Evaluación del nivel de implementación del sistema de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo en la Cooperativa de Ahorro y Crédito de Intelectuales Líderes y Empresarios “DILE” de la ciudad del Cusco - 2016.
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Date
2019-03-15Author
Saire Yañez, Elida
Advisor
Aguirre Espinoza, Edwards Jesús
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El trabajo de investigación fue realizado en la Cooperativa de Ahorro y Crédito
“DILE” de la ciudad del Cusco - 2016; con la finalidad de evaluar el nivel de
implementación del Sistema de Prevención de lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo en la Cooperativa, respecto a lo establecido en la Resolución SBS N° 2660–
2015 “Reglamento de Gestión de Riesgos de Lavado de Activos y del Financiamiento del
Terrorismo”, de cumplimiento obligatorio para las entidades del sector financiero.
La investigación se realizó con una población de 30 colaboradores y una muestra
de 23 colaboradores; el alcance es cuantitativo básico descriptivo, asumiendo el diseño
no experimental de corte transversal. Para ello, se utilizó las técnicas de investigación:
Observación documental, encuestas y entrevistas mediante los instrumentos: Lista de
chequeo o cotejo, cuestionarios y guía de entrevista semi-estructurada.
Las conclusiones, como resultado del estudio, son las siguientes:
La Cooperativa “DILE” cumple con la incorporación en su “Manual de prevención y
gestión de los riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo”, al 100%,
respecto a los contenidos mínimos establecidos en el Anexo n°2 de la Resolución SBS
N° 2660-2015.
El nivel del cumplimiento por parte de los colaboradores de la Cooperativa “DILE”
alcanza el 21.70%, lo cual implica que el total de los colaboradores no estaría
ejecutando sus funciones conforme a los lineamientos establecidos en la normativa
interna.
La eficacia de la gestión del Oficial de Cumplimiento alcanza el 45% en la
implementación de los aspectos señalados en la Resolución SBS N° 2660-2015.