Delito de lavado de activos y su relación con el peritaje contable del juzgado penal de Tambopata, Región Madre de Dios – 2019

Abstract

El presente trabajo de investigación permitió determinar la relación significativa entre la delito de lavado de activos y su relación con el peritaje contable del Juzgado Penal de Tambopata, región Madre de Dios, que buscan determinar si los investigados por el delito de lavado de activos u otro delito precedente y su relación en peritaje contable en el desarrollo de sus actividades económicas, el mismo que constituye el objeto de estudio de peritaje y lavado de activos, la investigación es de enfoque cuantitativo, nivel de investigación descriptivo correlacional, población de estudio fue conformada por litigantes, personal jurisdiccional, abogados, peritos contables, fiscales y trabajadores del Juzgado de Tambopata, para el procesamiento de datos estadísticos se utilizó software spss, logrando la interpretación de los resultados del trabajo de investigación, los resultados encontrados de la variable de estudio peritaje contable, muestra un 82,6% de los encuestados mencionó que con frecuencia el peritaje contable tiene relación con el lavado de activos, un 12,2% de los encuestados mencionó que a veces el peritaje contable tiene relación con el lavado de activos, y un 5,2% de los encuestados mencionó que siempre el peritaje contable tiene relación con el lavado de activos, los peritos contables deben presentar los informes periciales contables en los plazos establecidos de acuerdo a las normas pertinentes de justicia.

The present investigation work allowed to determine the significant relationship between the crime of money laundering and its relationship with the accounting expert opinion of the Criminal Court of Tambopata, Madre de Dios region, which seeks to determine whether those investigated for the crime of money laundering or other previous crime and its relationship in accounting expertise in the development of its economic activities, the same that constitutes the object of study of expertise and money laundering, the investigation is of quantitative approach, level of correlational descriptive research, study population was formed by litigants, jurisdictional personnel, lawyers, accounting experts, prosecutors and workers of the Tambopata Court, for the processing of statistical data spss software was used, achieving the interpretation of the results of the research work, the results found from the study variable accounting expert , shows 82.6% of the menc respondents He said that frequently the accounting report is related to money laundering, 12.2% of respondents mentioned that sometimes the accounting report is related to money laundering, and 5.2% of respondents mentioned that always the accounting expert report is related to the laundering of assets, the accounting experts must present the expert accounting reports within the deadlines established in accordance with the relevant rules of justice.