Evaluación del nivel de implementación del sistema de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo en la Cooperativa de Ahorro y Crédito de Intelectuales Líderes y Empresarios “DILE” de la ciudad del Cusco - 2016.

Abstract

El trabajo de investigación fue realizado en la Cooperativa de Ahorro y Crédito “DILE” de la ciudad del Cusco - 2016; con la finalidad de evaluar el nivel de implementación del Sistema de Prevención de lavado de activos y del financiamiento del terrorismo en la Cooperativa, respecto a lo establecido en la Resolución SBS N° 2660– 2015 “Reglamento de Gestión de Riesgos de Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo”, de cumplimiento obligatorio para las entidades del sector financiero. La investigación se realizó con una población de 30 colaboradores y una muestra de 23 colaboradores; el alcance es cuantitativo básico descriptivo, asumiendo el diseño no experimental de corte transversal. Para ello, se utilizó las técnicas de investigación: Observación documental, encuestas y entrevistas mediante los instrumentos: Lista de chequeo o cotejo, cuestionarios y guía de entrevista semi-estructurada. Las conclusiones, como resultado del estudio, son las siguientes: La Cooperativa “DILE” cumple con la incorporación en su “Manual de prevención y gestión de los riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo”, al 100%, respecto a los contenidos mínimos establecidos en el Anexo n°2 de la Resolución SBS N° 2660-2015. El nivel del cumplimiento por parte de los colaboradores de la Cooperativa “DILE” alcanza el 21.70%, lo cual implica que el total de los colaboradores no estaría ejecutando sus funciones conforme a los lineamientos establecidos en la normativa interna. La eficacia de la gestión del Oficial de Cumplimiento alcanza el 45% en la implementación de los aspectos señalados en la Resolución SBS N° 2660-2015.