UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES. ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD TESIS “GESTIÓN FINANCIERA PARA LA RENOVACIÓN DE UNIDADES DE TRANSPORTE URBANO EN LA EMPRESA EL DORADO S.A EN EL PERÍODO 2016” Presentada por: Bach. Luis Abrabanel Rondan Sinchi Asesor: C.P.C. Fernando Philco Prado Para optar el título de: Contador Público CUSCO- PERU 2017 AGRADECIMIENTO A Dios y a mi familia, por acompañarme y guiarme en Cada paso que doy, dándome fortaleza para continuar. A mi asesor de tesis el CPC. Philco Prado, Fernando Prado por sus conocimientos brindados con esmero y dedicación, dictaminantes la CPC. Estrada Sanchez, Paola - Mg. Gonzales Zarate, Jose Luis por su apoyo y los profesores, Dr. CPC. Curiza Carrasco, Juan Cancio, CPC. Tresierra Pantigozo, Abel y el CPC. Figueroa Alcantara, Pavel Miguel por sus orientaciones correspondientes. A todas aquellas personas, que siempre estuvieron pendientes en el proceso de este trabajo, gracias por su tiempo, apoyo moral e incondicional. Luis Abrabanel Rondan Sinchi. i DEDICATORIA Dedico esta tesis a mis padres Luis Felix Rondan y Bertha Sinchi Villalba .mis hermanas Noemi Areli y Sara Dayan, a mis abuelitos y mis tíos, por ser las personas que siempre me apoyaron con sus palabras de fortaleza y dedicación, por la perseverancia y firmeza que me permitieron y me permitirá tomar decisiones acertadas en mi vida profesional y laboral. LUIS ABRABANEL RONDAN SINCHI ii ÍNDICE AGRADECIMIENTO............................................................................................................................... i DEDICATORIA ....................................................................................................................................... ii ÍNDICE ....................................................................................................................................................iii RELACIÓN DE TABLAS ...................................................................................................................... vi RELACIÓN DE FIGURAS .................................................................................................................. viii RESUMEN ...............................................................................................................................................x ABSTRACT ............................................................................................................................................. xi CAPÍTULO I ............................................................................................................................................ 1 INTRODUCCIÓN ................................................................................................................................... 1 1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA. ........................................................................................ 1 1.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA .............................................................................................. 2 1.2.1 PROBLEMA GENERAL .......................................................................................................... 2 1.2.2 PROBLEMAS ESPECÍFICOS ............................................................................................... 3 1.3 JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN ................................................................................ 3 1.3.1. CONVENIENCIA .................................................................................................................... 3 1.3.2. RELEVANCIA SOCIAL .......................................................................................................... 3 1.3.3. IMPLICANCIAS PRÁCTICAS. .............................................................................................. 3 1.3.4. VALOR TEÓRICO .................................................................................................................. 4 1.3.5. UTILIDAD METODOLÓGICA ............................................................................................... 4 1.4 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN ........................................................................................ 4 1.4.1 OBJETIVO GENERAL ............................................................................................................ 4 1.4.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS .................................................................................................. 4 1.5 DELIMITACIÓN DEL ESTUDIO ................................................................................................... 5 1.5.1 DELIMITACIÓN ESPACIAL ................................................................................................... 5 1.5.2 DELIMITACIÓN TEMPORAL ................................................................................................ 5 CAPÍTULO II ........................................................................................................................................... 6 iii MARCO TEÓRICO ................................................................................................................................ 6 2.1. ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN ............................................................................. 6 2.1.1 ANTECEDENTES INTERNACIONALES ............................................................................. 6 2.1.2 ANTECEDENTES NACIONALES ......................................................................................... 7 2.1.3 ANTECEDENTES LOCALES ................................................................................................ 8 2.2 BASES TEÓRICAS .................................................................................................................... 11 2.2.1. CONCEPTOS FINANCIEROS. .......................................................................................... 11 2.2.1.1. INSTITUCIÓN FINANCIERA. ...................................................................................... 11 2.2.1.2. FLUJO DE EFECTIVO ................................................................................................. 11 2.2.1.3 VALOR ACTUAL NETO. ............................................................................................... 12 2.2.1.4 TASA INTERNA DE RETORNO. ................................................................................. 12 2.2.1.5 BENEFICIO COSTE (B/C) ............................................................................................ 13 2.2.1.6 EMPRESA. ...................................................................................................................... 13 2.2.1.7 GESTIÓN FINANCIERA .............................................................................................. 14 2.2.1.9. ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO .................................................................. 15 2.2.1.10 FINANCIAMIENTO VEHICULAR .............................................................................. 15 2.2.2 MARCO LEGAL .................................................................................................................... 22 2.2.3 ASPECTOS DE LA EMPRESA. .......................................................................................... 25 2.3 MARCO CONCEPTUAL ............................................................................................................ 27 2.4 HIPÓTESIS ................................................................................................................................... 31 2.4.1 HIPÓTESIS GENERAL ........................................................................................................ 31 2.4.2 HIPÓTESIS ESPECÍFICAS ................................................................................................. 31 2.5 VARIABLES E INDICADORES .................................................................................................. 31 2.5.1 VARIABLES...................................................................................................................... 31 CAPÍTULO III ....................................................................................................................................... 34 3. DISEÑO DEL METODO DE INVESTIGACIÓN ......................................................................... 34 3.1 ALCANCE DE INVESTIGACIÓN ............................................................................................... 34 3.2 DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN ............................................................................................. 34 3.4TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN DE DATOS ............................................................................ 35 3.4.1TÉCNICAS ............................................................................................................................... 35 3.4.2 INSTRUMENTOS .................................................................................................................. 35 3.5. TÉCNICA DE PROCESAMIENTO Y ANÁLISIS DE DATOS................................................ 35 iv CAPÍTULO IV ....................................................................................................................................... 36 RESULTADOS DE LA INVESTIGACIÓN ........................................................................................ 36 CAPÍTULO V ........................................................................................................................................ 92 DISCUSIÓN .......................................................................................................................................... 92 5.1 DESCRIPCIÓN DE LOS HALLAZGOS MÁS RELEVANTES Y SIGNIFICATIVOS .......... 93 5.2 LIMITACIONES DE ESTUDIO. ................................................................................................. 98 5.3 COMPARACION CRÍTICA CON LA LITERATURA EXISTENTE ......................................... 99 5.4 IMPLICANCIAS DEL ESTUDIO .................................................................................................. 99 CONCLUSIONES .............................................................................................................................. 100 SUGERENCIAS ................................................................................................................................. 102 REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS ............................................................................................... 103 DETALLES ..................................................................................................................................... 111 v RELACIÓN DE TABLAS TABLA N° 01 REQUERIMIENTO DE GALONES DE COMBUSTIBLE ............................. 37 TABLA N° 02 REQUERIMIENTO DE LUBRICANTE ............................................................ 39 TABLA N° 03. TRALADO DE PASAJEROS ......................................................................... 41 TABLA N° 04 GASTOS DE MANTENIMIENTO ..................................................................... 43 TABLA N° 05 REQUERIMIENTO DE NEUMÁTICOS .......................................................... 45 TABLA N° 06. REQUERIMIENTO DE PÓLIZA DE SEGUROS - SOAT .......................... 46 TABLA N° 07 REQUERIMIENTO DE PERSONAL ................................................................ 47 TABLA N° 08 LICENCIAS-BOLETAJE .................................................................................... 49 TABLA N° 09 CAJA MÍNIMA ..................................................................................................... 50 TABLA N° 10 CONTROL DE CALIDAD - REVISIÓN TÉCNICA. ........................................ 52 TABLA N° 11 FLUJO DE CAJA O EFECTIVO DE LA FLOTA VEHICULAR PERÍODO .53 TABLA N° 12 REQUERIMIENTO DE COMBUSTIBLE PROYECTADO .......................... 56 TABLA N° 13 REQUERIMIENTO DE LUBRICANTE PROYECTADO ............................... 58 TABLA N° 14 TRASLADO DE PASAJEROS 2017...........................................................59 TABLA N° 15 GASTOS DE MANTENIMIENTO 2017 ........................................................... 61 TABLA N° 16 REQUERIMIENTO DE NEUMÁTICOS 2017 ................................................. 63 TABLA N° 17 REQUERIMIENTO DE PÓLIZA DE SEGUROS ............................................ 64 TABLA N° 18 REQUERIMIENTO DE PERSONAL .............................................................. 65 TABLA N° 19 LICENCIAS-BOLETAJE 2017……………………………………………..….67 TABLA N° 20 CAJA MÍNIMA . .................................................................................................. 68 TABLA N° 21 CONTROL DE CALIDAD .................................................................................. 69 TABLA N°22 FLUJO DE EFECTIVO 2017 ............................................................................ 70 TABLA N° 23 NIVEL DE INSTRUCCIÓN DEL PERSONAL DE LA EMPRESA DE TRANSPORTE EL DORADO S. A. .......................................................................................... 74 TABLA N° 24 CARGO QUE TIENE EL PERSONAL DE LA EMPRESA DE TRANSPORTE EL DORADO S. A. (29 UNIDADES DE TRANSPORTE) ......................... 75 TABLA N° 25 EDAD DEL PERSONAL DE LA EMPRESA DE TRANSPORTE EL DORADO S. A. ....... 76 vi TABLA N°26 LA EMPRESA DE TRANSPORTE EL DORADO S.A CUENTA CON UNIDADES DE TRANSPORTE SUFICIENTES PARA BRINDAR EL SERVICIO. ...................................... 77 TABLA N° 27 LA EMPRESA DE TRANSPORTE EL DORADO S.A CUENTA CON RECURSOS NECESARIOS PARA EL MANTENIMIENTO DE CADA UNIDAD. ..................................... 78 TABLA N° 28 LA EMPRESA DE TRANSPORTE EL DORADO S.A CUENTA CON RECURSOS EXTERNOS (INGRESOS ECONÓMICOS POR PROPIETARIO). ..................................... 79 TABLA N °29 LA EMPRESA DE TRANSPORTE EL DORADO S.A CUENTA CON SUFICIENTES INGRESOS EN LA EXPLOTACIÓN DE SERVICIO DE LAS UNIDADES DE TRANSPORTE............................................................................................................................. 80 TABLA N °30 LOS EGRESOS SOLO SE CONCENTRAN EN LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS (SOAT, TARJETA DE CIRCULACIÓN, TARJETA DE LA EMPRESA, CONDUCTOR, COBRADOR)................................................................................................................................ 81 TABLA N °31 EL RENDIMIENTO ESPERADO DE LA INVERSIÓN SERÁ SUFICIENTE PARA SER EMERGENTE Y SOSTENIBLE EN LA EMPRESA EL DORADO S.A. .............................. 82 TABLA N °32 LA EMPRESA DE TRANSPORTE EL DORADO S.A CONOCE LAS MODALIDADES DE FINANCIAMIENTO PARA LA RENOVACIÓN DE UNIDADES DE TRANSPORTE. 83 TABLA N°33 LA EMPRESA DE TRANSPORTE EL DORADO S.A CUENTA Y/O CUMPLE CON CONOCIMIENTO SOBRE REQUISITOS DE FINANCIACIÓN PARA LA RENOVACIÓN DE UNIDADES DE TRANSPORTE .......................................................................................... 84 TABLA N° 34 TIENE CONOCIMIENTO DE LEASING FINANCIERO ............................... 85 TABLA N° 35 UTILIZACIÓN DE UN ARRENDAMIENTO FINANCIERO (LEASING) EN LA EXPERIENCIA EMPRESARIAL .......................................................................................... 85 TABLA N° 36 EL ARRENDAMIENTO FINANCIERO (LEASING) FAVORECERÁ EN LA RENOVACIÓN DE LA EMPRESA DE TRANSPORTE EL DORADO S.A ......................... 86 TABLA 37 ¿CÓMO ES LA SITUACIÓN DE LA GESTIÓN FINANCIERA DE UNIDADES DE TRANSPORTE URBANO EN LA EMPRESA “EL DORADO S.A, PERÍODO 2016”? 88 TABLA N°38 SITUACIÓN DE LA GESTIÓN FINANCIERA PARA LA RENOVACIÓN DE UNIDADES DE TRANSPORTE URBANO EN LA EMPRESA “EL DORADO S.A, PERÍODO 2016” .......................................................................................................................... 90 vii RELACIÓN DE FIGURAS FIGURA N° 01 REQUERIMIENTO DE COMBUSTIBLE ....................................................... 38 FIGURA N° 02 REQUERIMIENTO DE LUBRICANTE POR FLOTA ................................. 40 FIGURA N° 03 TRASLADO DE PASAJEROS ....................................................................... 42 FIGURA N° 04 GASTOS DE MANTENIMIENTO ................................................................... 44 FIGURA N° 05 REQUERIMIENTO DE NEUMÁTICOS ......................................................... 45 FIGURA N° 06 REQUERIMIENTO DE PÓLIZA DE SEGUROS ......................................... 46 FIGURA N° 07 REQUERIMINETO DE PERSONAL ............................................................. 48 FIGURA N° 08 PAGO DE LICENCIAS Y BOLETAJE ........................................................... 49 FIGURA N° 09 CAJA MÍNIMA ................................................................................................... 51 FIGURA N° 11 FLUJO DE EFECTIVO O CAJA DEL PERÍODO 2016 .............................. 55 FIGURA N° 12 COMBUSTIBLE PROYECTADO AL 2017 ................................................... 57 FIGURA N° 13 REQUERIMINETO DE LUBRICANTE .......................................................... 58 FIGURA N° 14 TRASLADO DE PASAJEROS PROYECTADO AL 2017 .......................... 60 FIGURA N° 15 GASTOS DE MANTENIMIENTO PROYECTADO ...................................... 62 FIGURA N° 16 REQUERIMIENTO DE NEUMÁTICO PROYECTADO AL 2017 ............. 63 FIGURA N° 17 REQUERIMINETO DE PÓLIZA DE SEGUROS ......................................... 64 FIGURA N° 18 REQUERIMIENTO DE PERSONAL ............................................................. 66 FIGURA N° 19 PAGO DE LICENCIAS Y BOLETAJE ........................................................... 67 FIGURA N° 20 CAJA MÍNIMA ................................................................................................... 68 FIGURA N° 21 CONTROL DE CALIDAD-SERVICIO TÉCNICO ......................................... 69 FIGURA N° 22 FLUJO DE EFECTIVO 2017 .......................................................................... 69 FIGURA N° 23 NIVEL DE INSTRUCCIÓN .............................................................................. 69 FIGURA N° 24 OCUPACIÓN DE CARGO .............................................................................. 75 FIGURA N° 25 EDAD DEL PERSONAL .................................................................................. 76 FIGURA N° 26 CUENTA CON SUFICIENTES UNIDADES DE TRANSPORTE .............. 77 FIGURA N° 27 RECURSOS NECESARIOS PARA EL MANTENIMIENTO DE UNIDADES DE TRANSPORTE ................................................................................................ 78 FIGURA N° 28 CUENTA CON RECUROS EXTERNOS ...................................................... 79 viii FIGURA N° 29 CUENTA CON SUFICIENTES INGRESOS EN LA PRESTACION DE SERVICIO ..................................................................................................................................... 80 FIGURA N° 30 LOS EGRESOS SOLO SE CONCENTRAN EN LA PRESTACION DE SERVICIOS .................................................................................................................................. 81 FIGURA N° 31 EL RENDIMIENTO DE INVERSION SERA SUFICIENTE ........................ 82 FIGURA N° 32 CONOCE LAS MODALIDAD DE FINANCIAMIENTO ................................ 83 FIGURA N° 33 CUMPLE CON LOS REQUISITOS DE FINANCIACIÓN ........................... 84 FIGURA N° 34 CONOCIMIENTO DE LEASING FINANCIERO .......................................... 85 FIGURA N° 35 UTILIZACIÓN DE LEASING FINANCIERO ................................................. 86 FIGURA N° 36 EL LEASING FINANCIERO FAVORECERA EN LA RENOVACIÓN DE LAS UNIDADES ........................................................................................................................... 87 ix RESUMEN El presente trabajo de investigación tiene como objetivo Determinar la situación de la Gestión Financiera para la renovación de unidades de transporte urbano en la empresa “El Dorado S.A, período 2016” En el instante de lograr la concesión de ruta municipal Cusco, la empresa El Dorado S.A realizó un compromiso de prestar un servicio de calidad hacia la población Cusqueña, según el Reglamento Nacional de Transporte y Tránsito Terrestre menciona la renovación de las unidades de transporte en un Período máximo de 3 años, en ese sentido la empresa El Dorado S.A, busca las alternativas que mejor le convengan para lograr dicha renovación. La metodología empleada para esta investigación tiene un enfoque cuantitativo con un diseño no experimental, transversal y un alcance descriptivo. Los instrumentos utilizados fueron el cuaderno de cuestionario, fichas documentales y entrevistadas que permitió cumplir con el objetivo planteado, así también fueron de gran utilidad elaborar un flujo de caja o efectivo para determinar la situación económica de la empresa El Dorado S.A. Encontrándose que existe una carencia de Gestión Financiera, no obstante la renovación de las unidades vehicular será por partes de los socios de la entidad, así mismo se presenta las alternativas de inversión con los modelos Fusa Rosa y County urbano por ser unidades cómodas en precio y calidad mediante el préstamo Asotrapuc y el crédito personal ambas ofrecidas por la Caja municipal de Ahorro y crédito de Cusco. PALABRAS CLAVE: Gestión Financiera, alternativas de inversión, financiación y renovación El autor. x ABSTRACT The objective of this research is to determine the situation of financial management for the renewal of urban transport units in the company "El Dorado S.A, period 2016" At the moment of obtaining the municipal route concession Cusco, the company El Dorado S, A made a commitment to provide a quality service to the Cusqueña population, according to the National Land Transport and Transit Regulations mentioned the renewal of transport units In a maximum period of 3 years, in that sense the company El Dorado SA, looks for the alternatives that best suit him to achieve this renewal. The methodology used for this research has a quantitative approach with a non- experimental, transversal design and a descriptive scope. The instrument used was the questionnaire of questions that allowed to fulfill the objective set, and it was also very useful to elaborate a cash flow or cash to determine the economic situation of the company El Dorado S.A. Finding that there is a lack of Financial Management, notwithstanding the renewal of the vehicle units will be by parts of the partners of the entity, as well as the investment alternatives are presented with the models Fusa Rosa and Urban County for being units comfortable in price and Quality through the Asotrapuc loan and personal credit both offered by the Municipal Savings and Credit of Cusco. KEY WORDS: Financial Management, investment alternatives and financing The author.ABSTRACT xi CAPÍTULO I INTRODUCCIÓN 1.1 Planteamiento del Problema. El presente trabajo de investigación se enfoca en la Gestión Financiera, cuya definición consiste en determinar el valor y tomar decisiones en la asignación de recursos, incluyendo adquirirlos, invertirlos. En una empresa esta responsabilidad la tiene una sola persona: Gerente. De esta manera podrá llevar un control adecuado y ordenado de los ingresos y gastos de la empresa. La “Gestión Financiera” de una empresa está formada por dos tipos de decisiones estrechamente relacionadas entre sí y que están correlacionadas conjuntamente: la decisión de inversión y la decisión de financiación. (Marcial, 2016) El transporte dentro de nuestra economía es un servicio público de primera necesidad y su regulación debe ser efectuada en forma eficiente. A partir de ello existen modelos de gestión, uno de ellos es el transporte privado al igual que el transporte público y el mixto. El transporte privado esta efectuado por pequeños empresarios que deben efectuar inversiones adecuadas para ser emergente, sostenible ,con el Reglamento Nacional de Administración de Transporte aprobado por el Ministerio de Transporte estipula en el Artículo 21: la renovación de unidades (servicio de transporte de personas y mercancías), en un Período máximo de 3 años para las categorías M2, M3, 1 N2 Y N3.Y más aun existiendo una licitación de rutas, cuyo contrato de concesión es por 10 años logrado en el año 2014, en la ciudad de Cusco. Es así que en la empresa de Transportes El Dorado” S.A el 60 % de sus unidades de transporte, (19 ómnibus) que fluctúan entre los años 2009 al 2012, no están en condiciones de circulación, debido a que estás unidades están deterioradas y están en constante mantenimiento cuyo costo de operación es elevada causando el aumento de pasajes, así como el incumplimiento de las disposiciones legales. De seguir con el problema descrito las unidades que excedieron los 3 años de circulación, dejarán de brindar el servicio en la concesión de ruta, a menos de que realicen la revisión técnica vehicular de ser favorable obtendrán la tarjeta de circulación, por el incumplimiento de la normatividad vigente, las unidades deterioradas tienen mantenimiento permanente que generan costos de operación elevados por ello se elevan los pasajes. Este problema descrito se puede reducir si la empresa de transportes “El Dorado S.A.” renueva sus unidades en los años vigentes utilizando la herramienta de Gestión Financiera (inversión y financiación)” para que se tomen mejores decisiones en la empresa cumpliendo las disposiciones legales Para conocer mejor el problema descrito se plantea las siguientes preguntas. 1.2 Formulación del Problema 1.2.1 Problema General ¿Cuál es la situación de la Gestión Financiera para la renovación de unidades de transporte urbano en la empresa El Dorado S.A, Período 2016? 2 1.2.2 Problemas específicos a) ¿Qué resultado económico presenta la empresa de transporte “El Dorado S.A” en el Período 2016? b) ¿Qué situación presenta las alternativas de inversión de la empresa de transporte “El Dorado S.A” en el Período 2016? c) ¿Qué alternativas de financiación y renovación tiene la empresa de transporte “El Dorado S.A” en el Período 2016? 1.3 Justificación de la investigación 1.3.1. Conveniencia La presente investigación pretenderá esencialmente la renovación de la flota vehicular de la empresa “El Dorado S.A” utilizando la Gestión Financiera (inversión y financiamiento). 1.3.2. Relevancia Social La entidad objeto de estudio se beneficia con esta investigación, por qué su renovación de flota, coadyuvará al desarrollo de su actividad económica brindando mejores servicios públicos. Y por ello adquiere importancia social. 1.3.3. Implicancias Prácticas. Los servicios públicos del transporte urbano estarán en mejores condiciones de servicio, así mismo el bienestar económico, será acorde a las necesidades de los inversionistas del transporte permitiendo el desarrollo económico de la localidad. 3 1.3.4. Valor Teórico Busca explicar la gestión financiera (inversión y financiamiento) para la renovación de la flota vehicular con el uso de canales de financiamiento en la empresa de transporte El Dorado S.A. 1.3.5. Utilidad metodológica Se utilizó instrumentos de recolección ya existentes. 1.4 Objetivos de la investigación 1.4.1 Objetivo General Determinar la situación de la Gestión Financiera para la renovación de unidades de transporte urbano en la empresa “El Dorado S.A, Período 2016” 1.4.2 Objetivos Específicos a) Determinar los resultados económicos que presenta la empresa de transporte El Dorado S.A en el Período 2016 b) Identificar las alternativas de inversión de la empresa de transporte El Dorado S.A en el Período 2016 c) Identificar las alternativas de financiación y renovación que tiene la empresa de transporte El Dorado S.A en el Período 2016 4 1.5 Delimitación del Estudio 1.5.1 Delimitación espacial Comprende el Distrito de Cusco-Provincia de Cusco - Perú. 1.5.2 Delimitación temporal Comprende el Período 2016. 5 CAPÍTULO II MARCO TEÓRICO 2.1. Antecedentes de la Investigación 2.1.1 Antecedentes internacionales TESIS 01: ¨La gestión financiera y el acceso al financiamiento de las pymes del sector comercio en la ciudad de Bogotá; 2014; presentado por Silvia Maritza González Combita; para optar al título de Magíster en Contabilidad y Finanzas de la Universidad Nacional de Colombia; Colombia- Bogotá D.C, enfoque cuantitativo. Tiene como objetivo general : Determinar la vinculación entre la gestión financiera y la obtención de financiamiento en las Pymes del sector comercio de Bogotá y como objetivo específico: Sistematizar mediante una revisión teórica, los conceptos de gestión financiera y financiamiento; identificar los elementos de la gestión financiera presentes en las Pymes del sector comercio en la ciudad de Bogotá; examinar las características de las principales fuentes de financiamiento utilizadas por las Pymes del sector comercio en la ciudad de Bogotá; establecer la relación entre los elementos de la gestión financiera y las fuentes de financiamiento utilizadas por las Pymes del sector comercio en la ciudad de Bogotá y proponer lineamientos de mejora en los procesos de gestión financiera de las Pymes. Y como conclusiones: considerando los estudios 6 que se han realizado respecto a las principales problemáticas de las Pymes a nivel nacional y latinoamericano, se observó que una de las mayores dificultades que presentan estas empresas es la obtención de recursos a través de fuentes externas con el fin de solventar sus operaciones y emprender proyectos que favorezcan su desarrollo y crecimiento. De esta manera el interés de esta investigación se centró en abordar dicha problemática pero desde una perspectiva interna, es decir, abordando los obstáculos que presentan la Pymes en su gestión, para lo cual se seleccionó específicamente la variable gestión financiera, que si bien no es la única limitación que presentan las organizaciones si constituye una de las causas que dificulta el acceso a diferentes alternativas de financiamiento. De este modo se obtuvieron dos variables objeto de estudio: gestión financiera y financiamiento, las cuales fueron analizadas bajo un soporte teórico y un análisis de la información financiera de las organizaciones del sector comercio en la ciudad de Bogotá para el Período comprendido de 2008 a 2013. 2.1.2 Antecedentes Nacionales TESIS 01: El control interno y su impacto en la gestión financiera de las Pymes de servicios turísticos en lima metropolitana; Año 2012 presentado por Linda Prisce Vilca Narvasta; para obtener el título profesional de Contador Público en la Universidad San Martin de Porres; Lima-Perú-Enfoque Cuantitativo. Tiene como objetivo general: Determinar si el control interno optimizará la gestión financiera en las Mypes de servicios turísticos en Lima Metropolitana; y como objetivos específicos: Precisar si la adecuada implementación de los procedimientos de control interno influyen en la liquidez en las Mypes de servicio de transporte de personal en Lima Metropolitana ; analizar si los objetivos de la implementación del control interno influyen en los estados financieros en las Mypes de servicio de transporte de personal en Lima Metropolitana; analizar cómo influye la supervisión de la implementación del control interno en las cobranzas en las Mypes de servicios turísticos en Lima Metropolitana. Y como conclusiones: a) 7 Las Mypes de servicios turísticos de Lima Metropolitana, aplican inadecuadamente procedimientos para la adecuación del control interno, debido a que la estructura organizativa responde a un tamaño reducido de personal y a un manejo gerencial de este tipo de organización empresarial; b) Existe una inadecuada aplicación del control interno relacionado con la separación de funciones afines, por lo tanto esto influye negativamente en la preparación tanto de los registros contables como de los estados financieros de la empresa; c) Inexistencia de supervisión adecuada con relación al área de cobranzas y facturación, debido a que no se ha separado adecuadamente las funciones de cobranzas con las de facturación, pues todas recaen en una sola persona y por lo tanto el control interno aplicado es ineficiente. 2.1.3 Antecedentes locales TESIS 01: Incidencia en la gestión administrativa en la empresa de transportes Doradino SCRL para el financiamiento y renovación de unidades de transporte Cusco 2014”; Año: 2014, presentado por Gutiérrez León Luz Mery - Quispe Rodríguez Jaqueline, para optar el título profesional de Contador Público Colegiado ,en la Universidad Andina del Cusco, presenta un enfoque cuantitativo. Tiene como objetivo general el determinar en qué medida incide la gestión administrativa de la empresa de transportes DORADINO S.C.R.L cusco 2014, y como objetivos específicos: a) Describir la gestión administrativa de la empresa de transporte DORADINO S.C.R.L Cusco 2016; b) Identificar las posibilidades del acceso del financiamiento existente para la empresa de transportes DORADINOS S.C.R.L Cusco 2014; c) Establecer las fuentes de financiamiento para la renovación de las actuales unidades vehiculares de la empresa de transportes Doradino S.C.R.L en la ciudad del Cusco 2014 ; d) Utilizando como método de investigación el Cuantitativo. Porque se ha probado la hipótesis, para cuyo efecto se recogieron datos y se hizo uso de estadísticas descriptiva inferencial Abarcando las siguientes conclusiones: a) Grado de incidencia en la gestión administrativa de la empresa de transportes DORADINO S.C.R.L para su operatividad, financiamiento y renovación de unidades vehiculares se limita al cumplimiento de labores administrativas para mantener la concesión de la ruta, por lo que la operatividad y la gestión administrativa recae individualmente en cada 8 propietario de las unidades vehiculares de la empresa habiéndose constituido en simple afiladora; b) La gestiona administrativa de la empresa Transportes Doradino solo se basa en velar por la conservación de concesión de la ruta municipal y controlar a sus afiliados ,administrar la ruta en base al reglamento para mantener frecuencias ,horarios de servicio al establecer sanciones para su cumplimiento, entre otros; c) Las posibilidades de financiamiento a nivel empresarial es baja por lo que debe ser asumida por los propietarios de cada unidad utilizando su recurso propio y colateral para acceder al financiamiento; d) Las fuentes de financiamiento a nivel empresarial están abiertas para todos los transportistas a través de crédito bancarios, alcanzando un 83 % de total de los encuestados, aporte al propio por ahorro personal 11 % y por préstamos de terceros 6% en consecuencia, la forma más usual es el crédito bancario. La estructura de costos y evaluación financiera posibilita la renovación de unidades vehiculares en la empresa de transporte Liebre S.R.L del Cusco 2013 - presentado por Br Urpi Gabriela Calcian Morales -Dina Quispe Quispe, para optar el título Profesional de Contador Público de la Universidad Andina del Cusco presenta un enfoque cuantitativo. Tiene como objetivo general: Determinar en qué medida la estructura de costos y la evaluación financiera posibilita la renovación de unidades vehiculares en la empresa de transportes Liebre S.R.L de la ciudad del Cusco, en el año 2013-Univesidad Andina Del Cusco ; y tiene los siguientes objetivos específicos: a) Identificar las deficiencias de la estructura de costos de la empresa de transportes Liebre S.R.L de la ciudad del Cusco, en el año 2013; b) Determinar los resultados que arroja la evaluación financiera de la empresa de transportes Liebre S.R.L de la ciudad del Cusco, en el año 2013; c) Determinar como la estructura de costos basado en los costos fijos .costos variables y gatos posibilita la renovación de unidades vehiculares de la empresa de transporte Liebre S.R.L de la ciudad del Cusco, en el año 2013; d) Determinar como un eficiente análisis financiero posibilita la renovación de unidades vehicular de la empresa de transporte Liebre S.R.L de la ciudad del Cusco, en el año 2013 y como conclusiones: a) La gestión empresarial que desarrollo la empresa de Transportes Liebre S.R.L de la ciudad del Cusco , en el año 2013 , los elementos del costo y su distribución , hecho importante que permita efectuar una evaluación económica y financiera con el propósito de verificar la factibilidad de renovar la flota 9 vehicular; b) La estructura de costos que maneja la empresa Liebre S.R.L de la ciudad del Cusco en el Período 2013 presenta deficiencia tales como ,el no considerar adecuadamente la participación en el costo de la mano de obra ,en tanto no se cumple el pago de obligaciones sociales y laborales en forma total sino en forma parcial; c) La evaluación financiera realizada desde la tabla 24 hasta la tabla 44 que ha sido formulada a nivel cuantitativo y monetario donde se determina que el proceso de renovación no es factible , considerando los ingresos generados en base a la inversión inicial ;pero podría generase una financiación colateral que permita renovar la flota considerando una gestión administrativa que permita cumplir las obligación de la adquisición de activos (vehículos) con la amortización con los ingresos provenientes de toda la flota vehicular ,para tal efecto debe de proyectarse las posibilidades financiera en base a unidades adquiridas. El resultado de la evaluación financiera formulada a través de la tabla 24 hasta la 44 nos ha permitido determinar una proyección a partir de una sola unidad para poder conocer los niveles y renovación teniendo en consideración todos los gastos incurridos considerando el inadecuado cumplimiento de las obligación laborales ,la depreciación de las unidades los seguros correspondientes que cubren el riesgo para la entidad financiera obteniendo un VAN (-148,326.94) y un TIR(-19%) lo que financieramente demuestra que la inversión en el sector no es viable en tanto no cubre adecuadamente el financiamiento la única forma de renovar la flota vehicular será un financiamiento individual ( de cada propietario) a nivel empresarial sería factible con la acumulación de ingresos de toda la flota actual más la unidad renovada que cubra así las obligación adquiridas financieras. 10 2.2 Bases Teóricas 2.2.1. Conceptos financieros. 2.2.1.1. Institución financiera. Viene a ser una entidad que presta servicios financieros a sus clientes, es decir, una compañía que ofrece a sus clientes (familias, empresas, Estado) servicios relacionados con el dinero que posee o necesita. (Padilla, 2016). 2.2.1.2. Flujo de efectivo Son los flujos de ingresos y egresos netos de un proyecto, conocido como el saldo disponible para pagar a accionistas y cubrir el servicio de la deuda (intereses y amortización del principal) de la empresa, después de descontar las inversiones realizadas en activos fijos y en necesidades operativas de fondos. (Guzman, 2009) Desarrollo: Efectivo inicial (+)Ingresos Ventas TOTAL INGRESO (-)Egresos Sueldos Salarios Compras Gastos TOTAL DE EGRESOS EFECTIVO AL FINAL DEL PERÍODO 11 2.2.1.3 Valor actual neto. Se conoce a esta herramienta financiera como la diferencia entre el dinero que entra a la empresa y la cantidad que se invierte en un mismo producto para ver si realmente es un producto (o proyecto) que puede dar beneficios a la empresa (URBANI, 2017)  Ft son los flujos de dinero en cada Período t  I 0 es la inversión realiza en el momento inicial ( t = 0 )  n es el número de Períodos de tiempo  k es el tipo de descuento o tipo de interés exigido a la inversión Decisión: 1. Si el VAN es mayor que cero, se debe aceptar. 2. Si el VAN es igual a cero, se debe ser indiferente. 3. Si el VAN es menor que cero, se debe rechazar. 2.2.1.4 Tasa interna de retorno. Es la tasa de descuento que se tiene en un proyecto y que nos permite que el BNA sea como mínimo igual a la inversión.  Ft es el flujo de caja en el Período t.  I es el valor del desembolso inicial de la inversión.  n es el número de períodos considerado. 12 Decisión: 1. Si la TIR es mayor que la tasa de descuento, se debe aceptar. 2. Si la TIR es igual a la tasa de descuento, se debe ser indiferente. 3. Si la TIR es menor que la tasa de descuento, se debe rechazar. 2.2.1.5 Beneficio coste (b/c) Da a conocer la viabilidad de un proyecto; Para calcular la relación (B/C), primero se halla la suma de los beneficios descontados, traídos al presente, y se divide sobre la suma de los costes también descontados. B/C=INGRESOS Conclusión: a. B/C > 1 indica que los beneficios superan los costes, por consiguiente el proyecto debe ser considerado. b. B/C=1 Aquí no hay ganancias, pues los beneficios son iguales a los costes. c. B/C < 1, muestra que los costes son mayores que los beneficios, no se debe considerar. (GESTIOPOLIS, 2017) 2.2.1.6 Empresa. Una empresa es una organización de personas que comparten unos objetivos con el fin de obtener beneficios. Según la actividad económica que desarrolla se clasifica en: a) Del sector primario, es decir, que crea la utilidad de los bienes al obtener los recursos de la naturaleza (agrícolas, ganaderas, pesqueras, mineras, etc.). b) Del sector secundario, que centra su actividad productiva al transformar físicamente unos bienes en otros más útiles para su uso. En este grupo se encuentran las empresas industriales y de construcción. 13 c) Del sector terciario (servicios y comercio), con actividades de diversa naturaleza, como comerciales, transporte, turismo, asesoría, etc. (ENCOLOMBIA, 2017). 2.2.1.7 Gestión Financiera a) Decisión de Inversión. Es toda materialización de medios financieros en bienes para ser utilizados en el proceso productivo de una empresa, esto incluye desembolsos de recursos financieros que son destinados a la adquisición de instrumentos de producción. (Marcial, 2016) FACTORES DE INVERSION  Rendimiento esperado. Teniendo en cuenta que con la inversión se esperan rendimientos ya que sean positivos o negativos, lo que viene a ser la compensación recibida o su rentabilidad.  Riesgo Aceptado. Ya que existe la incertidumbre sobre el cual será el rendimiento real que se obtendrá al final de la inversión.  Horizonte temporal. Ósea la vida útil de la inversión a corto, mediano o largo plazo es decir, es el Período durante el que se mantendrá. b) Decisión de financiamiento .Es la manera de como las distintas organizaciones tienen la posibilidad de mantener una continuidad de sus actividades comerciales estable y eficiente y otorgar un mayor aporte al sector económico al cual participan. (Marcial, 2016) 2.2.1.8. El financiamiento Es el conjunto de recursos monetarios financieros utilizados para llevar a cabo una actividad económica con la característica que generalmente se trata de sumas tomadas a préstamo que complementan los recursos propios. Es por ello que el financiamiento se contratara dentro o fuera del País a través de créditos empréstitos y 14 otras obligaciones derivadas de la suscripción o emisión de títulos de crédito o cualquier otro documento pagadero a plazo. 2.2.1.9. Estructura del financiamiento La determinación de la estructura de financiamiento es particularmente relevante, por lo que la alta gerencia debe realizar un análisis detallado de cuál fuente de financiamiento debe utilizar en un negocio. Por esta razón se debe tener en cuenta que tanto las decisiones de inversión como de financiación contribuyen al incremento del rendimiento de la empresa. Este es un aspecto importante a analizar en nuestros días, puesto que las tasas de interés son cada vez más inestables, provocando con ello que el costo del dinero varíe en el corto tiempo, por lo que tomar decisiones para conducir acertadamente una organización, resulta algo complejo y representa una gran responsabilidad para las personas que asumen tal compromiso. Estas decisiones, que determinan en gran medida el éxito de una empresa y de su cuerpo de dirección, son el fruto de una gerencia inteligente y preparada. De esta manera cualquier gerente, debe poseer una cultura que le permita apreciar el impacto de sus decisiones desde el punto de vista económico y financiero; teniendo en cuenta un mejor uso de los recursos y alcanzando mejores resultados con menos costos, que podrán ser logrados con una eficaz estructura de financiamiento. 2.2.1.10 Financiamiento vehicular La importancia de las fuentes de financiamiento de las empresas radica en los diferentes créditos: a) Crédito bancario Es un tipo de financiamiento a corto plazo que las empresas obtienen por medio de los bancos con los cuales establecen relaciones funcionales. 15 El crédito bancario es una de las maneras más utilizadas por parte de las empresas hoy en día obtener un financiamiento necesario .Casi en su totalidad son bancos comerciales que se asemejan las cuentas de cheque de las empresa y tienen la mayor capacidad de préstamo de acuerdo con las leyes y disposiciones bancarias vigentes en la actualidad y proporciona la mayoría de los servicios que la empresa requiera .Como la empresa acude con frecuencia al banco comercial en busca de recursos a corto plazo , la elección de uno en particular merece un examen cuidadoso . La empresa debe estar segura de que el banco podrá auxiliar a la empresa a satisfacer las necesidades de efectivo a corto plazo que esta tenga y en el momento en que se pretenda. Ventajas:  Si la entidad financiera es flexible podrá acceder a la negociación del préstamo que se ajuste a las posibilidades de la empresa.  Permite la estabilidad en caso de apuros económicos. Desventaja:  Las instituciones financieras acarrear tasas pasivas que es necesario cancelar esporádicamente al banco por concepto de interés b) Línea de crédito La Línea de Crédito significa dinero siempre disponible en el banco, durante un período convenido de antemano. Es importante ya que el banco está de acuerdo en prestar a la empresa hasta una cantidad máxima, y dentro de cierto período, en el momento que lo solicite. Aunque por lo general no constituye una obligación legal entre las dos partes, la línea de crédito es casi siempre respetada por el banco y evita la negociación de un nuevo préstamo cada vez que la empresa necesita disponer de recursos. 16 Ventaja:  Es un efectivo "disponible" con el que la empresa cuenta. Desventajas:  Se debe pagar un porcentaje de interés cada vez que la línea de crédito es utilizada.  Este tipo de financiamiento, está reservado para los clientes más solventes del banco, y sin embargo en algunos casos el mismo puede pedir garantía colateral antes de extender la línea de crédito.  Se le exige a la empresa que mantenga la línea de crédito "Limpia", pagando todas las disposiciones que se hayan hecho. c) Hipoteca Es un traslado condicionado de propiedad que es otorgado por el prestatario (deudor) al prestamista (acreedor) a fin de garantiza el pago del préstamo Es importante señalar que una hipoteca no es una obligación a pagar ya que el deudor es el que otorga la hipoteca y el acreedor es el que la recibe, en caso de que el prestamista no cancele dicha hipoteca, la misma le será arrebatada y pasará a manos del prestatario. Vale destacar que la finalidad de las hipotecas por parte del prestamista es obtener algún activo fijo, mientras que para el prestatario es el tener seguridad de pago por medio de dicha hipoteca así como el obtener ganancia de la misma por medio de los interese generados. Ventajas.  Para el prestatario le es rentable debido a la posibilidad de obtener ganancia por medio de los intereses generados de dicha operación. 17  Da seguridad al prestatario de no obtener perdida al otorgar el préstamo.  El prestamista tiene la posibilidad de adquirir un bien Desventajas.  Al prestamista le genera una obligación ante terceros.  Existe riesgo de surgir cierta intervención legal debido a falta de pago. La hipoteca confiere al acreedor una participación en el bien. El acreedor tendrá acudir al tribunal y lograr que la mercancía se venda por orden de éste para Es decir, que el bien no pasa a ser del prestamista hasta que no haya sido cancelado el préstamo. Este tipo de financiamiento por lo general es realizado por medio de los bancos. d) Acciones. Las acciones representan la participación patrimonial o de capital de un accionista dentro de la organización a la que pertenece. Son de mucha importancia ya que miden el nivel de participación y lo que le corresponde a un accionista por parte de la organización a la que representa, bien sea por concepto de dividendos, derechos de los accionistas, derechos preferenciales, etc. Ventajas.  Las acciones preferentes dan el énfasis deseado al ingreso.  Las acciones preferentes son particularmente útiles para las negociaciones de fusión y adquisición de empresas. Desventajas  El empleo de las acciones diluye el control de los actuales accionistas.  El costo de emisión de acciones es alto. 18 e) Bonos. Es un instrumento escrito en la forma de una promesa incondicional, certificada, en la cual el prestatario promete pagar una suma especificada en una futura fecha determinada, en unión a los intereses a una tasa determinada y en fechas determinadas. Cuando una sociedad anónima tiene necesidad de fondos adicionales a largo plazo se ve en el caso de tener que decidir entre la emisión de acciones adicionales del capital o de obtener préstamo expidiendo evidencia del adeudo en la forma de bonos. La emisión de bonos puede ser ventajosa si los actuales accionistas prefieren no compartir su propiedad y las utilidades de la empresa con nuevos accionistas. El derecho de emitir bonos se deriva de la facultad para tomar dinero prestado que la ley otorga a las sociedades anónimas. El tenedor de un bono es un acreedor; un accionista es un propietario. Debido a que la mayor parte de los bonos tienen que estar respaldados por activos fijos tangibles de la empresa emisora, el propietario de un bono posiblemente goce de mayor protección a su inversión, el tipo de interés que se paga sobre los bonos es, por lo general, inferior a la tasa de dividendos que reciben las acciones de una empresa. Ventajas.  Los bonos son fáciles de vender ya que sus costos son menores.  El empleo de los bonos no diluye el control de los actuales accionistas.  Mejoran la liquidez y la situación de capital de trabajo de la empresa. Desventajas.  La empresa debe ser cuidadosa al momento de invertir dentro de este mercado. 19 f) Arrendamiento financiero Es un contrato que se negocia entre el propietario de los bienes (acreedor) y la empresa (arrendatario) a la cual se le permite el uso de esos bienes durante un período determinado y mediante el pago de una renta específica, sus estipulaciones pueden variar según la situación y las necesidades de cada una de las partes. La importancia del arrendamiento es la flexibilidad que presta para la empresa ya que no se limitan sus posibilidades de adoptar un cambio de planes inmediato o de emprender una acción no prevista con el fin de aprovechar una buena oportunidad o de ajustarse a los cambios que ocurran en medio de la operación. El arrendamiento se presta al financiamiento por partes, lo que permite a la empresa recurrir a este medio para adquirir pequeños activos. Por otra parte, los pagos de arrendamiento son deducibles del impuesto como gasto de operación, por lo tanto la empresa tiene mayor deducción fiscal cuando toma el arrendamiento. Para la empresa marginal el arrendamiento es la única forma de financiar la adquisición de activo. El riesgo se reduce porque la propiedad queda con el arrendado, y éste puede estar dispuesto a operar cuando otros acreedores rehúsan a financiar la empresa. Esto facilita considerablemente la reorganización de la empresa. Ventajas.  Es en financiamiento bastante flexible para las empresas debido a las oportunidades que ofrece.  Evita riesgo de una rápida obsolescencia para la empresa ya que el activo no pertenece a ella.  Los arrendamientos dan oportunidades a las empresas pequeñas en caso de quiebra. 20 Desventajas.  Algunas empresas usan el arrendamiento para como medio para eludir las restricciones presupuestarias cuando el capital se encuentra racionado.  Un contrato de arrendamiento obliga una tasa costo por concepto de intereses.  La principal desventaja del arrendamiento es que resulta más costoso que la compra de activo. (Briceño, 2007). g) Leasing El leasing es una operación de financiación que tiene como fundamento jurídico un contrato de arrendamiento con opción de compra a favor del usuario. Las partes que intervienen en un contrato de leasing son:  La empresa que necesita el activo o arrendataria.  La empresa de leasing o institución financiera que alquila ese bien.  El productor de bienes de activo o proveedor (fabricante o distribuidor). Las ventajas del leasing las podemos resumir en las siguientes:  Posibilita el uso de un activo no corriente sin necesidad de disponer de los fondos para su adquisición.  En el caso de que se opte por el leasing operativo, se puede trasladar a la empresa de leasing el riesgo de obsolescencia, con lo que permite una renovación frecuente de los equipos.  Permite la expansión de la empresa, que por carecer de fondos necesarios debería retrasar esas inversiones.  Supone un ahorro fiscal ya que las cuotas de alquiler tienen la consideración de gasto deducible en la base imponible del impuesto de sociedades. 21 2.2.2 Marco legal 2.2.2.1 Ley General de Sociedades 2.2.2.1.1. Ámbito de Aplicación de la Ley Toda sociedad debe adoptar alguna de las formas previstas en esta ley .Las sociedades sujetas a un régimen laboral legal especial son reguladas supletoriamente por las disposiciones de la presente ley. La comunidad de bienes, en cualquier de sus formas, se regula por las disposiciones pertinentes del Código Civil El Perú cuenta en la actualidad con una importante norma que consagra los lineamientos jurídicos de las sociedades, la Ley N°26887 Ley General de Sociedades, vigente desde el año 1998, y con algunas modificaciones, es un conjuntos de normas jurídicas que sirve de lineamiento a las diversas formas societarias. 2.2.2.1.2. Sociedad anónima La sociedad anónima puede adoptar cualquier denominación, pero debe figurar necesariamente la indicación "sociedad anónima" o las siglas "S.A.". Cuando se trate de sociedades cuyas actividades sólo pueden desarrollarse, de acuerdo con la ley, por sociedades anónimas, el uso de la indicación o de las siglas es facultativo. 2.2.1.3. Responsabilidad de los socios La palabra responsabilidad proviene del latín responderé que significa responder. En términos coloquiales, la responsabilidad se entiende como la acción de asumir las consecuencias de los actos propios. En términos jurídicos ,la responsabilidad es una obligación de responder por el cumplimiento de un deber o de otras obligación .En ese sentido la responsabilidad se entiende como una obligación de segundo grado , pues surge de un hecho licito .La responsabilidad surge cuando se ha realizado una conducta contraria a una ley , cuando incumplido con una 22 obligación o cuando se ha afectado el derecho de terceros , la responsabilidad por tanto , implica la reparación de los daños y perjuicios causados como consecuencia del hecho licito , cualquiera que sea su origen . 2.2.2.2. Ley 27181 -Ley General de Transporte y Tránsito Terrestre. Según la ley N° 27181 ley general de transporte y tránsito terrestre menciona los lineamientos generales económicos, organizacionales y reglamentarios de transporte y tránsito terrestre que rige en todo el territorio de la república, en el artículo 23 dispone reglamentos para regir dicha ley, el D.S N° 017-2009-MTC establece lineamientos y o condiciones técnicas para la circularizacion de vehículos de transporte urbano. 2.2.2.3. El decreto supremo N° 017 – 2009 MTC Artículo 26: Titularidad de los Vehículos, señala que los vehículos destinados al servicio de transporte de personas o mercancías público o privado, podrán ser de propiedad del transportistas ,contratados bajo la modalidad de arrendamiento financiero u operativo ,de una entidad supervisada por la SBS y/o CONASEV sea que se haya entregado en fidecomiso o que se encuentren sometidos a cualquier otra modalidad permitida por la normatividad del sistema financiero y/o de mercados de valores. En casos en que de vehículos no sean de propiedad de los transportistas la habilitación y/o inscripción del vehículo en el registro administrativo de transporte, se efectuara por el tiempo de duración Artículo N°38.-Condiciones legales específicas que debe cumplir para acceder y permanecer en la prestación del servicio de transporte de personas en todos los ámbitos y para el transporte mixto. Que el estatuto social establezca como principal actividad de la sociedad, la de prestación de servicios de transporte terrestre de personas, mixto o ambos, bien de forma exclusiva o conjunta con cualquier otra actividad de transporte o de carácter comercial. En caso que el estatuto social no distinga como principal alguna de las actividades consignadas en el objeto social, se estará a lo que figure declarado en el Registro Único del Contribuyente (RUC). Contar con la disponibilidad de vehículos para la prestación del servicio, sean éstos propios o 23 contratados por el transportista bajo cualquier de las modalidades previstas en el presente reglamento. Contar con el patrimonio neto mínimo requerido para acceder y permanecer en el servicio de transporte público de personas. Artículo 40.- - Condiciones específicas de operación que se deben cumplir para prestar servicio de transporte público de personas, bajo la modalidad de transporte regular. Utilizar en la prestación del servicio, únicamente rutas autorizadas. Elaborar, utilizar y aplicar un Manual General de Operaciones, que incluya la normalización, instrucciones e información necesaria respecto del manejo de la empresa, que permita al personal desempeñar sus funciones y responsabilidades. 2.2.2.4. Contrato de Concesión para la Prestación del Servicio de Transporte Urbano en las Rutas Urbanas e Interurbanas de la ciudad del Cusco. RUT Nro. RTU -4 Conste por el presente instrumento, el contrato de concesión para la operación del Servicio de Transporte de la Ruta Urbana Nro. .RTU - 4 del Plan Regulador de Rutas de la ciudad del Cusco ,(en adelante EL CONCEDENTE ),debidamente representada por su Alcalde el Economista Luis Arturo Flores García ,identificado con DNI:23801472 y de la otra la Empresa de Transporte EL Dorado .S,A (en adelante el CONCESIONARIO) , identificada con RUC: 20178527183 ,inscrita en la partida registral N° 11008165 de la zona registral N° X -Sede Cusco con domicilio legal en calle San Andrés Nro. 239, oficina 101 del distrito, provincia y departamento del Cusco, Perú debidamente representado por el Sr Cesar Américo Enoki, identificado con DNI Nro. 23806442 24 2.2.2.5 Directiva N° 002-2006-MTC/15 Clasificación Vehicular Y Estandarización De Características Registrables Vehiculares Código=OMN, OMNIBUS M3.Vehículos de más de treinta y tres (33) asientos incluyendo el asiendo de conductor. Excepcionalmente los vehículos de la Clase I pueden tener treinta y tres (33) o menos asientos 2.2.2.6 Reglamento Nacional de Administración de Transportes Artículo 21°Antigüedad de los vehículos de transporte terrestre Para los vehículos que ingresen a prestar el servicio del transporte terrestre de personas y mercancías la antigüedad máxima será de tres (3) años para los de categorías M2, M3, N2 y N3 y de seis (6) años para los de categoría M1 de la clasificación vehicular establecida en el Reglamento Nacional de Vehículos, los que se contarán a partir del 1 de enero del año siguiente al de su fabricación y permanecerán en el servicio en tanto acrediten la aprobación de la respectiva inspección técnica y no excedan la antigüedad máxima de permanencia dispuesta en el siguiente párrafo. 2.2.3 Aspectos de la empresa. 2.2.3.1. Reseña de la empresa La empresa de transporte El Dorado S.A es una empresa de servicio en el ámbito urbano, interprovincial o interdepartamental que inicio sus actividades en el 31 de diciembre de 1978. , con RUC 20132670146. Se formalizo a través de la concesión lograda en los años2014, con 30 unidades a su disposición de los años 2009, 2010, 2011, 2012, 2013,2014. Inicio con un capital de treinta mil nuevos soles, dividido y representado en 30000 acciones iguales. 25 La ruta de explotación es de: Ruta inicial: CC Pallpanccay -(Vallecito San Jerónimo) Ruta final: Plazoleta Almudena (Santiago) Cuenta con un tramo de 32.55 km de recorrido. 2.2.3.2. Estatuto de la empresa “ El Dorado S.A. “ Artículo primero: La sociedad se denominara “EMPRESA DE TRANSPORTES EL DORADO SOCIEDAD ANONIMA, pudiendo utilizar su denominación abreviada E.T EL DORADO S.A; tiene como domicilio en la Urb. Túpac Amaru Mz O,Lt 10- B del Distrito de San Sebastián , Provincia y Departamento de Cusco , pudiendo establecer sucursales ,oficinas o agencias en cualquier lugar del País. Artículo segundo: La sociedad tiene por objeto dedicarse a: Servicio de transporte de pasajeros en el ámbito urbano, interprovincial o al intradepartamental, pudiendo proyectar en el futuro a prestar servicio de transporte de pasajeros en el ámbito nacional e internacional, etc. en cualquiera de sus modalidades, además del servicio de transporte de carga de mercaderías, combustibles u otros. Artículo cuarto: El capital social inicial es de Treinta mil nuevos soles, (30,000.00) acciones, iguales acumulables e indivisibles de un valor de un nuevo sol (s/. 1.00) cada un pagándose el íntegro del capital suscrito mediante el deposito del efectivo que realiza los socios. 2.2.3.3. Reglamento del personal operativo Artículo 26°. Se considera personal operativo administrativo por parte de la empresa en primera instancia al director de operaciones y luego al gerente general , a los controladores con frecuencia y a los miembros de la tripulación vehicular constituidos por el conductor y cobrador .Quienes son contratados a estricta responsabilidad legal de socio accionista ,por lo que la empresa no tiene vínculo contractual con dicho personal , limitándose solamente a la verificación del 26 cumplimiento de los requisitos establecidos por ley los que no pueden generar responsabilidad contractual y extracontractual .  Refleja la voluntad y capacidad económica de adquirir un determinado bien por parte de todas las personas que manifiesta una necesidad capaz de ser satisfecha por el consumo del bien requerido (JARA, 2006)  Gestión Administrativa: Es el proceso de toma de decisiones realizado por los órganos de dirección, administración y control de una entidad, basado en los principios y métodos de administración, en su capacidad corporativa 2.3 Marco Conceptual  Gerente. El término gerente denomina a quien está a cargo de la dirección o coordinación de una organización, institución o empresa, o bien de una parte de ella, como un departamento o un grupo de trabajo. (Wikipedia, 2017)  Estados Financieros. Los estados financieros, también denominados estados contables, informes financieros o cuentas anuales, son informes que utilizan las instituciones para dar a conocer la situación económica y financiera y los cambios que experimenta la misma a una fecha o Período determinado. (WIKIPEDIA, GOOGLE, 2017)  ROA. El índice de retorno sobre activos (ROA por sus siglas en inglés) mide la rentabilidad de una empresa con respecto a los activos que posee. El ROA nos da una idea de cuán eficiente es una empresa en el uso de sus activos para generar utilidades. (CRECENEGOCIO, 2017)  ROE. El índice de retorno sobre patrimonio (ROE por sus siglas en inglés) mide rentabilidad de una empresa con respecto al patrimonio que posee. El ROE nos da una idea de la capacidad de una empresa para generar utilidades con el uso del capital invertido en ella y el dinero que ha generado. (CRECENEGOCIO, 2017)  Flujo de Caja o de efectivo. Son los flujos de ingresos y egresos netos de un proyecto, conocido como el saldo disponible para pagar a accionistas y cubrir 27 el servicio de la deuda (intereses y amortización del principal) de la empresa, después de descontar las inversiones realizadas en activos fijos y en necesidades operativas de fondos. (Guzman, 2009)  Valor actual neto (VAN). Se conoce a esta herramienta financiera como la diferencia entre el dinero que entra a la empresa y la cantidad que se invierte en un mismo producto para ver si realmente es un producto (o proyecto) que puede dar beneficios a la empresa (URBANI, 2017)  Tasa interna de retorno (TIR). Es la tasa de descuento que se tiene en un proyecto y que nos permite que el BNA sea como mínimo igual a la inversión.  Gestión financiera. La gestión financiera consiste en administrar los recursos que se tienen en una empresa para asegurar que serán suficientes para cubrir los gastos para que esta pueda funcionar. En una empresa esta responsabilidad la tiene una sola persona: el gestor financiero. De esta manera podrá llevar un control adecuado y ordenado de los ingresos y gastos de la empresa. (Romero, 2017)  Financiamiento: El financiamiento es la actividad financiera a través de la cual obtenemos los recursos necesarios para la implementación de una nueva actividad de producción de bienes y/o servicios. (Vásquez, 2010)  Renovación: La renovación es una acción que se lleva a cabo con la misión de restaurar, cambiar o de modernizar algo que ha quedado obsoleto, que se encuentra roto en algún aspecto o que es viejo pero aún útil y entonces se decide darle un nuevo aspecto a través de diversas técnicas o elementos. (Definicionabc, 2007)  Fuentes de financiamiento : Es el mecanismo y y/o alternativas para conseguir recursos monetarios para la operatividad de las organizaciones ,así mismo estas fuentes permiten lograr el desarrollo en inversión de una empresa para un tiempo determinado ,de igual manera señalar también ,que los financiamientos a corto plazo ,e incluso de ordinario menos costos ,pudiendo obtenerse con mayor rapidez y bajo términos más flexibles . En ese sentido los recursos de la empresa son la base fundamental para sí funcionamiento, 28 de allí que la obtención de efectivo en el corto plazo puede de alguna manera garantizar la vigencia de la empresa en el mercado (Brigham, 2000)  Empresa: Es unidad económica básica que produce o transforma bienes o presta servicios a la sociedad y cuya razón de ser es satisfacer las necesidades de las poblaciones-territorio (Mendoza, 2005)  Transporte: Es un medio de traslado de personas o bienes desde un lugar hasta otro. El transporte comercial moderno está al servicio del interés público e incluye todos los medios e infraestructuras implicados en el movimiento de las personas o bienes (Rezk, 2008)  Rentabilidad: Es una noción que se aplica a toda acción económica en la que se movilizan unos medios, materiales, humanos y financieros con el fin de obtener unos resultados. En la literatura económica, aunque el término rentabilidad se utiliza de forma muy variada y son muchas las aproximaciones doctrinales que inciden en una u otra faceta de la misma, en sentido general se denomina rentabilidad a la medida del rendimiento que en un determinado Período de tiempo producen los capitales utilizados en el mismo. Esto supone la comparación entre la renta generada y los medios utilizados para obtenerla con el fin de permitir la elección entre alternativas o juzgar la eficiencia de las acciones realizadas, según que el análisis realizado sea a priori o a posteriori. (INEI, 2016)  Rentabilidad financiera: La rentabilidad financiera o de los fondos propios, es una medida, referida a un determinado Período de tiempo, del rendimiento obtenido por los capitales propios, generalmente con independencia de la distribución del resultado. (INEI, 2016)  Rentabilidad económica: La rentabilidad económica o de inversión es una medida, referida a un determinado Período de tiempo, del rendimiento de los activos de una empresa con independencia de la financiación de los mismos. (INEI, 2016)  Propietario: Se aplica a la persona que tiene derecho de propiedad sobre una cosa, especialmente sobre un bien inmueble. Dueño. (Anonimo, THE FREE DICTIONARY , 2012) 29  Conductor :Un chofer es una persona capacitada para conducir un vehículo de motor contratada para transportar a personas o mercancías .El chofer puede conducir su propio vehículo , o bien utilizar uno provisto por la persona u organización que los contrata (KIKIPEDIA)  Cobrador: El cobrador es el que recibe inmediatamente el dinero del público: cobrador de tranvía, de gas, etc., es oficio más humilde que el de recaudador (WIKIPEDIA, GOOGLE, 2016)  Bus: El autobús o bus (también conocido como ómnibus) es un vehículo diseñado para el transporte de personas .Generalmente es usado en los servicios de transporte público urbano e interurbano, y con trayecto fijo .Su capacidad puede variar entre 10 y120 pasajeros (WIKIPEDIA, GOOGLE, 2016)  Flota Vehicular Es un conjunto de vehículos reunidos con un propósito, dentro de una organización o para el logro de un objetivo concreto. Una empresa de transporte de pasajeros, agrupa en su flota de vehículos a todos los buses más auxilios mecánicos y todos los vehículos propiedad de la empresa para ese fin. (YAHOO, 2009)  Concesión: Una concesión es el otorgamiento del derecho de explotación de bienes y servicios por parte de una administración pública o empresa a otra, generalmente privada. (ABENGOA, 2016)  Ruta: Origen itinerario y destino del servicio de transporte (TERRESTRE, s.f.)  OMNIBUS M3.Vehículos de más de treinta y tres (33) asientos incluyendo el asiendo de conductor. Excepcionalmente los vehículos de la Clase I pueden tener treinta y tres (33) o menos asientos 30 2.4 Hipótesis 2.4.1 Hipótesis General Es favorable la situación de la gestión financiera para la renovación de las unidades de transporte en la empresa de El Dorado S.A, Período 2016. 2.4.2 Hipótesis específicas a) Es favorable los resultados económicos que presenta la empresa de transporte El Dorado S.A en el Período 2016 b) Es favorables las alternativas de inversión de la empresa de transporte El Dorado S.A en el Período 2016 c) Es favorable las alternativas de financiación y renovación que tiene la empresa de transporte El Dorado S.A en el Período 2016 2.5 Variables e indicadores 2.5.1 Variables V1 Gestión financiera V2 Renovación 31 Operacionalizacion de Variables VARIABLE CONCEPTO DIMENSIÓN CONCEPTO INDICADORES Es aquella disciplina que se INVERSIÓN. La inversión es toda  Rendimiento materialización de encarga en determinar el esperado medios financieros valor y tomar decisiones en la en bienes para ser asignación de recursos, utilizados en el  Riesgo V1 Aceptado incluyendo adquirirlos, proceso productivo de una empresa, GESTIÓN invertirlos, está formada por esto incluye FINANCIERA  Horizonte dos tipos de decisiones desembolsos de temporal estrechamente relacionadas recursos financieros que son destinados entre sí y que están a la adquisición de correlacionadas instrumentos de conjuntamente: la decisión producción. (Marcial, 2016) de inversión y la decisión de financiación. (Marcial, 2016) La financiación es la manera de como las FINANCIACIÓN.  Recursos distintas  Interno organizaciones  Recursos tienen la posibilidad Externos de mantener una continuidad de sus actividades 32 comerciales estable  Ingresos y y eficiente y otorgar egresos de las un mayor aporte al unidades sector económico al  Canales de cual participan. financiamiento (Marcial, 2016)  Arrendamiento V2 Es un mecanismo que busca Renovación de Financiero(leasi mejorar un bien o servicio transportes RENOVACIÓN ng) que ha quedado obsoleto urbanos  Préstamo cambiando o modernizando financiero para mejores condiciones en  Crédito una entidad. automotriz La renovación urbana es un asotrapuc mecanismo que busca devolver a los espacios deteriorados de las áreas urbanas/ciudades, condiciones óptimas de calidad de vida para sus habitantes. (Bravo, 2012) 33 CAPÍTULO III 3. DISEÑO DEL METODO DE INVESTIGACIÓN 3.1 Alcance de Investigación La presente investigación presenta un alcance de investigación Descriptivo. Descriptivo. Consideran al fenómeno estudiado, miden conceptos, define variables. (SAMPIERI HERNANEZ, 2014). Presenta un enfoque cuantitativo. Cuantitativo. Usa recolección de datos para probar hipótesis con base a la medición numérica y análisis estadístico para establecer patrones de comportamiento. (SAMPIERI HERNANEZ, 2014). 3.2 Diseño de la investigación El tipo de diseño es no experimental porque no se manipulo las variables. Diseño no experimental. Es observar fenómenos tal como se dan en su contexto natural, para analizarlos. (SAMPIERI HERNANEZ, 2014) 34 3.3 Población y Muestra Se tomó como población la Empresa de transporte El Dorado. S.A. a los propietarios de los ómnibus, tiene a su disposición 30 unidades de transporte respectivamente, se realizó de forma censal 3.4 Técnicas de Recolección de datos 3.4.1 Técnicas Para la recolección de datos se utilizó las técnicas de:  Observación.  Documentaria o bibliográfica.  Entrevista  Encuesta. 3.4.2 Instrumentos Se utilizó:  Guía observación  Fichas documentarias  Guía de entrevista  Cuestionario de preguntas 3.5. Técnica de procesamiento y análisis de datos Se utilizó los programas de Excel y estadística descriptiva. 35 CAPÍTULO IV RESULTADOS DE LA INVESTIGACIÓN A continuación se presenta los resultados obtenidos mediante la información y las encuestas aplicadas a las 29 unidades de transporte en servicio y 1 en reten, entre socio, conductor y cobrador de la empresa de transporte El Dorado S.A en el Período 2016. Para determinar el resultado económico que presenta la empresa de transporte El Dorado S.A en el período 2016 se realizó:  Requerimiento de Galones de Combustible por Flota Vehicular.  Requerimiento de Lubricante por Flota Vehicular.  Traslado de Pasajeros por Flota vehicular.  Gastos de Mantenimiento por Flota Vehicular.  Requerimiento de Llantas por Flota Vehicular.  Requerimiento de Póliza de Seguros.  Requerimiento de Personal.  Licencias-Boletaje.  Caja Mínima.  Control de Calidad -Servicio técnico. Se determinó por unidad vehicular y por flota vehicular 36 I. REQUERIMIENTO DE GALONES DE COMBUSTIBLE POR FLOTA. TABLA N° 01 REQUERIMIENTO DE GALONES DE COMBUSTIBLE (EXPRESADO EN UNIDADES MONETARIAS) CONSUMO DE GALONES PRECIO DE COSTO POR COMBUSTIBLE COMBUSTIBLE MESES N° Días UTILIZADOS GALON POR GALÓN POR UNIDADES POR FLOTA POR DIA COMBUSTIBLE VEHICULAR VEHICULAR ENERO 27 S/. 11.00 13 S/. 143.00 S/. 3,861.00 S/. 111,969.00 FEBRERO 24 S/. 11.00 13 S/. 143.00 S/. 3,432.00 S/. 99,528.00 MARZO 27 S/. 11.00 13 S/. 143.00 S/. 3,861.00 S/. 111,969.00 ABRIL 26 S/. 11.00 13 S/. 143.00 S/. 3,718.00 S/. 107,822.00 MAYO 27 S/. 11.00 13 S/. 143.00 S/. 3,861.00 S/. 111,969.00 JUNIO 26 S/. 11.00 13 S/. 143.00 S/. 3,718.00 S/. 107,822.00 JULIO 27 S/. 11.00 13 S/. 143.00 S/. 3,861.00 S/. 111,969.00 AGOSTO 26 S/. 11.00 13 S/. 143.00 S/. 3,718.00 S/. 107,822.00 SEPTIEMBRE 27 S/. 11.00 13 S/. 143.00 S/. 3,861.00 S/. 111,969.00 OCTUBRE 26 S/. 11.00 13 S/. 143.00 S/. 3,718.00 S/. 107,822.00 NOVIEMBRE 27 S/. 11.00 13 S/. 143.00 S/. 3,861.00 S/. 111,969.00 DICIEMBRE 26 S/. 11.00 13 S/. 143.00 S/. 3,718.00 S/. 107,822.00 S/. TOTAL 316 S/. 45,188.00 1,310,452.00 : 37 FIGURA N°01 REQUERIMIENTO DE COMBUSTIBLE REQUERIMIENTO DE COMBUSTIBLE S/. 120,000.00 S/. 100,000.00 S/. 80,000.00 S/. 60,000.00 S/. 40,000.00 S/. 20,000.00 S/. 0.00 CONSUMO DE COMBUSTIBLE POR UNIDADES VEHICULAR COMBUSTIBLE POR FLOTA VEHICULAR ELABORACION PROPIA FUENTE PROPORCIONADA POR PROPIETARIOS Interpretación: En la FIGURA se puede observar el gasto de combustible en que incurre la flota vehicular en los meses pertenecientes al Período 2016 donde: Precio por galón s/.11.00 Precio de galón utilizado por día s/.143.00 Galones utilizados por día 13 38 II. REQUERIMIENTO DE LUBRICANTE POR FLOTA VEHICULAR Tabla N° 02 REQUERIMIENTO DE LUBRICANTE (Evaluación en Unidades Monetarias) REQUERIMENTOS DE GALONES POR LUBRICANTE POR FLOTA VEHICULAR LUBRICANTE PRECIO DE POR FLOTA N días COSTO POR POR FLOTA MESES GALON DE UNIDAD trabajados GALÓN VEHICULAR LUBRICANTEE VEHICULAR POR DIA (MES) ENERO 27 S/. 11.00 S/. 10.74 S/. 290.00 S/. 8,410.00 FEBRERO 24 S/. 11.00 S/. 12.08 S/. 290.00 S/. 8,410.00 MARZO 27 S/. 11.00 S/. 10.74 S/. 290.00 S/. 8,410.00 ABRIL 26 S/. 11.00 S/. 11.15 S/. 290.00 S/. 8,410.00 MAYO 27 S/. 11.00 S/. 10.74 S/. 290.00 S/. 8,410.00 JUNIO 26 S/. 11.00 S/. 11.15 S/. 290.00 S/. 8,410.00 JULIO 27 S/. 11.00 S/. 10.74 S/. 290.00 S/. 8,410.00 AGOSTO 26 S/. 11.00 S/. 11.15 S/. 290.00 S/. 8,410.00 SEPTIEMBRE 27 S/. 11.00 S/. 10.74 S/. 290.00 S/. 8,410.00 OCTUBRE 26 S/. 11.00 S/. 11.15 S/. 290.00 S/. 8,410.00 NOVIEMBRE 27 S/. 11.00 S/. 10.74 S/. 290.00 S/. 8,410.00 DICIEMBRE 26 S/. 11.00 S/. 11.15 S/. 290.00 S/. 8,410.00 ANUAL 316 S/. 132.30 S/. 3,480.00 S/. 100,920.00 39 FIGURA N°02 REQUERIMIENTO DE LUBRICANTE POR FLOTA REQUERIMIENTO DE LUBRICANTE POR FLOTA VEHICULAR S/. 9,000.00 S/. 8,000.00 S/. 7,000.00 S/. 6,000.00 S/. 5,000.00 S/. 4,000.00 S/. 3,000.00 S/. 2,000.00 S/. 1,000.00 S/. 0.00 LUBRICANTE POR FLOTA UNIDAD VEHICULAR (MES) POR FLOTA VEHICULAR ELABORACION PROPIA FUENTE PROPORCIONADA POR PROPIETARIOS Interpretación: En la FIGURA se puede observar el gasto de LUBRICANTE en que incurre la flota vehicular en los meses pertenecientes al Período 2016. La utilización de lubricante es cada 5000 Km. 40 III. TRALADO DE PASAJEROS POR FLOTA VEHICULAR Tabla N°03. TRALADO DE PASAJEROS (En unidades monetarias) TRASLADO DE PASAJEROS POR FLOTA VEHICULAR N ° DE PASAJEROS S/. DURANTE EL DIA INGRESOS POR UNIDAD POR FLOTA MESES N° DIAS ENTERO MEDIO ESCOLAR POR ENTERO MEDIO ESCOLAR VEHICULAR ENTERO MEDIO ESCOLAR VEHICULAR ENERO 27 420 245 250 S/. 450.00 11340 6615 6750 S/. 1 2,150.00 328860 191835 195750 S/. 352,350.00 FEBRERO 24 417 300 100 S/. 430.00 10008 7200 2400 S/. 10,320.00 290232 208800 69600 S/. 2 99,280.00 MARZO 27 470 275 134 S/. 460.00 12690 7425 3618 S/. 12,420.00 368010 215325 104922 S/. 360,180.00 ABRIL 26 450 280 117 S/. 445.00 11700 7280 3042 S/. 11,570.00 339300 211120 88218 S/. 335,530.00 MAYO 27 450 290 115 S/. 450.00 12150 7830 3105 S/. 1 2,150.00 352350 227070 90045 S/. 352,350.00 JUNIO 26 433 250 100 S/. 415.00 11258 6500 2600 S/. 10,790.00 326482 188500 75400 S/. 312,910.00 JULIO 27 430 200 140 S/. 400.00 11610 5400 3780 S/. 10,800.00 336690 156600 109620 S/. 3 13,200.00 AGOSTO 26 440 301 264 S/. 450.00 11440 7826 6864 S/. 1 1,700.00 331760 226954 199056 S/. 339,300.00 SEPTIEMBRE 27 420 266 150 S/. 472.00 11340 7182 4050 S/. 1 2,744.00 328860 208278 117450 S/. 369,576.00 OCTUBRE 26 420 260 128 S/. 462.00 10920 6760 3328 S/. 12,012.00 316680 196040 96512 S/. 348,348.00 NOVIEMBRE 27 430 230 123 S/. 453.00 11610 6210 3321 S/. 12,231.00 336690 180090 96309 S/. 3 54,699.00 DICIEMBRE 26 460 278 150 S/. 506.00 11960 7228 3900 S/. 1 3,156.00 346840 209612 113100 S/. 3 81,524.00 TOTAL 316 S/. 142,043.00 S/. 4,119,247.00 41 FIGURA N° 03 TRASLADO DE PASAJEROS TRASLADO DE PASAJEROS POR FLOTA VEHICULAR 2016 450000 400000 350000 300000 250000 200000 150000 100000 50000 0 ENTERO MEDIO ESCOLAR POR FLOTA VEHICULAR ELABORACION PROPIA FUENTE PROPORCIONADA POR PROPIETARIOS Interpretación: En la FIGURA se puede observar el TRASLADO DE PASAJEROS en cantidad y en unidades monetarias por Flota vehicular en el Período 2016, donde: Entero : S/.0.6 desde Enero hasta Agosto y S/.0.7 desde septiembre hasta diciembre Medio : S/.0.5 desde Enero A Diciembre Escolar : S/.0.3 desde Enero A Diciembre, los pasajes de medio y escolar se conservaron hasta la fecha. 42 IV.GASTOS DE MANTENIMIENTO. Tabla N°04 GASTOS DE MANTENIMIENTO (En unidades monetarias) REPARO REPARO DE FAJAS GOMAS ARRANCA DE INYECCION LABORA MESES DE DE DISCO DOR/ALTE TURBO OTROS EMBRIA DE TORIO FRENO LIQUIDO RNO GUE BOMBAS TOTAL S/. S/. S/. S/. S/. S/. ENERO 4,712.50 1,087.50 S/. 845.83 S/. 8,458.33 S/. 1,087.50 S/. 1,027.08 604.17 1,812.50 1,208.33 20,843.75 FEBRER S/. S/. S/. S/. S/. S/. O 4,712.50 1,087.50 S/. 845.83 S/. 8,458.33 S/. 1,087.50 S/. 1,027.08 604.17 1,812.50 1,208.33 20,843.75 S/. S/. S/. S/. S/. S/. MARZO 4,712.50 1,087.50 S/. 845.83 S/. 8,458.33 S/. 1,087.50 S/. 1,027.08 604.17 1,812.50 1,208.33 20,843.75 S/. S/. S/. S/. S/. S/. ABRIL 4,712.50 1,087.50 S/. 845.83 S/. 8,458.33 S/. 1,087.50 S/. 1,027.08 604.17 1,812.50 1,208.33 20,843.75 S/. S/. S/. S/. S/. S/. MAYO 4,712.50 1,087.50 S/. 845.83 S/. 8,458.33 S/. 1,087.50 S/. 1,027.08 604.17 1,812.50 1,208.33 20,843.75 S/. S/. S/. S/. S/. S/. JUNIO 4,712.50 1,087.50 S/. 845.83 S/. 8,458.33 S/. 1,087.50 S/. 1,027.08 604.17 1,812.50 1,208.33 20,843.75 S/. S/. S/. S/. S/. S/. JULIO 4,712.50 1,087.50 S/. 845.83 S/. 8,458.33 S/. 1,087.50 S/. 1,027.08 604.17 1,812.50 1,208.33 20,843.75 AGOST S/. S/. S/. S/. S/. S/. O 4,712.50 1,087.50 S/. 845.83 S/. 8,458.33 S/. 1,087.50 S/. 1,027.08 604.17 1,812.50 1,208.33 20,843.75 SEPTIE S/. S/. S/. S/. S/. S/. MBRE 4,712.50 1,087.50 S/. 845.83 S/. 8,458.33 S/. 1,087.50 S/. 1,027.08 604.17 1,812.50 1,208.33 20,843.75 OCTUB S/. S/. S/. S/. S/. S/. RE 4,712.50 1,087.50 S/. 845.83 S/. 8,458.33 S/. 1,087.50 S/. 1,027.08 604.17 1,812.50 1,208.33 20,843.75 NOVIEM S/. S/. S/. S/. S/. S/. BRE 4,712.50 1,087.50 S/. 845.83 S/. 8,458.33 S/. 1,087.50 S/. 1,027.08 604.17 1,812.50 1,208.33 20,843.75 DICIEM S/. S/. S/. S/. S/. S/. BRE 4,712.50 1,087.50 S/. 845.83 S/. 8,458.33 S/. 1,087.50 S/. 1,027.08 604.17 1,812.50 1,208.33 20,843.75 S/. TOTAL 250,125.00 43 FIGURA N° 04 GASTOS DE MANTENIMIENTO GASTOS DE MANTENIMIENTO S/. 25,000.00 S/. 20,000.00 S/. 15,000.00 S/. 10,000.00 S/. 5,000.00 S/. 0.00 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE FAJAS DE FRENO GOMAS DE LIQUIDO REPARO DE EMBRIAGUE DISCO ARRANCADOR/ALTERNO REPARO DE INYECCION DE BOMBAS LABORATORIO TURBO OTROS TOTAL ELABORACION PROPIA FUENTE PROPORCIONADA POR LOS PROPIETARIOS Interpretación. En la FIGURA se puede apreciar los gastos de mantenimiento (prevención) para evitar accidentes de tránsito por Flota Vehicular en el Período 2016, donde: Fajas de freno: 4 meses -S/.650.00 Disco: anual-S/.500 Gomas de Liquido: 5 meses-S/.150.00 Arrancador: anual - S/.450 Reparo de embriague: anual-S/.350.00 Reparo de inyección: 2 años -S/.850 Laboratorio: 2 años - s/.500 Turbo: 2 años-S/.1500 44 V. REQUERIMIENTO DE NEUMÁTICOS Tabla N° 05 REQUERIMIENTO DE NEUMÁTICOS (En unidades monetarias) REQUERIMIENTO DE LLANTA POR POR FLOTA OMNIBUS VEHICULAR ANUAL S/. 3,000.00 S/. 87,000.00 TOTAL S/. 3,000.00 S/. 87,000.00 FIGURA N° 05 REQUERIMIENTO DE NEUMÁTICOS MEUMÁTICO S/. 100,000.00 S/. 90,000.00 S/. 80,000.00 S/. 70,000.00 S/. 60,000.00 S/. 50,000.00 S/. 40,000.00 S/. 30,000.00 S/. 20,000.00 S/. 10,000.00 S/. 0.00 POR OMNIBUS POR FLOTA VEHICULAR ELABORACION PROPIA FUENTE PROPORCIONADA POR LOS PROPIETARIOS Interpretación. En la tabla N°05 nos da a conocer el uso de neumáticos, en el Período 2016 por unidad vehicular y flota vehicular, donde: 1 neumático cuesta S/.500 Las unidades de transportes utilizan 6 neumáticos de forma anual. 45 VI. REQUERIMIENTO DE PÓLIZA DE SEGUROS - SOAT Tabla N°06. REQUERIMIENTO DE PÓLIZA DE SEGUROS - SOAT (En unidades monetarias) REQUERIMIENTO DE PÓLIZA DE SEGUROS POR POR FLOTA OMNIBUS VEHICULAR ANUAL S/. 450.00 S/. 13,050.00 TOTAL S/. 450.00 S/. 13,050.00 FIGURA N° 06 REQUERIMIENTO DE PÓLIZA DE SEGUROS REQUERIMIENTO DE PÓLIZA DE SEGUROS S/. 14,000.00 S/. 13,050.00 S/. 12,000.00 S/. 10,000.00 S/. 8,000.00 S/. 6,000.00 S/. 4,000.00 S/. 2,000.00 S/. 450.00 S/. 0.00 POR OMNIBUS POR FLOTA VEHICULAR ELABORACION PROPIA FUENTE PROPORCIONADA POR LOS PROPIETARIOS Interpretación. En la tabla N°06 nos da a conocer el uso de póliza de seguro que cubre accidentes de tránsito, en el Período 2016, donde: El costo de póliza por unidad vehicular es de S/.450 - anual y S/.13050.00 por Flota vehicular 46 VII. REQUERIMIENTO DE PERSONAL. Tabla N° 07 REQUERIMIENTO DE PERSONAL (En unidades monetarias) REQUERIMIENTO DE PERSONAL POR MESES DIAS CONDUCTOR COBRADOR VIATICOS OMNIBUS POR FLOTA S/. S/. ENERO 27 S/. 60.00 1,620.00 S/. 35.00 945.00 S/. 24.00 S/. 648.00 S/. 3,213.00 S/. 93,177.00 S/. S/. FEBRERO 24 S/. 60.00 1,440.00 S/. 35.00 840.00 S/. 24.00 S/. 576.00 S/. 2,856.00 S/. 82,824.00 S/. S/. MARZO 27 S/. 60.00 1,620.00 S/. 35.00 945.00 S/. 24.00 S/. 648.00 S/. 3,213.00 S/. 93,177.00 S/. S/. ABRIL 26 S/. 60.00 1,560.00 S/. 35.00 910.00 S/. 24.00 S/. 624.00 S/. 3,094.00 S/. 89,726.00 S/. S/. MAYO 27 S/. 60.00 1,620.00 S/. 35.00 945.00 S/. 24.00 S/. 648.00 S/. 3,213.00 S/. 93,177.00 S/. S/. JUNIO 26 S/. 60.00 1,560.00 S/. 35.00 910.00 S/. 24.00 S/. 624.00 S/. 3,094.00 S/. 89,726.00 S/. S/. JULIO 27 S/. 60.00 1,620.00 S/. 35.00 945.00 S/. 24.00 S/. 648.00 S/. 3,213.00 S/. 93,177.00 S/. S/. AGOSTO 26 S/. 60.00 1,560.00 S/. 35.00 910.00 S/. 24.00 S/. 624.00 S/. 3,094.00 S/. 89,726.00 S/. S/. SEPTIEMBRE 27 S/. 60.00 1,620.00 S/. 35.00 945.00 S/. 24.00 S/. 648.00 S/. 3,213.00 S/. 93,177.00 S/. S/. OCTUBRE 26 S/. 60.00 1,560.00 S/. 35.00 910.00 S/. 24.00 S/. 624.00 S/. 3,094.00 S/. 89,726.00 S/. S/. NOVIEMBRE 27 S/. 60.00 1,620.00 S/. 35.00 945.00 S/. 24.00 S/. 648.00 S/. 3,213.00 S/. 93,177.00 S/. S/. DICIEMBRE 26 S/. 60.00 1,560.00 S/. 35.00 910.00 S/. 24.00 S/. 624.00 S/. 3,094.00 S/. 89,726.00 S/. S/. TOTAL 316 37,604.00 1,090,516.00 47 FIGURA N° 07 REQUERIMINETO DE PERSONAL Requerimiento de Personal S/. 100,000.00 S/. 90,000.00 S/. 80,000.00 S/. 70,000.00 S/. 60,000.00 S/. 50,000.00 S/. 40,000.00 S/. 30,000.00 S/. 20,000.00 S/. 10,000.00 S/. 0.00 Conductor Cobrador Viaticos Por omnibus Por Flota Vevicular ELABORACION PROPIA FUENTE PROPORCIONADA POR LOS PROPIETARIOS Interpretación. En la Tabla nos da a conocer los sueldos del conductor, cobrador, viáticos por servicio prestado en la empresa, donde el Conductor por día recibe: S/.60.00 Cobrador por día recibe: S/.35.00 Viáticos por día: S/.24, no obstante existe la posibilidad de que incurra la unidad vehicular en fallos correspondiendo al propietario en variar el sueldo por día. 48 VIII. LICENCIAS-BOLETAJE Tabla N°08 LICENCIAS-BOLETAJE (En unidades monetarias) PAGO DE LICENCIAS -BOLETAJE POR FLOTA (Evaluación en unidades monetarias) PAGO DE BOLETAJE TARJETA DE MENSUAL CIRCULACIÓN ENERO S/. 800.00 S/. 3,860.00 FEBRERO S/. 800.00 S/. 3,860.00 MARZO S/. 800.00 S/. 3,860.00 ABRIL S/. 800.00 S/. 3,860.00 MAYO S/. 800.00 S/. 3,860.00 JUNIO S/. 800.00 S/. 3,860.00 JULIO S/. 800.00 S/. 3,860.00 AGOSTO S/. 800.00 S/. 3,860.00 SEPTIEMBRE S/. 800.00 S/. 3,860.00 OCTUBRE S/. 800.00 S/. 3,860.00 NOVIEMBRE S/. 800.00 S/. 3,860.00 DICIEMBRE S/. 800.00 S/. 3,860.00 TOTAL S/. 9,600.00 S/. 46,320.00 FIGURA N° 08 PAGO DE LICENCIAS Y BOLETAJE PAGO DE LICENCIAS -BOLETAJE POR FLOTA S/. 4,500.00 S/. 4,000.00 S/. 3,500.00 S/. 3,000.00 S/. 2,500.00 S/. 2,000.00 S/. 1,500.00 S/. 1,000.00 S/. 500.00 S/. 0.00 BOLETAJE TARJETA DE CIRCULACION 49 ELABORACION PROPIA FUENTES PROPIETARIOS Interpretación. En la tabla N°08 nos da a conocer el uso de boletos destinados para prestar el servicio, por Flota vehicular, donde los millares de boletos cubren el traslado de pasajeros: Tarjeta de circulación (licencia): S/.3860.00 Boletajes/. 800.00 IX. CAJA MÍNIMA. TABLA N° 09 Caja Mínima (En unidades monetarias) Caja Mínima POR POR FLOTA OMNIBUS VEHICULAR ENERO 27 S/. 810.00 S/. 23,490.00 FEBRERO 24 S/. 720.00 S/. 20,880.00 MARZO 27 S/. 810.00 S/. 23,490.00 ABRIL 26 S/. 780.00 S/. 22,620.00 MAYO 27 S/. 810.00 S/. 23,490.00 ELABORACION PROPIA JUNIO 26 S/. 780.00 S/. 22,620.00 FUENTES PROPIETARIOS JULIO 27 S/. 810.00 S/. 23,490.00 AGOSTO 26 S/. 780.00 S/. 22,620.00 SEPTIEMBRE 27 S/. 810.00 S/. 23,490.00 Interpretación. OCTUBRE 26 S/. 780.00 S/. 22,620.00 NOVIEMBRE 27 S/. 810.00 S/. 23,490.00 En la tabla N°09 nos da a conocer DICIEMBRE 26 S/. 780.00 S/. 22,620.00 los gastos 316 mensuales en la 50 Figura N°09 Caja mínima CAJA MÍNIMA S/. 25,000.00 S/. 20,000.00 S/. 15,000.00 S/. 10,000.00 S/. 5,000.00 S/. 0.00 POR OMNIBUS POR FLOTA VEHICULAR ELABORACION PROPIA FUENTES PROPIETARIOS Interpretación. En la tabla N°09 nos da a conocer la utilización del efectivo para el Período 2016, donde diariamente se utiliza S/. 30.00 para el sencillo este dinero no forma parte de los ingresos y/o egresos de la unidades de transporte - es parte de los propietarios. 51 X. Control de Calidad -Servicio Técnico Tabla N° 10 Control de Calidad - Revisión técnica. (En nuevos soles) CONTROL DE CALIDAD- REVISION TÉCNICA POR ONMIBUS POR FLOTA VEHICULAR ENERO 17.00 493.00 FEBRERO 17.00 493.00 MARZO 17.00 493.00 ABRIL 17.00 493.00 MAYO 17.00 493.00 JUNIO 17.00 493.00 JULIO 17.00 493.00 AGOSTO 17.00 493.00 SEPTIEMBRE 17.00 493.00 OCTUBRE 17.00 493.00 NOVIEMBRE 17.00 493.00 DICIEMBRE 17.00 493.00 TOTAL 200 5916.00 FIGURA N° 10 CONTROL DE CALIDAD CONTROL DE CALIDAD 600.00 500.00 400.00 300.00 200.00100.00 0.00 POR ONMIBUS POR FLOTA VEHICULAR ELABORACION PROPIA FUENTES PROPIETARIOS Interpretación. En la Tabla N°10 nos da a conocer el control de calidad -Servicio Técnico que se da a las unidades de transportes en el periodo 2016 donde, la revisión se realiza por cada 6 meses (S/.100). 52 FLUJO DE CAJA O EFECTIVO DE LA FLOTA VEHICULAR PERÍODO 2016 Tabla N° 11 FLUJO DE CAJA O EFECTIVO DE LA FLOTA VEHICULAR PERÍODO 2016 (Expresado en unidades monetarias) FLUJO DE CAJA O EFECTIVO EL DORADO S.A DEL PERIODO 2016 TABLA ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL SALDO INICIAL INGRESOS A S/. 352,350.00 S/. 299,280.00 S/. 360,180.00 S/. 335,530.00 S/. 352,350.00 S/. 312,910.00 S/. 313,200.00 S/. 339,300.00 S/. 369,576.00 S/. 348,348.00 S/. 354,699.00 S/. 381,524.00 S/. 4,119,247.00 TOTAL INGRESOS C 3 S/. 352,350.00 S/. 299,280.00 S/. 360,180.00 S/. 335,530.00 S/. 352,350.00 S/. 312,910.00 S/. 313,200.00 S/. 339,300.00 S/. 369,576.00 S/. 348,348.00 S/. 354,699.00 S/. 381,524.00 S/. 4,119,247.00 EGRESOS CAJA MÍNIMA 23490 20880 23490 22620 23490 22620 23490 22620 23490 22620 23490 22620 S/. 274,920.00 CONTROL DE CALIDAD S/. 493.00 S/. 493.00 S/. 493.00 S/. 493.00 S/. 493.00 S/. 493.00 S/. 493.00 S/. 493.00 S/. 493.00 S/. 493.00 S/. 493.00 S/. 493.00 S/. 5,916.00 LUBRICANTES 2 S/. 8,410.00 S/. 8,410.00 S/. 8,410.00 S/. 8,410.00 S/. 8,410.00 S/. 8,410.00 S/. 8,410.00 S/. 8,410.00 S/. 8,410.00 S/. 8,410.00 S/. 8,410.00 S/. 8,410.00 S/. 100,920.00 COMBUSTIBLE 1 S/. 111,969.00 S/. 99,528.00 S/. 111,969.00 S/. 107,822.00 S/. 111,969.00 S/. 107,822.00 S/. 111,969.00 S/. 107,822.00 S/. 111,969.00 S/. 107,822.00 S/. 111,969.00 S/. 107,822.00 S/. 1,310,452.00 NEUMÁTICOS 5 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 87,000.00 SOAT 6 S/. 1,087.50 S/. 1,087.50 S/. 1,087.50 S/. 1,087.50 S/. 1,087.50 S/. 1,087.50 S/. 1,087.50 S/. 1,087.50 S/. 1,087.50 S/. 1,087.50 S/. 1,087.50 S/. 1,087.50 S/. 13,050.00 PERSONAL 7 S/. 93,177.00 S/. 82,824.00 S/. 93,177.00 S/. 89,726.00 S/. 93,177.00 S/. 89,726.00 S/. 93,177.00 S/. 89,726.00 S/. 93,177.00 S/. 89,726.00 S/. 93,177.00 S/. 89,726.00 S/. 1,090,516.00 GASTOS DE MANTENIMIENTO 4 S/. 20,844.23 S/. 20,844.23 S/. 20,844.23 S/. 20,844.23 S/. 20,844.23 S/. 20,844.23 S/. 20,844.23 S/. 20,844.23 S/. 20,844.23 S/. 20,844.23 S/. 20,844.23 S/. 20,844.23 S/. 250,130.76 53 GASTOS DE MANTENIMIENTO 4 S/. 20,844.23 S/. 20,844.23 S/. 20,844.23 S/. 20,844.23 S/. 20,844.23 S/. 20,844.23 S/. 20,844.23 S/. 20,844.23 S/. 20,844.23 S/. 20,844.23 S/. 20,844.23 S/. 20,844.23 S/. 250,130.76 FAJAS DE FRENO S/. 4,712.50 S/. 4,712.50 S/. 4,712.50 S/. 4,712.50 S/. 4,712.50 S/. 4,712.50 S/. 4,712.50 S/. 4,712.50 S/. 4,712.50 S/. 4,712.50 S/. 4,712.50 S/. 4,712.50 GOMAS LIQUIDO S/. 1,087.50 S/. 1,087.50 S/. 1,087.50 S/. 1,087.50 S/. 1,087.50 S/. 1,087.50 S/. 1,087.50 S/. 1,087.50 S/. 1,087.50 S/. 1,087.50 S/. 1,087.50 S/. 1,087.50 DISCO S/. 8,458.3 S/. 8,458.3 S/. 8,458.3 S/. 8,458.3 S/. 8,458.3 S/. 8,458.3 S/. 8,458.3 S/. 8,458.3 S/. 8,458.3 S/. 8,458.3 S/. 8,458.3 S/. 8,458.3 RAERPRAARNOC ADDE OR S/. 1,087.5 S/. 1,087.5 S/. 1,087.5 S/. 1,087.5 S/. 1,087.5 S/. 1,087.5 S/. 1,087.5 S/. 1,087.5 S/. 1,087.5 S/. 1,087.5 S/. 1,087.5 S/. 1,087.5 EMBRIAGUE S/. 845.8 S/. 845.8 S/. 845.8 S/. 845.8 S/. 845.8 S/. 845.8 S/. 845.8 S/. 845.8 S/. 845.8 S/. 845.8 S/. 845.8 S/. 845.8 REPARO DE INYECCIÓN DE S/. 1,027.5 S/. 1,027.5 S/. 1,027.5 S/. 1,027.5 S/. 1,027.5 S/. 1,027.5 S/. 1,027.5 S/. 1,027.5 S/. 1,027.5 S/. 1,027.5 S/. 1,027.5 S/. 1,027.5 LABORATORIO S/. 604.27 S/. 604.27 S/. 604.27 S/. 604.27 S/. 604.27 S/. 604.27 S/. 604.27 S/. 604.27 S/. 604.27 S/. 604.27 S/. 604.27 S/. 604.27 TURBO S/. 1,812.50 S/. 1,812.50 S/. 1,812.50 S/. 1,812.50 S/. 1,812.50 S/. 1,812.50 S/. 1,812.50 S/. 1,812.50 S/. 1,812.50 S/. 1,812.50 S/. 1,812.50 S/. 1,812.50 OTROS S/. 1,208.33 S/. 1,208.33 S/. 1,208.33 S/. 1,208.33 S/. 1,208.33 S/. 1,208.33 S/. 1,208.33 S/. 1,208.33 S/. 1,208.33 S/. 1,208.33 S/. 1,208.33 S/. 1,208.33 PAGO DE LICENCIAS 8 S/. 3 ,860.00 S/. 3,860.00 S/. 3,860.00 S/. 3,860.00 S/. 3 ,860.00 S/. 3,860.00 S/. 3,860.00 S/. 3,860.00 S/. 3,860.00 S/. 3,860.00 S/. 3 ,860.00 S/. 3 ,860.00 S/. 46,320.00 BOLETAJE 8 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 8 00.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 8 00.00 S/. 8 00.00 S/. 9,600.00 SUB TOTAL S/. 247,890.73 S/. 225,096.73 S/. 247,890.73 S/. 240,292.73 S/. 247,890.73 S/. 240,292.73 S/. 247,890.73 S/. 240,292.73 S/. 247,890.73 S/. 240,292.73 S/. 247,890.73 S/. 240,292.73 S/. 2,913,904.76 TOTAL EGRESOS B S/. 247,890.73 S/. 225,096.73 S/. 247,890.73 S/. 240,292.73 S/. 247,890.73 S/. 240,292.73 S/. 247,890.73 S/. 240,292.73 S/. 247,890.73 S/. 240,292.73 S/. 247,890.73 S/. 240,292.73 S/. 2,913,904.76 SALDO DEL PERIODO A-B S/. 104,459.27 S/. 74,183.27 S/. 112,289.27 S/. 95,237.27 S/. 104,459.27 S/. 72,617.27 S/. 65,309.27 S/. 99,007.27 S/. 121,685.27 S/. 108,055.27 S/. 106,808.27 S/. 141,231.27 S/. 1,205,342.24 SALDO FINAL C-B S/. 104,459.27 S/. 74,183.27 S/. 112,289.27 S/. 95,237.27 S/. 104,459.27 S/. 72,617.27 S/. 65,309.27 S/. 99,007.27 S/. 121,685.27 S/. 108,055.27 S/. 106,808.27 S/. 141,231.27 S/. 1,205,342.24 En el Período 2016 nos dio: PERÍODO 2016 INGRESOS S/. 4,119,247.00 SUPERÁVIT EGRESOS S/. 2,913,904.76 54 FIGURA N° 11 FLUJO DE EFECTIVO O CAJA DEL PERÍODO 2016 . FLUJO DE EFECTIVO O CAJA DEL PERÍODO 2016 S/. 450,000.00 S/. 400,000.00 S/. 350,000.00 S/. 300,000.00 S/. 250,000.00 S/. 200,000.00 S/. 150,000.00 S/. 100,000.00 S/. 50,000.00 S/. 0.00 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL INGRESOS C TOTAL EGRESOS B SALDO FINAL C-B ELABORACION PROPIA FUENTES PROPIETARIOS Interpretación. En la figura N°11 flujo de efectivo o caja nos da a conocer los ingresos y egresos de la empresa de transporte El Dorado S.A, así mismo nos da un comportamiento de Ingreso superiores a los Egresos, quiere decir que la empresa tiene efectivo para hacer frente a sus obligaciones donde los ingresos representa el traslado de pasajeros (tabla N°03) y egresos (tabla N°01, 02, 04, 05, 06, 07, 08,09 y 10) 55 PROYECCIÓN REALIZADAS PARA EL AÑO 2017 I. Requerimiento de Galones de Combustible por Flota Vehicular 2017. TABLA 12 Requerimiento de combustible Proyectado (Expresado en unidades monetarias) COMBUSTIBLE PROYECTADO AL 2017 GALONES PRECIO DE N° COSTO X PRECIO DE PRECIO DE MES UTILIZADOS GALON POR DIAS GALON COMBUSTIBLE COBUSTIBLE POR DIA COMBUSTIBLE POR MES POR FLOTA ENERO 27 S/. 10.90 13 S/. 140.00 S/. 3,780.00 S/. 113,400.00 FEBRERO 24 S/. 10.90 13 S/. 140.00 S/. 3,360.00 S/. 100,800.00 MARZO 27 S/. 10.90 13 S/. 140.00 S/. 3,780.00 S/. 113,400.00 ABRIL 26 S/. 10.90 13 S/. 140.00 S/. 3,640.00 S/. 109,200.00 MAYO 27 S/. 10.90 13 S/. 140.00 S/. 3,780.00 S/. 113,400.00 JUNIO 26 S/. 10.90 13 S/. 140.00 S/. 3,640.00 S/. 109,200.00 JULIO 27 S/. 10.90 13 S/. 140.00 S/. 3,780.00 S/. 113,400.00 AGOSTO 26 S/. 10.90 13 S/. 140.00 S/. 3,640.00 S/. 109,200.00 SEPTIEMBRE 27 S/. 10.90 13 S/. 140.00 S/. 3,780.00 S/. 113,400.00 OCTUBRE 26 S/. 10.90 13 S/. 140.00 S/. 3,640.00 S/. 109,200.00 NOVIEMBRE 27 S/. 10.90 13 S/. 140.00 S/. 3,780.00 S/. 113,400.00 DICIEMBRE 26 S/. 10.90 13 S/. 140.00 S/. 3,640.00 S/. 109,200.00 TOTAL 316 S/. 1,327,200.00 Los domingos no se trabajan 56 FIGURA N°12 COMBUSTIBLE PROYECTADO AL 2017 COMBUSTIBLE PROYECTADO AL 2017 S/. 120,000.00 S/. 100,000.00 S/. 80,000.00 S/. 60,000.00 S/. 40,000.00 S/. 20,000.00 S/. 0.00 PRECIO DE COMBUSTIBLE POR MES PRECIO DE COBUSTIBLE POR FLOTA ELABORACION PROPIA FUENTES PROPIETARIOS Interpretación. En la figura N° 12 nos da a conocer el requerimiento de combustible por unidad vehicular y por flota vehicular en el Período 2017, donde: Costo por galón: S/.10.9. Galones utilizados por día: 13. Precio de galón por día: S/.140.00. 57 II. REQUERIMIENTO DE LUBRICANTE POR FLOTA VEHICULAR 2017. TABLA N° 13 Requerimiento de lubricante proyectado (Expresado en nuevos soles) REQUERIMENTOS DE GALONES POR LUBRICANTE POR FLOTA VEHICULAR LUBRICANTE GALONES N días UNIDAD POR FLOTA MESES UTILIZADOS trabajados VEHICULAR VEHICULAR POR DIA (MES) ENERO 27 S/. 11.11 S/. 300.00 S/. 9,000.00 FEBRERO 24 S/. 12.50 S/. 300.00 S/. 9,000.00 MARZO 27 S/. 11.11 S/. 300.00 S/. 9,000.00 ABRIL 26 S/. 11.54 S/. 300.00 S/. 9,000.00 MAYO 27 S/. 11.11 S/. 300.00 S/. 9,000.00 JUNIO 26 S/. 11.54 S/. 300.00 S/. 9,000.00 JULIO 27 S/. 11.11 S/. 300.00 S/. 9,000.00 AGOSTO 26 S/. 11.54 S/. 300.00 S/. 9,000.00 SEPTIEMBRE 27 S/. 11.11 S/. 300.00 S/. 9,000.00 OCTUBRE 26 S/. 11.54 S/. 300.00 S/. 9,000.00 NOVIEMBRE 27 S/. 11.11 S/. 300.00 S/. 9,000.00 DICIEMBRE 26 S/. 11.54 S/. 300.00 S/. 9,000.00 S/. ANUAL 316 S/. 3,600.00 108,000.00 FIGURA N° 13 REQUERIMINETO DE LUBRICANTE REQUERIMIENTO DE LUBRICANTE S/. 10,000.00 S/. 8,000.00 S/. 6,000.00 S/. 4,000.00 S/. 2,000.00 S/. 0.00 POR OMNIBUS POR FLOTA VEHICULAR Series2 ELABORACION PROPIA FUENTES PROPIETARIOS Interpretación. En la figura N° 13 nos da a conocer el uso de lubricante por mes por unidad vehicular y flota vehicular, donde el cambio de lubricante de 5000km. 58 III. TRASLADO DE PASAJEROS POR FLOTA VEHICULAR 2017. TABLA N°14 TRASLADO DE PASAJEROS 2017 (Expresado en unidades monetarias) TRASLADO DE PASAJEROS POR FLOTA VEHICULAR N ° DE PASAJEROS S/. POR UNIDAD POR FLOTA MESES N° DIAS ENTEROMEDIO ESCOLAR INGRESOS ENTERO MEDIO ESCOLAR VEHICULAR ENTERO MEDIO ESCOLAR VEHICULAR ENERO 27 420 245 250 S/. 4 91.50 11340 6615 6750 S/. 13,270.50 328860 191835 195750 S/. 398,115.00 FEBRERO 24 417 300 100 S/. 4 71.90 10008 7200 2400 S/. 1 1,325.60 290232 208800 69600 S/. 339,768.00 MARZO 27 470 275 134 S/. 5 06.70 12690 7425 3618 S/. 1 3,680.90 368010 215325 104922 S/. 410,427.00 ABRIL 26 450 280 117 S/. 5 35.10 11700 7280 3042 S/. 13,912.60 339300 211120 88218 S/. 417,378.00 MAYO 27 450 290 115 S/. 539.50 12150 7830 3105 S/. 1 4,566.50 352350 227070 90045 S/. 436,995.00 JUNIO 26 433 250 100 S/. 501.40 11258 6500 2600 S/. 1 3,036.40 326482 188500 75400 S/. 391,092.00 JULIO 27 430 200 140 S/. 4 86.00 11610 5400 3780 S/. 13,122.00 336690 156600 109620 S/. 393,660.00 AGOSTO 26 440 301 264 S/. 581.70 11440 7826 6864 S/. 1 5,124.20 331760 226954 199056 S/. 453,726.00 SEPTIEMBRE 27 420 266 150 S/. 5 14.00 11340 7182 4050 S/. 13,878.00 328860 208278 117450 S/. 416,340.00 OCTUBRE 26 420 260 128 S/. 504.40 10920 6760 3328 S/. 13,114.40 316680 196040 96512 S/. 393,432.00 NOVIEMBRE 27 430 230 123 S/. 4 95.90 11610 6210 3321 S/. 1 3,389.30 336690 180090 96309 S/. 401,679.00 DICIEMBRE 26 460 278 150 S/. 552.00 11960 7228 3900 S/. 1 4,352.00 346840 209612 113100 S/. 430,560.00 TOTAL 316 S/. 162,772.40 S/. 4,883,172.00 59 FIGURA N° 14 TRASLADO DE PASAJEROS PROYECTADO AL 2017 TRASLADO DE PASAJEROS POR FLOTA VEHICULAR PROYECTADO AL 2017 600000 500000 400000 300000 200000 100000 0 ENTERO MEDIO ESCOLAR POR FLOTA VEHICULAR ELABORACION PROPIA FUENTES PROPIETARIOS Interpretación. En la figura N° 14 no da a conocer los ingresos que percibe la empresa de transporte El Dorado S.A, con el traslado de pasajeros, proyectado al 2017 por Flota Vehicular, donde: Entero: S/.0.7- desde los meses de Enero a Marzo; S/.0.8 - desde Abril a Diciembre. Medio S/.0.5- desde los meses de Enero a Diciembre; Escolar S/.0.3- desde los meses de Enero a Diciembre. 60 IV. GASTOS DE MANTENIMIENTO POR FLOTA VEHICULAR 2017. TABLA N°15 Gastos de mantenimiento 2017 (Expresado en unidades monetarias) RGEAPASTROS DE MANTENIMIENTO POR FLOTA DE ARRANCAD REPARO DE FAJAS DE GOMAS DE EMBRIAG OR/ALTERN INYECCION LABORAT MESES FRENO LIQUIDO UE DISCO O DE BOMBAS ORIO TURBO OTROS TOTAL ENERO S/. 4,875.00 S/. 1,125.00 S/. 875.00 S/. 8,750.00 S/. 1,125.00 S/. 1,062.50 S/. 625.00 S/. 1,875.00 S/. 1,250.00 S/. 21,562.50 FEBRERO S/. 4,875.00 S/. 1,125.00 S/. 875.00 S/. 8,750.00 S/. 1,125.00 S/. 1,062.50 S/. 625.00 S/. 1,875.00 S/. 1,250.00 S/. 21,562.50 MARZO S/. 4,875.00 S/. 1,125.00 S/. 875.00 S/. 8,750.00 S/. 1,125.00 S/. 1,062.50 S/. 625.00 S/. 1,875.00 S/. 1,250.00 S/. 21,562.50 ABRIL S/. 4,875.00 S/. 1,125.00 S/. 875.00 S/. 8,750.00 S/. 1,125.00 S/. 1,062.50 S/. 625.00 S/. 1,875.00 S/. 1,250.00 S/. 21,562.50 MAYO S/. 4,875.00 S/. 1,125.00 S/. 875.00 S/. 8,750.00 S/. 1,125.00 S/. 1,062.50 S/. 625.00 S/. 1,875.00 S/. 1,250.00 S/. 21,562.50 JUNIO S/. 4,875.00 S/. 1,125.00 S/. 875.00 S/. 8,750.00 S/. 1,125.00 S/. 1,062.50 S/. 625.00 S/. 1,875.00 S/. 1,250.00 S/. 21,562.50 JULIO S/. 4,875.00 S/. 1,125.00 S/. 875.00 S/. 8,750.00 S/. 1,125.00 S/. 1,062.50 S/. 625.00 S/. 1,875.00 S/. 1,250.00 S/. 21,562.50 AGOSTO S/. 4,875.00 S/. 1,125.00 S/. 875.00 S/. 8,750.00 S/. 1,125.00 S/. 1,062.50 S/. 625.00 S/. 1,875.00 S/. 1,250.00 S/. 21,562.50 SEPTIEMBRE S/. 4,875.00 S/. 1,125.00 S/. 875.00 S/. 8,750.00 S/. 1,125.00 S/. 1,062.50 S/. 625.00 S/. 1,875.00 S/. 1,250.00 S/. 21,562.50 OCTUBRE S/. 4,875.00 S/. 1,125.00 S/. 875.00 S/. 8,750.00 S/. 1,125.00 S/. 1,062.50 S/. 625.00 S/. 1,875.00 S/. 1,250.00 S/. 21,562.50 NOVIEMBRE S/. 4,875.00 S/. 1,125.00 S/. 875.00 S/. 8,750.00 S/. 1,125.00 S/. 1,062.50 S/. 625.00 S/. 1,875.00 S/. 1,250.00 S/. 21,562.50 DICIEMBRE S/. 4,875.00 S/. 1,125.00 S/. 875.00 S/. 8,750.00 S/. 1,125.00 S/. 1,062.50 S/. 625.00 S/. 1,875.00 S/. 1,250.00 S/. 21,562.50 TOTAL S/. 258,750.00 Flota vehicular de 30 unidades de transportes. 61 FIGURA N°15 GASTOS DE MANTENIMIENTO PROYECTADO GASTOS DE MANTENIMIENTO S/. 20,000.00 S/. 15,000.00 S/. 10,000.00 S/. 5,000.00 S/. 0.00 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE FAJAS DE FRENO GOMAS DE LIQUIDO REPARO DE EMBRIAGUE DISCO ARRANCADOR/ALTERNO REPARO DE INYECCION DE BOMBAS LABORATORIO TURBO OTROS TOTAL ELABORACION PROPIA FUENTES PROPIETARIOS Interpretación. En la figura N°15 nos da a conocer los gastos que se proyecta a gastar en el Período 2017, donde: Fajas de freno: 4 meses -S/.650.00 Disco: anual-S/.500 Gomas de Liquido: 5 meses-S/.150.00 Arrancador: anual - S/.450 Reparo de embriague: anual-S/.350.00 Reparo de inyección: 2 años -S/.850 Laboratorio: 2 años - s/.500 Turbo: 2 años-S/.1500 62 V. REQUERIMIENTO DE NEUMÁTIOS POR FLOTA VEHICULAR 2017. TABLA N°16 Requerimiento de neumáticos 2017 (Expresado en unidades monetarias) REQUERIMIENTO DE NEUMATICOS POR FLOTA POR OMNIBUS VEHICULAR ANUAL S/. 3,000.00 S/. 90,000.00 TOTAL S/. 3,000.00 S/. 90,000.00 FIGURA N° 16 REQUERIMIENTO DE NEUMÁTICO PROYECTADO AL 2017 REQUERIMIENTO DE NEUMATIOS ANUAL S/. 100,000.00 S/. 90,000.00 S/. 80,000.00 S/. 70,000.00 S/. 60,000.00 S/. 50,000.00 S/. 40,000.00 S/. 30,000.00 S/. 20,000.00 S/. 10,000.00 S/. 0.00 POR OMNIBUS POR FLOTA VEHICULAR ELABORACION PROPIA FUENTES PROPIETARIOS Interpretación. En la figura N° 16 nos da a conocer el uso de neumáticos por unidad vehicular y Flota vehicular, donde la empresa EL Dorado cuenta con 30 unidades de transporte y se utiliza 6 neumáticos. 63 VI. REQUERIMIENTO DE PÓLIZA DE SEGUROS 2017. Tabla N° 17 Requerimiento de Póliza de Seguros (Expresado en unidades monetarias) REQUERIMIENTO DE PÓLIZA DE SEGUROS POR POR FLOTA OMNIBUS VEHICULAR ANUAL S/. 450.00 S/. 13,500.00 TOTAL S/. 450.00 S/. 13,500.00 FIGURA N° 17 REQUERIMINETO DE PÓLIZA DE SEGUROS REQUERIMINETO DE POLIZA DE SEGUROS S/. 16,000.00 S/. 14,000.00 S/. 12,000.00 S/. 10,000.00 S/. 8,000.00 S/. 6,000.00 S/. 4,000.00 S/. 2,000.00 S/. 0.00 POR OMNIBUS POR FLOTA VEHICULAR ELABORACION PROPIA FUENTES PROPIETARIOS Interpretación. En la figura N° 17 nos da a conocer el uso de Pólizas de seguros (SOAT) por unidad vehicular y Flota vehicular, donde la empresa EL Dorado S.A cuenta con 30 unidades de transporte. El costo por unidades vehicular es de S/.450.00 y por Flota Vehicular es de S/. 13500.00 64 VII. REQUERIMIENTO DE PERSONAL 2017. TABLA N°18 Requerimiento de Personal (Expresado en unidades monetarias) REQUERIMIENTO DE PERSONAL POR MESES DIAS CONDUCTOR COBRADOR VIATICOS OMNIBUS POR FLOTA S/. S/. ENERO 27 S/. 60.00 1,620.00 S/. 35.00 945.00 S/. 24.00 S/. 648.00 S/. 3,213.00 S/. 96,390.00 S/. S/. FEBRERO 24 S/. 60.00 1,440.00 S/. 35.00 840.00 S/. 24.00 S/. 576.00 S/. 2,856.00 S/. 85,680.00 S/. S/. MARZO 27 S/. 60.00 1,620.00 S/. 35.00 945.00 S/. 24.00 S/. 648.00 S/. 3,213.00 S/. 96,390.00 S/. S/. ABRIL 26 S/. 60.00 1,560.00 S/. 35.00 910.00 S/. 24.00 S/. 624.00 S/. 3,094.00 S/. 92,820.00 S/. S/. MAYO 27 S/. 60.00 1,620.00 S/. 35.00 945.00 S/. 24.00 S/. 648.00 S/. 3,213.00 S/. 96,390.00 S/. S/. JUNIO 26 S/. 60.00 1,560.00 S/. 35.00 910.00 S/. 24.00 S/. 624.00 S/. 3,094.00 S/. 92,820.00 S/. S/. JULIO 27 S/. 60.00 1,620.00 S/. 35.00 945.00 S/. 24.00 S/. 648.00 S/. 3,213.00 S/. 96,390.00 S/. S/. AGOSTO 26 S/. 60.00 1,560.00 S/. 35.00 910.00 S/. 24.00 S/. 624.00 S/. 3,094.00 S/. 92,820.00 S/. S/. SEPTIEMBRE 27 S/. 60.00 1,620.00 S/. 35.00 945.00 S/. 24.00 S/. 648.00 S/. 3,213.00 S/. 96,390.00 S/. S/. OCTUBRE 26 S/. 60.00 1,560.00 S/. 35.00 910.00 S/. 24.00 S/. 624.00 S/. 3,094.00 S/. 92,820.00 S/. S/. NOVIEMBRE 27 S/. 60.00 1,620.00 S/. 35.00 945.00 S/. 24.00 S/. 648.00 S/. 3,213.00 S/. 96,390.00 S/. S/. DICIEMBRE 26 S/. 60.00 1,560.00 S/. 35.00 910.00 S/. 24.00 S/. 624.00 S/. 3,094.00 S/. 92,820.00 S/. S/. TOTAL 316 S/. 720.00 S/. 420.00 S/. 288.00 37,604.00 1,128,120.00 65 FIGURA N° 18 REQUERIMIENTO DE PERSONAL REQUERIMIENTO DE PERSONAL 2017 S/. 3,500.00 S/. 3,000.00 S/. 2,500.00 S/. 2,000.00 S/. 1,500.00 S/. 1,000.00 S/. 500.00 S/. 0.00 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE CONDUCTOR COBRADOR VIATICOS POR OMNIBUS ELABORACION PROPIA FUENTES PROPIETARIOS Interpretación. En la figura N°18 nos da a conocer el requerimiento de personal, para la empresa de transporte El Dorado S.A, donde: La flota Vehicular consta de 30 unidades de transportes El conductor: S/ 60.00 por día laborado Cobrador S/. 35 por día laborado Viáticos: S/.24 por día laborado 66 VIII. LICENCIAS-BOLETAJE 2017.TABLA N°19 (Expresado en unidades monetarias) PAGO DE LICENCIAS -BOLETAJE POR FLOTA (Evaluación en unidades monetarias) PAGO DE BOLETAJE TARJETA DE MENSUAL CIRCULACIÓN ENERO S/. 800.00 S/. 1,600.00 FEBRERO S/. 800.00 S/. 1,600.00 MARZO S/. 800.00 S/. 1,600.00 ABRIL S/. 800.00 S/. 1,600.00 MAYO S/. 800.00 S/. 1,600.00 JUNIO S/. 800.00 S/. 1,600.00 JULIO S/. 800.00 S/. 1,600.00 AGOSTO S/. 800.00 S/. 1,600.00 SEPTIEMBRE S/. 800.00 S/. 1,600.00 OCTUBRE S/. 800.00 S/. 1,600.00 NOVIEMBRE S/. 800.00 S/. 1,600.00 DICIEMBRE S/. 800.00 S/. 1,600.00 TOTAL S/. 9,600.00 S/. 19,200.00 FIGURA N° 19 PAGO DE LICENCIAS Y BOLETAJE PAGO DE LICENCIAS -BOLETAJE S/. 2,000.00 S/. 1,500.00 S/. 1,000.00 S/. 500.00 S/. 0.00 PAGO DE BOLETAJE MENSUAL TARJETA DE CIRCULACION ELABORACION PROPIA FUENTES PROPIETARIOS Interpretación. En la tabla y figura N°19 nos da conocer el costo de boletos con que presta el servicio la empresa de transporte El Dorado S .A por Flota vehicular en el período 2017. 67 IX. Caja Mínima 2017. Tabla N° 20 Caja Mínima (expresado en unidades monetarias. CAJA MÍNIMA N°DE POR POR FLOTA DIAS OMNIBUS VEHICULAR ENERO 27 S/. 810.00 S/. 24,300.00 FEBRERO 24 S/. 720.00 S/. 21,600.00 MARZO 27 S/. 810.00 S/. 24,300.00 ABRIL 26 S/. 780.00 S/. 23,400.00 MAYO 27 S/. 810.00 S/. 24,300.00 JUNIO 26 S/. 780.00 S/. 23,400.00 JULIO 27 S/. 810.00 S/. 24,300.00 AGOSTO 26 S/. 780.00 S/. 23,400.00 SEPTIEMBRE 27 S/. 810.00 S/. 24,300.00 OCTUBRE 26 S/. 780.00 S/. 23,400.00 NOVIEMBRE 27 S/. 810.00 S/. 24,300.00 DICIEMBRE 26 S/. 780.00 S/. 23,400.00 316 FIGURA N° 20 Caja Mínima Caja Mínima 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0 CAJA MÍNIMA POR OMNIBUS CAJA MÍNIMA POR FLOTA VEHICULAR ELABORACION PROPIA FUENTES PROPIETARIOS Interpretación. En la Tabla N° 20 nos da a conocer el monto destinado para el sencillo por unidad vehicular y por flota vehicular, donde el dinero destinado es por parte de los propietarios. 68 XI. Control de Calidad -Revisión Técnica Tabla N° 21 Control de Calidad (expresado en unidades monetarias) CONTROL DE CALIDAD- REVISION TÉCNICA POR FLOTA POR ONMIBUS VEHICULAR ENERO 17.00 510.00 FEBRERO 17.00 510.00 MARZO 17.00 510.00 ABRIL 17.00 510.00 MAYO 17.00 510.00 JUNIO 17.00 510.00 JULIO 17.00 510.00 AGOSTO 17.00 510.00 SEPTIEMBRE 17.00 510.00 OCTUBRE 17.00 510.00 NOVIEMBRE 17.00 510.00 DICIEMBRE 17.00 510.00 TOTAL 200 6120.00 Figura N° 21 Control de Calidad-Servicio Técnico Control de Calidad -Revisión Técnica 600.00 500.00 400.00 300.00 200.00 100.00 0.00 CONTROL DE CALIDAD- REVISION TÉCNICA POR ONMIBUS CONTROL DE CALIDAD- REVISION TÉCNICA POR FLOTA VEHICULAR ELABORACION PROPIA FUENTES PROPIETARIOS Interpretación. En la Tabla N° 21 nos da a conocer el control de calidad de las unidades vehiculares donde cada 6 meses se realiza la revisión técnica donde el costo es de S/100 (6 meses) 69 FLUJO DE EFECTIVO 2017 TABLA N°22 (Expresado en unidades monetarias) FLUJO DE CAJA O EFECTIVO EL DORADO S.A DEL PERIODO 2017 TABLA ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL SALDO INICIAL INGRESOS A S/. 398,115.00 S/. 339,768.00 S/. 410,427.00 S/. 417,378.00 S/. 436,995.00 S/. 391,092.00 S/. 393,660.00 S/. 453,726.00 S/. 416,340.00 S/. 393,432.00 S/. 401,679.00 S/. 430,560.00 S/. 4,883,172.00 TOTAL INGRESOS C S/. 398,115.00 S/. 339,768.00 S/. 410,427.00 S/. 417,378.00 S/. 436,995.00 S/. 391,092.00 S/. 393,660.00 S/. 453,726.00 S/. 416,340.00 S/. 393,432.00 S/. 401,679.00 S/. 430,560.00 S/. 4,883,172.00 EGRESOS Caja Mínima S/. 24,300.00 S/. 21,600.00 S/. 24,300.00 S/. 23,400.00 S/. 24,300.00 S/. 23,400.00 S/. 24,300.00 S/. 23,400.00 S/. 24,300.00 S/. 23,400.00 S/. 24,300.00 S/. 23,400.00 Control de Calidad S/. 510.00 S/. 510.00 S/. 510.00 S/. 510.00 S/. 510.00 S/. 510.00 S/. 510.00 S/. 510.00 S/. 510.00 S/. 510.00 S/. 510.00 S/. 510.00 S/. 6,120.00 LUBRICANTES S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 108,000.00 COMBUSTIBLE S/. 113,400.00 S/. 100,800.00 S/. 113,400.00 S/. 109,200.00 S/. 113,400.00 S/. 109,200.00 S/. 113,400.00 S/. 109,200.00 S/. 113,400.00 S/. 109,200.00 S/. 113,400.00 S/. 109,200.00 S/. 1,327,200.00 NEUMATICOS S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 90,000.00 SOAT S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 13,500.00 PERSONAL S/. 96,390.00 S/. 85,680.00 S/. 96,390.00 S/. 92,820.00 S/. 96,390.00 S/. 92,820.00 S/. 96,390.00 S/. 92,820.00 S/. 96,390.00 S/. 92,820.00 S/. 96,390.00 S/. 92,820.00 S/. 1,128,120.00 GASTOS DE MANTENIMIENT O S/. 21,562.50 S/. 21,562.50 S/. 21,562.50 S/. 21,562.50 S/. 21,562.50 S/. 21,562.50 S/. 21,562.50 S/. 21,562.50 S/. 21,562.50 S/. 21,562.50 S/. 21,562.50 S/. 21,562.50 S/. 258,750.00 FAJAS DE FRENO S/. 4,875.00 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00 S/. 4,875.00 GOMAS LIQUIDO S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 DISCO S/. 8,750.00 S/. 8,750.00 S/. 8,750.00 S/. 8,750.00 S/. 8,750.00 S/. 8,750.00 S/. 8,750.00 S/. 8,750.00 S/. 8,750.00 S/. 8,750.00 S/. 8,750.00 S/. 8,750.00 ARRANCADOR S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 S/. 1,125.00 REPARO DE ERMEPBARRIAOG DUEE S/. 875.00 S/. 875.00 S/. 875.00 S/. 875.00 S/. 875.00 S/. 875.00 S/. 875.00 S/. 875.00 S/. 875.00 S/. 875.00 S/. 875.00 S/. 875.00 INYECCION DE BOMBAS S/. 1,062.50 S/. 1,062.50 S/. 1,062.50 S/. 1,062.50 S/. 1,062.50 S/. 1,062.50 S/. 1,062.50 S/. 1,062.50 S/. 1,062.50 S/. 1,062.50 S/. 1,062.50 S/. 1,062.50 LABORATORIO S/. 625.00 S/. 625.00 S/. 625.00 S/. 625.00 S/. 625.00 S/. 625.00 S/. 625.00 S/. 625.00 S/. 625.00 S/. 625.00 S/. 625.00 S/. 625.00 TURBO S/. 1,875.00 S/. 1,875.00 S/. 1,875.00 S/. 1,875.00 S/. 1,875.00 S/. 1,875.00 S/. 1,875.00 S/. 1,875.00 S/. 1,875.00 S/. 1,875.00 S/. 1,875.00 S/. 1,875.00 OTROS S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 70 PAGO DE LICENCIAS S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4 ,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 57,600.00 BOLETAJE S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 9,600.00 SUB TOTAL S/. 255,087.50 S/. 231,777.50 S/. 255,087.50 S/. 247,317.50 S/. 255,087.50 S/. 247,317.50 S/. 255,087.50 S/. 247,317.50 S/. 255,087.50 S/. 247,317.50 S/. 255,087.50 S/. 247,317.50 S/. 2,998,890.00 TOTAL EGRESOS B S/. 255,087.50 S/. 231,777.50 S/. 255,087.50 S/. 247,317.50 S/. 255,087.50 S/. 247,317.50 S/. 255,087.50 S/. 247,317.50 S/. 255,087.50 S/. 247,317.50 S/. 255,087.50 S/. 247,317.50 S/. 2,998,890.00 SALDO DEL PERIODO A-B S/. 143,027.50 S/. 107,990.50 S/. 155,339.50 S/. 170,060.50 S/. 181,907.50 S/. 143,774.50 S/. 138,572.50 S/. 206,408.50 S/. 161,252.50 S/. 146,114.50 S/. 146,591.50 S/. 183,242.50 S/. 1,884,282.00 SALDO FINAL C-B S/. 143,027.50 S/. 107,990.50 S/. 155,339.50 S/. 170,060.50 S/. 181,907.50 S/. 143,774.50 S/. 138,572.50 S/. 206,408.50 S/. 161,252.50 S/. 146,114.50 S/. 146,591.50 S/. 183,242.50 S/. 1,884,282.00 FIGURA N° 22 FLUJO DE EFECTIVO 2017 FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO 2017 S/. 500,000.00 S/. 450,000.00 S/. 400,000.00 S/. 350,000.00 S/. 300,000.00 S/. 250,000.00 S/. 200,000.00 S/. 150,000.00 S/. 100,000.00 S/. 50,000.00 S/. 0.00 TOTAL INGRESOS C TOTAL EGRESOS B SALDO FINAL C-B Elaboración Propia 71 Interpretación. En la tabla N°22 nos da a conocer la proyección realizada para el año 2017 donde los ingresos que percibe y los gastos que realiza como Flota vehicular, donde los Ingresos son superiores a los egresos, determinando así que tienen efectivo para hacer frente a sus obligaciones. En el Período 2017 nos dio: PERÍODO 2016 INGRESOS S/. 4,883,172.00 SUPERÁVIT EGRESOS S/. 1,884,282.00 Elaboración Propia 72 PROYECCIONES DE FUJO DE EFECTIVO O CAJA AÑO 2016 S/. 1,205,342.24 AÑO 2017 S/. 1,884,282.00 AÑO 2018 S/. 2,569,545.76 AÑO 2019 S/. 3,248,689.52 AÑO 2010 S/. 3,927,833.28 Elaboración Propia Las proyecciones de flujo de efectivo o caja dan a conocer los saldos finales de cada Período, donde se incrementa cada año una unidad vehicular. Se procederá a determinar en VAN -TIR I inicial= s/.26230130.9 VAN=1,205,342.24/(1+0.12)+1,884,282.00/(1 + 0.12)2+2,569,545.76/(1 + 0.12)3+3,248,689.52/(1 + 0.12)4+3,927,833.28/(1 + 0.12)5 VAN= - S/. 17,529,483.47 TIR= S/. 1,205,342.24, S/. 1,884,282.00, S/. 2,569,545.76, S/. 3,248,689.52, S/. 3,927,833.28 TIR= -18% 73 SEGUNDA PARTE DATOS GENERALES TABLA N° 23 NIVEL DE INSTRUCCIÓN DEL PERSONAL DE LA EMPRESA DE TRANSPORTE EL DORADO S. A. N° % Secundaria 24 82.8 Técnico / 5 17.2 Universitario Total 29 100.0 FIGURA N° 23 NIVEL DE INSTRUCCIÓN 82.8 100.0 80.0 60.0 40.0 17.2 20.0 0.0 Secundaria Técnico / Universitario Nivel de Instrucción Elaboración propia -Fuente proporcionada por los propietarios INTERPRETACIÓN. A la pregunta realizada, podemos observar que el 82.8% termino la secundaria completa, para brindar el servicio de la concesión de ruta municipal, como segunda respuesta el 17.2% finiquito una carrera profesional, brindándoles más apoyo en el servicio. 74 Porcentaje TABLA N° 24 CARGO QUE TIENE EL PERSONAL DE LA EMPRESA DE TRANSPORTE EL DORADO S. A. (29 UNIDADES DE TRANSPORTE) N° % Cobrador 10 34.5 Conductor 18 62.1 Socio 1 3.4 Total 29 100.0 FIGURA N°24 OCUPACIÓN DE CARGO 70.0 62.1 60.0 50.0 34.5 40.0 30.0 20.0 3.4 10.0 0.0 Cobrador Conductor Socio Elaboración propia -Fuente proporcionada por los propietarios INTERPRETACIÓN. A la pregunta realizada podemos observar que el 34.5% de los trabajadores son cobrador destinados al a prestación de servicio, segunda respuesta nos da a conocer el que 62.1%, son conductores que laboran en la empresa, tercera respuesta da a conocer que el 3.4% son los socios que direccionan el proceso de concesión. 75 porcentaje TABLA N° 25 EDAD DEL PERSONAL DE LA EMPRESA DE TRANSPORTE EL DORADO S. A. N° % 18 - 23 años 8 27.6 24 - 29 años 7 24.1 30 - 35 años 11 37.9 36 a más 3 10.3 años Total 29 100.0 FIGURA N°25 EDAD DEL PERSONAL 37.9 40.0 35.0 27.6 30.0 24.1 25.0 20.0 15.0 10.3 10.0 5.0 0.0 18 - 23 años 24 - 29 años 30 - 35 años 36 a más años Elaboración propia -Fuente proporcionada por los propietarios Interpretación. En la tabla N°25 nos da a conocer la edad del personal que brinda el servicio de transporte urbano. 76 porcentaje TABLA N°26 LA EMPRESA DE TRANSPORTE EL DORADO S.A CUENTA CON UNIDADES DE TRANSPORTE SUFICIENTES PARA BRINDAR EL SERVICIO. N° % A veces 7 24.1 Casi siempre 11 37.9 Siempre 11 37.9 Total 29 100.0 FIGURA N° 26 CUENTA CON SUFICIENTES UNIDADES DE TRANSPORTE 24.1 37.9 37.9 A veces Casi siempre Siempre Elaboración propia -Fuente proporcionada por los propietarios INTERPRETACIÓN. En el figura N° 22 La mayoría de los transportistas, el 37.9% manifiesta que casi siempre y siempre la empresa de transporte El Dorado S.A cuenta con unidades de transporte suficientes para brindar el servicio, esto debido a que en el contrato de concesión menciona un número requerido de unidades para brindar dicho servicio, que es de 36 unidades que en horas punta cubre la demanda de pasajeros. 77 TABLA N° 27 LA EMPRESA DE TRANSPORTE EL DORADO S.A CUENTA CON RECURSOS NECESARIOS PARA EL MANTENIMIENTO DE CADA UNIDAD. N° % A veces 20 69.0 Casi 9 31.0 siempre Total 29 100.0 FIGURA N°27 RECURSOS NECESARIOS PARA EL MANTENIMIENTO DE UNIDADES DE TRANSPORTE 31.0 69.0 A veces Casi siempre Elaboración propia -Fuente proporcionada por los propietarios INTERPRETACIÓN. En la figura N°27 nos da a conocer que el 69% (A veces) cuenta con recursos para el mantenimiento de sus unidades al igual que el 31%(casi siempre), el mantenimiento de las unidades de las unidades de transporte se realiza anualmente. 78 TABLA N° 28 .LA EMPRESA DE TRANSPORTE EL DORADO S.A CUENTA CON RECURSOS EXTERNOS (INGRESOS ECONÓMICOS POR PROPIETARIO). N° % Nunca 1 3.4 Casi nunca 2 6.9 A veces 20 69.0 Casi siempre 6 20.7 Total 29 100.0 FIGURA N°28 CUENTA CON RECUROS EXTERNOS 69.0 20.7 6.9 3.4 Nunca Casi nunca A veces Casi siempre Elaboración propia -Fuente proporcionada por los propietarios INTERPRETACIÓN. En la figura N° 28 nos da conocer que el 20.7%(casi siempre), 69%(a veces) cuenta con oficio y/o trabajos fuera de la empresa de transporte El Dorado S.A. 79 TABLA N °29 LA EMPRESA DE TRANSPORTE EL DORADO S.A CUENTA CON SUFICIENTES INGRESOS EN LA EXPLOTACIÓN DE SERVICIO DE LAS UNIDADES DE TRANSPORTE. N° % A veces 22 75.9 Casi siempre 7 24.1 Total 29 100.0 FIGURA N° 29 CUENTA CON SUFICIENTES INGRESOS EN LA PRESTACIÓN DE SERVICIO 24.1 75.9 A veces Casi siempre Elaboración propia -Fuente proporcionada por los propietarios INTERPRETACIÓN. En la figura N°29 podemos observar que el 24.1%(Casi siempre), 75.9%(a veces) poseen ingresos suficientes en la explotación del servicio de la concesión de la ruta municipal. 80 TABLA N °30 LOS EGRESOS SOLO SE CONCENTRAN EN LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS (SOAT, TARJETA DE CIRCULACIÓN, TARJETA DE LA EMPRESA, CONDUCTOR, COBRADOR) N° % Casi nunca 2 6.9 A veces 15 51.7 Casi 12 41.4 siempre Total 29 100.0 FIGURA N°30 LOS EGRESOS SOLO SE CONCENTRAN EN LA PRESTACION DE SERVICIOS 6.9 41.4 51.7 Casi nunca A veces Casi siempre Elaboración propia -Fuente proporcionada por los propietarios INTERPRETACIÓN. En la figura N° 30 podemos observar que el 41.4%(Casi siempre) ,51.7%(A veces) afirman que los egresos se concentran en el SOAT, Tarjeta de circulación, Tarjeta de la empresa, conductor, cobrador), no obstante el 6.9% (Casi nunca) conoce más egresos en la empresa de transporte El Dorado S.A. 81 TABLA N °31 EL RENDIMIENTO ESPERADO DE LA INVERSIÓN SERÁ SUFICIENTE PARA SER EMERGENTE Y SOSTENIBLE EN LA EMPRESA EL DORADO S.A. N° % A veces 12 41.4 Casi 14 48.3 siempre Siempre 3 10.3 Total 29 100.0 FIGURA N° 31 EL RENDIMIENTO DE INVERSIÓN SERA SUFICIENTE 10.3 41.4 48.3 A veces Casi siempre Siempre Elaboración propia -Fuente proporcionada por los propietarios 82 TABLA N °32 LA EMPRESA DE TRANSPORTE EL DORADO S.A CONOCE LAS MODALIDADES DE FINANCIAMIENTO PARA LA RENOVACIÓN DE UNIDADES DE TRANSPORTE. N° % Casi nunca 4 13.8 A veces 20 69.0 Casi siempre 4 13.8 Siempre 1 3.4 Total 29 100.0 FIGURA N°32 CONOCE LAS MODALIDAD DE FINANCIAMIENTO 69.0 13.8 13.8 3.4 Casi nunca A veces Casi siempre Siempre Elaboración propia -Fuente proporcionada por los propietarios INTERPRETACION. En la figura N°32 podemos que el 3.4%(Siempre) conoce las modalidades de financiamiento para unidades de transporte, el 13,8%(Casi siempre) ,69% conoce las modalidades de financiamiento no obstante el 13,8%(casi nunca) no tiene mucho conocimiento sobre las modalidades de financiamiento. 83 TABLA N°33 LA EMPRESA DE TRANSPORTE EL DORADO S.A CUENTA Y/O CUMPLE CON CONOCIMIENTO SOBRE REQUISITOS DE FINANCIACIÓN PARA LA RENOVACIÓN DE UNIDADES DE TRANSPORTE N° % Casi nunca 3 10.3 A veces 21 72.4 Casi siempre 3 10.3 Siempre 2 6.9 Total 29 100.0 FIGURA N° 33 CUMPLE CON LOS REQUISITOS DE FINANCIACIÓN 72.4 10.3 10.3 6.9 Casi nunca A veces Casi siempre Siempre Elaboración propia -Fuente proporcionada por los propietarios INTERPRETACION. En la figura N°33 nos da a conocer si el personal de la empresa El Dorado S.A cuenta y posee conocimientos sobre los requisitos para el financiamiento de las unidades de transporte, donde: 72.4% A Veces - trabajadores conocen sobre los requisitos de financiamiento. 10.3% Casi siempre - trabajadores conocen sobre los requisitos de financiamiento 6.9% Siempre - trabajadores conocen sobre los requisitos de financiamiento. 84 TABLA N° 34 TIENE CONOCIMIENTO DE LEASING FINANCIERO N° % Nunca 22 75.9 Casi nunca 7 24.1 Total 29 100.0 FIGURA N°34 CONOCIMIENTO DE LEASING FINANCIERO 75.9 24.1 Nunca Casi nunca Elaboración propia -Fuente proporcionada por los propietarios INTERPETACIÓN. En la figura N° 34 nos da a conocer que el 75.9%(Nunca) no tiene conocimiento sobre leasing financiero (modalidad de financiamiento), el 24.1%(Casi nunca) tienen conocimiento sobre leasing financiero para la renovación de las unidades de transporte. TABLA N° 35 UTILIZACIÓN DE UN ARRENDAMIENTO FINANCIERO (LEASING) EN LA EXPERIENCIA EMPRESARIAL N° % Nunca 28 96.6 Casi nunca 1 3.4 Total 29 100.0 85 FIGURA N°35 UTILIZACIÓN DE LEASING FINANCIERO 96.6 3.4 Nunca Casi nunca Elaboración propia -Fuente proporcionada por los propietarios INTERPRETACIÓN En la figura N°35 a la pregunta realizada, podemos observar que el 96.6% Nunca utilizo el leasing financiero en su experiencia empresarial, no obstante el 3.4% Casi nunca utilizo la arrendamiento financiero. TABLA N° 36 El arrendamiento financiero (leasing) favorecerá en la renovación de la empresa de transporte El Dorado S.A N° % Nunca 1 3.4 Casi nunca 1 3.4 A veces 13 44.8 Casi siempre 6 20.7 Siempre 8 27.6 Total 29 100.0 86 FIGURA N° 36 EL LEASING FINANCIERO FAVORECERA EN LA RENOVACIÓN DE LAS UNIDADES 20.7 27.6 3.4 44.8 3.4 Nunca Casi nunca A veces Casi siempre Siempre Elaboración propia -Fuente proporcionada por los propietarios INTERPRETACIÓN. En la figura N°36 se pudo observar que 3.4 % Siempre es bueno algún tipo de renovación vehicular, el 20.7% y el 44.8% menciono que Casi y A veces respectivamente siempre es bueno la renovación vehicular, Requisitos suficientes para acceder a este contrato de Arrendamiento financiero (leasing) N° % Nunca 2 6.9 Casi nunca 2 6.9 A veces 18 62.1 Casi siempre 4 13.8 Siempre 3 10.3 Total 29 100.0 87 62.1 13.8 10.3 6.9 6.9 Nunca Casi nunca A veces Casi siempre Siempre Elaboración propia -Fuente proporcionada por los propietarios Para Determinar la situación de la Gestión Financiera para la renovación de unidades de transporte urbano en la empresa “El Dorado S.A, Período 2016” TABLA 37 ¿CÓMO ES LA SITUACIÓN DE LA GESTIÓN FINANCIERA DE UNIDADES DE TRANSPORTE URBANO EN LA EMPRESA “EL DORADO S.A, PERÍODO 2016”? N° % Favorable 14 48.3 Muy 15 51.7 favorable Total 29 100.0 51.7 52.0 50.0 48.3 48.0 46.0 Favorable Muy favorable Gestión Financiera Elaboración propia -Fuente proporcionada por los propietarios 88 porcentaje INTERPRETACIÓN. En la figura N° 37 se puede observar que el 51.7% indica que la gestión financiera de unidades de transporte es muy favorable, resultando así en un buen trabajo de gestión dentro de la empresa El Dorado S.A, el 48.3% menciona que el que existe una gestión financiera favorable. PREGUNTA ¿Cuál es la Situación económica para la renovación de unidades de transporte urbano en la empresa “El Dorado S.A, Período 2016”? N° % Regularmente 17 58.6 accesible Accesible 12 41.4 Total 29 100.0 58.6 60.0 41.4 50.0 40.0 30.0 20.0 10.0 0.0 Regularmente Accesible accesible Renovación de unidades Elaboración propia -Fuente proporcionada por los propietarios INTERPRETACIÓN. A la pregunta realizada, podemos observar que el 41.4% posee ingresos para renovar sus unidades de transporte para un mejor desempeño en la explotación de la concesión de ruta municipal, el 58.6%tiene una situación regularmente accesible para la renovación de las unidades de transporte. 89 porcentaje TABLA N°38 SITUACIÓN DE LA GESTIÓN FINANCIERA PARA LA RENOVACIÓN DE UNIDADES DE TRANSPORTE URBANO EN LA EMPRESA “EL DORADO S.A, PERÍODO 2016” Renovación de unidades Gestión Regularmente Total Accesible Financiera accesible N° % N° % N° % Favorable 11 37.9% 3 10.3% 14 48.3% Muy 6 20.7% 9 31% 15 51.7% favorable Total 17 58.6% 12 41.4% 29 100.0% Prueba Chi cuadrado X = 4.441 p =0.035 Correlación de Pearson = 0.591 p =0.036 En la figura N° 38 se observa que la mayoría de los trabajadores el 37.9%, de la empresa de transporte urbano en la empresa “El Dorado S.A” afirma que la Gestión Financiera es favorable por lo que sería regularmente accesible la renovación de sus unidades, y el 31% de los transportistas donde muestran una gestión financiera muy favorable tienen mayor accesibilidad a la renovación de sus unidades de transporte. Al 95% de confiabilidad mediante la prueba Chi cuadrado afirmamos que es favorable la situación de la gestión financiera para la renovación de las unidades de transporte en la empresa de El Dorado S.A, Período 2016, p = 0.035 < 0.05; donde la relación entre la Gestión Financiera y Renovación e unidades se da en una 59.1%. 90 37.9% 40.0% 35.0% 31.0% Renovación de 30.0% unidades 25.0% 20.7% 20.0% Regularmente accesible 15.0% 10.3% Accesible 10.0% 5.0% 0.0% Favorable Muy favorable Gestión Financiera Elaboración propia -Fuente proporcionada por los propietarios 91 CAPÍTULO V DISCUSIÓN Para poder llegar a mis objetivos de investigación se ha verificado, solicitado la información de la empresa la misma que no cuenta con estados financieros, no obstante que solo registra las cuotas de administración, cuotas de ingresos por sanciones y afiliación de nuevos socios las mismas que son administrados por ellos. El ingreso de los vehículos es administrado por cada propietario de manera independiente, de igual manera ellos son los que gestionan los gastos de mantenimiento y son responsables de prestar el servicio. Como empresa tiene la función de administrar y orientar a una buena prestación de servicio por la concesión de ruta municipal Bajo estos parámetros se obtuvo información que nos permitió formular un flujo de caja, habiendo realizado a nivel de empresa (Flota Vehicular) que reúne la información acumulada de todas las unidades de transporte en el Período 2016 que se presenta en las tablas del 01 al 10, donde refleja los ingresos y egresos que nos permitieron evaluar la capacidad financiera como empresa. Donde se determinó los siguientes hallazgos de la investigación: 92 5.1 DESCRIPCIÓN DE LOS HALLAZGOS MÁS RELEVANTES Y SIGNIFICATIVOS PARA DETERMINAR LA SITUACIÓN ECONOMICA DE LA EMPRESA DE TRANSPORTE EL DORADO S.A EN EL PERÍODO 2016 1) PRIMER HALLAZGO. NO FUNCIONA COMO EMPRESA - NO POSEE INFORMACION CONTABLE La empresa El Dorado S.A logro la concesión de ruta municipal en el año 2014, quien como empresa direcciona a una buena prestación de servicio por 10 años para la población cusqueña, no obstante el control de las unidades vehiculares corresponde a los propietarios o socios quienes desempeñan la gestión de sus unidades vehiculares en forma eficiente. Como empresa controlan y administran:  Cuotas periódicas de administración.  Cuotas por afiliación de socios.  Cuotas por sanciones establecidas en el reglamento. Las mismas que favorecen a los propietarios de las unidades vehiculares, en tanto que la que la empresa no posee información contable porque la gestión de las unidades parte de los propietarios 2) SEGUNDO HALLAZGO LOS INGRESOS SON ADMINISTRADOS POR LOS PROPIETARIOS Los ingresos y los gastos que percibe cada unidad vehicular es gestionada por los propietarios de los vehículos, así mismo la prestación del servicio depende de ellos, en el trabajo de investigación se determinó los ingresos y egresos por Unidad vehicular y por Flota Vehicular (29 unidades de transporte y 1 en reten) obteniendo así un saldo final de: 93 UNIDAD VEHICULAR FLOTA VEHICULAR INGRESOS: S/. 142,043.00 INGRESOS: S/. 4, 119,247.00 EGRESOS: S/. 100,479.47 EGRESOS: S/. 2,913,904.76 SALDO FINAL: S/. 41,563.53 SALDO FINAL: S/. 1,205,342.24 COMO EMPRESA Si deciden actuar como empresa no podrían financiar la renovación de la flota vehicular ya que el saldo final del Período 2016 es de: S/. 1,205,342.24 así mismo la empresa se gestiona de forma individual, por la desconfianza de poner las unidades de transporte a nombre de la empresa y así mismo no poseer información contable, lo cual limita de acceder al sistema financiero, se presenta: SALDO FINAL DEL FLUJO DE S/.1,205,342.24 EFECTIVO DEL PERIDO 2016 IR (28%) S/. 337,495.83 SALDO S/. 867,846.41 De la misma manera tendrían como empresa que realizar el gravamen correspondiente del Impuesto a la renta (28 %) de tal forma que disminuirá el saldo final a S/. 867,846.41, lo cual no les convendría como empresa, así mismo en el cálculo del VAN Y TIR proyectado a 5 años nos dieron los montos de S/. - 17,529,483.47, -18% respectivamente dando Como interpretación la NO FACTIBILIDAD de la renovación de las unidades de transporte como empresa. 94 COMO PROPIETARIO La única forma de financiar es a nivel de socio, que con los ingresos y egresos obtenidos de forma anual podrían hacerle frente a un endeudamiento donde: INGRESOS Porcient EGRESOS ECONOMICOS ECONOMICOS o TRASLADO S/. 100% LUBRICANTES S/. 3.46% DE 142,043.0 3,480.00 PASAJERO 0 COMBUSTIBLE S/. 44.97 S 45,188.0 % 0 NEUMATICOS S/. 2.99% 3,000.00 SOAT S/. 0.45% 450.00 PERSONAL S/. 37.85 37,604.0 % 0 GASTOS DE S/. 8.60% MANTENIMIENT 8,625.20 O PAGO DE S/. 1.59% LICENCIAS 1597.24 CONTROL DE S/. 0.20% CALIDAD 204.00 BOLETAJE S/. 0.33% 331.03 TOTAL 100% TOTAL 100% Elaboración propia. De esa manera se lograría la renovación de las unidades de transporte. PARA DETERMINAR LAS ALTERNATIVAS DE INVERSIÓN EN EL PERÍODO 2016 En base al rendimiento económico favorable se puede cubrir la inversión que la municipalidad y el Reglamento Nacional Transporte Y Tránsito Terrestre, menciona la renovación de las unidades de transporte en un Período máximo de 3 años, viendo los modelos de los ómnibus de transporte urbano más favorables para prestar el servicio y son:  FUSO ROSA con un costo de USD - $ 63800, 95 Es el modelo de unidad vehicular más asequible y más cómoda para los transportistas por las características que se mencionan en el (ANEXO II)  BUS CONTY URABNO con un costo de USD $ 61000.00 Se puede detallar la característica que se plasman en el (ANEXO II) PARA DETERMINAR LAS ALTERNATIVAS DE FINANCIACIÓN Y RENOVACIÓN EN EL PERÍODO 2016 En base a las alternativas de inversión, se presenta las siguientes alternativas de financiación: 1) LEASING FINANCIERO. REQUISITOS PARA OBTENER EL LEASING FINANCIERO  Carta solicitud detallando razón social BIENE INMUEBLES de la empresa, RUC, monto y objeto BIENES MUEBLES de la operación, plazo y garantías ofrecidas. MAQUINARIA  Formato de Información Básica de ACTIVOS FIJOS Clientes completamente llenado.  Estados financieros de los dos últimos ejercicios con notas y anexos, así como del último trimestre con el detalle de las principales cuentas.  Flujo de caja proyectado por el plazo total de la operación con el detalle de los supuestos empleados para su elaboración.  Copia de la declaración jurada de autoevalúo en el caso de inmuebles Elaboración propia Fuente proporcionada por la entidad Banco Central del Perú- (BCP, 2017) 96 Limitaciones:  Necesitan información contable lo cual no tiene  Es un préstamo más caro porque exige 0 garantías, y la depreciación es acelerada  Y adicionalmente la compra mediante leasing financiero es con IGV lo cual la empresa de transporte esta exonerada de dicho IGV, entonces esta modalidad si bien existe no es aplicable a este servicio para la renovación de las unidades de transporte 2) CREDITO ASOTRAPUC (CAJA CUSCO) Otorgado a personas naturales o jurídicas destinado a la adquisición y/o sustitución de unidades vehiculares que operan en rutas de transporte urbano de la ciudad del Cusco, cuyas características están establecidas por la Dirección de Transporte de la Municipalidad Provincial del Cusco. REQUISITOS PARA ADQUIRIR ESTRE PRESTAMO  Documento de identidad vigente Monto Máximo a financiar US del titular. $50,000.00 o su equivalente en  Certificado de habilitación Moneda Nacional, o el 80% del valor vehicular. del vehículo hasta un plazo de 60  Carta emitida por la empresa de meses. transporte urbano, acreditando que el cliente es socio.  Antigüedad no menor a seis (06) meses debidamente sustentado.  Documento domiciliario o fiador con domicilio propio.  Pro forma de venta del concesionario vendedor, para sustentar el plan de inversión. Elaboración propia Fuente proporcionada por la entidad Caja de Ahorro y Crédito de Cusco- (CMAC, 2017) 97 La forma más viable para realizar la renovación de las unidades de transporte es por esta alternativa, viendo los resultados económicos, que presenta en el flujo de efectivo o caja del Período 2016. La utilización de esta alternativa de financiamiento se muestra en el (Anexo I) 3) CREDITO PERSONAL (CAJA CUSCO) Dirigido a trabajadores con ingresos mayoritariamente dependientes, de instituciones públicas o privadas con las que no tenemos convenio con descuento por planillas, los pagos se realizan directamente en las oficinas de la Caja Municipal Cusco. REQUISITOS PAR ADQUIRI ESTE PRESTAMO  Ingreso mínimo familiar de S/. 1000.00. Desde S/. 800.00 Nuevos Soles o US.  Laborar un año en una misma empresa. $5,000.00, hasta $ 400,000 U.S. dólares o  Fiador con casa propia. su equivalente en Nuevos Soles  DNI de titular (es) y fiador (es)  últimas boletas de pago.  Contrato de trabajo.  Autoevalúo, título de propiedad o certificado de posesión de titulares o del fiador Elaboración propia Fuente proporcionada por la entidad Caja de Ahorro y Crédito de Cusco- (CMAC, 2017) Una de las alternativas de financiación para completar el monto de compra de la unidad vehicular, se realizó la proyección de crédito personal en el (ANEXO I) 5.2 LIMITACIONES DE ESTUDIO. Las limitaciones que se tuvo para la realización del presente trabajo fueron las siguientes: 98  No existencia de libros y registros contables que permitan contrastar la información obtenida  Falta de tiempo de los propietarios para la consecución de información de los Ingresos y Egresos de la unidad vehicular  Falta de coordinación en los horarios del personal de la empresa. 5.3 COMPARACIÓN CRÍTICA CON LA LITERATURA EXISTENTE Sostiene en las investigaciones descritas anteriormente en antecedentes pertenecientes a los Br. Urpi Gabriela Calcian Morales -Dina Quispe Quispe, señala que la empresa de transporte urbano Liebre S.R.L no posee cargas sociales lo que ocasiona no poder detallar correctamente una información contable de la misma manera la Linda Prisce Vilca Narvasta indica en una de sus conclusiones que existe una inadecuada aplicación del control interno relacionado con la separación de funciones afines, por lo tanto esto influye negativamente en la preparación tanto de los registros contables como de los estados financieros de la empresa. 5.4 IMPLICANCIAS DEL ESTUDIO Según el reglamento nacional de administración y transporte menciona la renovación de las unidades de transporte urbano en un Período máximo de 3 años, en el Cusco existe 42 empresa de transporte urbano que se encuentran en la misma condición que la empresa El Dorado S.A en ese sentido , el órgano ejecutor para hacer cumplir dicha norma es la municipalidad distrital de Cusco en ese sentido la población y los propietarios de las unidades no pueden prescindir de este servicio por tal motivo las municipalidad tiene que ser tolerante ejecutando ordenes municipales para un plazo determinado para la renovación de las unidades de transporte . 99 CONCLUSIONES De acuerdo con los resultados de la investigación se concluye que: 1. La situación de la gestión financiera de la empresa El Dorado S.A presenta deficiencias, debido a que sea determinado que la gestión de la renovación de las unidades de transporte depende de la decisión de los socios de la empresa. Dificultando la gestión eficiente en la gestión financiera y la decisión de la renovación de las unidades de transporte. También se ha podido recoger la percepción de los 29 socios quienes manifiestan en un 48% que la situación de la gestión financiera es Favorable. 2. De acuerdo con el flujo de efectivo de la empresa El Dorado S.A del Período 2016 se determina que existe un SUPERAVIT, no obstante como empresa no puede acceder al financiamiento vehicular, teniendo en cuenta las consideraciones: no cuenta con información contable, aplicación de Impuesto a renta y debido al resultado de flujo de efectivo o caja proyectado, VAN S/. ( 17,529,483.47) TIR (18%) no es viable la renovación, la única forma de renovar la flota vehicular será a nivel individual y/o propietario, que pueden acceder a la renovación de las unidades vehiculares de acuerdo con las tablas del N°1 al 12,24-29, que detalla los ingreso s y egresos del servicio que presta 3. De acuerdo a la evaluación económica de la empresa El Dorado S.A del Período 2016 se determina que pueden optar por la inversión de unidades vehiculares que son ofrecida en el mercado ,que cumplen las características exigidas por la municipalidad para brindar el servicio cuyos modelos principalmente son : 100 Bus Mitsubishi Rosa a un precio de USD $63800.00 y/o Bus Conty Urbano de la marca Hyundai a un precio de USD $61000.00, las mismas que con los ingresos demostrados en la tabla N° 11,20 darán uniformidad al servicio para mejorar la estructura de Gastos en el mantenimiento de las unidades de transporte. 4. La investigación determina que existen fundamentalmente 3 fuentes de financiamiento para la renovación de las unidades vehiculares a las que pueden acceder: Leasing financiero, Crédito personal y Préstamo automotriz Asotrapuc, en la condiciones actuales la empresa El Dorado S.A no accede al financiamiento como empresa quedando la responsabilidad de renovar la Flota en manos de los propietarios quienes por las caracterizas de los instrumentos financieros y garantías y requisitos exigidos no pueden acceder al leasing financiero y únicamente tienen como fuentes de financiamiento el Crédito Personal a una T.E.A de 18.16% - en plazo de 36 meses y el Crédito Automotriz Asotrapuc a una T.E.A 16.77% - en plazo de 48 meses y que son factibles a ser pagadas de acuerdo a la evaluación económica realizado en la presente investigación. 101 SUGERENCIAS 1) Para mejorar la Gestión Financiera y la situación económica de la empresa de transporte El Dorado S.A se sugiere que las funciones del Gestor Financiero debe de recaer en una sola persona capacitada y con experiencia para cumplir con la renovación de las unidades de transporte, así mismo considerar la adquisición de seguros (contra robos, asaltos) y beneficios sociales para los trabajadores de las unidades vehiculares. Así como los propietarios deberían acogerse a un régimen tributario. 2) Las entidades destinadas al rubro automotriz (venta de unidades vehiculares) deberían realizar convenios con empresas de transporte urbano en la ciudad del Cusco para la adquisición de ómnibus ofreciendo un costo asequible y en cuotas periódicas. 3) Se debería concertar con las distintas instituciones financieras préstamos con interés y plazos cómodos para los propietarios de las unidades de transporte así mismo la invención de nuevas alternativas de financiamiento para entidades de transporte urbano. 4) La renovación de las unidades de transporte urbano deterioradas es necesario no obstante el conseguir el costo de una unidad nueva es delicado es por ello que la municipalidad distrital del cusco que es el órgano ejecutor, debe de considerar ser más flexible otorgando plazos necesarios para la renovación. 102 REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS ABENGOA. (24 de 11 de 2016). GOOGLE. 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La empresa de Transporte El Dorado S.A cuenta con unidades de transporte suficientes para brindar el servicio. 2.El rendimiento esperado de la inversión será suficiente para ser emerge y sostenible en la empresa El Dorado S.A 3. La empresa de Transporte El Dorado S.A cuenta con recursos necesarios para el mantenimiento de cada unidad. 4. La empresa de transporte El Dorado S.A cuenta con recursos externos (ingresos económicos por propietario). 5. La empresa de Transporte El Dorado S.A cuenta con suficientes ingresos en la explotación de servicio de las unidades de transporte. 106 6. La empresa de transporte El Dorado S.A conoce las modalidades de financiamiento para la renovación de unidades de transporte. 7.Los egresos solo se concentran en la prestación de servicios (SOAT,Tarjeta de circulación, Tarjeta de la empresa, conductor , cobrador) 8. La empresa de Transporte El Dorado S.A cuenta con conocimiento sobre requisitos de financiación para la renovación de unidades de transporte. RENOVACION NUNCA CASI A CASI SIEMPRE NUNCA VECES SIEMPRE 1 Cuenta usted con conocimiento de leasing financie 2Utilizo en su experiencia empresarial un arrendamiento financiero(leasing) 3.El arrendamiento financiero (leasing) favorecerá en la renovación de la empresa de transporte El Dorado S.A 4.Los requisitos son suficientes para acceder a este contrato de Arrendamiento financiero(leasing) 107 LEASING FINANCIERO (ANEXO I) DONDE: Monto del ómnibus: USD $ 63800.00 Plazo de Pago: 36 meses. Cuota inicial: 20% 108 CRONOGRAMA DE PAGOS 109 Fuente BCP 110 CREDITO AUTOMOTRIZ (ANEXO I) DETALLES T.E.A.: 16.77 Interés Moratorio Anual: 96.00 % T.C.E.A.: 17.53 % Desgravamen 0.00055 T.E.A. (Tasa Efectiva Anual) T.C.E.A. (Tasa de Costo Efectivo Anual) ITF 0.005 % Interés Seg. Cuota Nro. Fecha Interés Capital Saldo ITF Diferido Desgrav. Final 30,000.00 1 29/06/2017 390.00 0.00 454.08 29,545.92 16.50 0.00 860.58 2 29/07/2017 384.10 0.00 459.98 29,085.95 16.25 0.00 860.33 3 28/08/2017 378.12 0.00 465.96 28,619.99 16.00 0.00 860.07 4 27/09/2017 372.06 0.00 472.02 28,147.97 15.74 0.00 859.82 5 27/10/2017 365.92 0.00 478.15 27,669.82 15.48 0.00 859.56 6 26/11/2017 359.71 0.00 484.37 27,185.45 15.22 0.00 859.29 7 26/12/2017 353.41 0.00 490.66 26,694.79 14.95 0.00 859.03 8 25/01/2018 347.03 0.00 497.04 26,197.75 14.68 0.00 858.76 9 24/02/2018 340.57 0.00 503.50 25,694.24 14.41 0.00 858.48 10 26/03/2018 334.03 0.00 510.05 25,184.19 14.13 0.00 858.21 11 25/04/2018 327.39 0.00 516.68 24,667.51 13.85 0.00 857.93 12 25/05/2018 320.68 0.00 523.40 24,144.11 13.57 0.00 857.64 13 24/06/2018 313.87 0.00 530.20 23,613.91 13.28 0.00 857.35 14 24/07/2018 306.98 0.00 537.09 23,076.82 12.99 0.00 857.06 15 23/08/2018 300.00 0.00 544.08 22,532.74 12.69 0.00 856.77 16 22/09/2018 292.93 0.00 551.15 21,981.59 12.39 0.00 856.47 17 22/10/2018 285.76 0.00 558.31 21,423.28 12.09 0.00 856.17 18 21/11/2018 278.50 0.00 565.57 20,857.71 11.78 0.00 855.86 111 19 21/12/2018 271.15 0.00 572.92 20,284.78 11.47 0.00 855.55 20 20/01/2019 263.70 0.00 580.37 19,704.41 11.16 0.00 855.23 21 19/02/2019 256.16 0.00 587.92 19,116.49 10.84 0.00 854.91 22 21/03/2019 248.51 0.00 595.56 18,520.93 10.51 0.00 854.59 23 20/04/2019 240.77 0.00 603.30 17,917.63 10.19 0.00 854.26 24 20/05/2019 232.93 0.00 611.15 17,306.48 9.85 0.00 853.93 25 19/06/2019 224.98 0.00 619.09 16,687.39 9.52 0.00 853.59 26 19/07/2019 216.94 0.00 627.14 16,060.25 9.18 0.00 853.25 27 18/08/2019 208.78 0.00 635.29 15,424.96 8.83 0.00 852.91 28 17/09/2019 200.52 0.00 643.55 14,781.41 8.48 0.00 852.56 29 17/10/2019 192.16 0.00 651.92 14,129.49 8.13 0.00 852.20 30 16/11/2019 183.68 0.00 660.39 13,469.10 7.77 0.00 851.85 31 16/12/2019 175.10 0.00 668.98 12,800.12 7.41 0.00 851.48 32 15/01/2020 166.40 0.00 677.67 12,122.45 7.04 0.00 851.12 33 14/02/2020 157.59 0.00 686.48 11,435.97 6.67 0.00 850.74 34 15/03/2020 148.67 0.00 695.41 10,740.56 6.29 0.00 850.36 35 14/04/2020 139.63 0.00 704.45 10,036.11 5.91 0.00 849.98 36 14/05/2020 130.47 0.00 713.61 9,322.50 5.52 0.00 849.60 37 13/06/2020 121.19 0.00 722.88 8,599.62 5.13 0.00 849.20 38 13/07/2020 111.80 0.00 732.28 7,867.34 4.73 0.00 848.80 39 12/08/2020 102.28 0.00 741.80 7,125.54 4.33 0.00 848.40 40 11/09/2020 92.63 0.00 751.44 6,374.10 3.92 0.00 847.99 41 11/10/2020 82.86 0.00 761.21 5,612.89 3.51 0.00 847.58 2 10/11/2020 72.97 0.00 771.11 4,841.78 3.09 0.00 847.16 43 10/12/2020 62.94 0.00 781.13 4,060.65 2.66 0.00 846.74 44 09/01/2021 52.79 0.00 791.29 3,269.36 2.23 0.00 846.31 45 08/02/2021 42.50 0.00 801.57 2,467.79 1.80 0.00 845.87 46 10/03/2021 32.08 0.00 811.99 1,655.79 1.36 0.00 845.43 112 47 09/04/2021 21.53 0.00 822.55 833.24 0.91 0.00 844.99 48 09/05/2021 10.83 0.00 833.24 0.00 0.46 0.00 844.53 Total: $ 10,515.61 0.00 30,000.00 444.89 0.00 40,960.49 CREDITO PERSONAL Tipo: crédito personal Monto de préstamo s/.50000.00 Plazo de 36 meses T.E.A.: 18.16 % Interés Moratorio Anual: 132.00 % T.C.E.A.: 18.93 % Desgravamen 0.00055 T.E.A. (Tasa Efectiva Anual) T.C.E.A. (Tasa de Costo Efectivo Anual) ITF 0.005 % Interés Seg. Cuota Nro. Fecha Interés Capital Saldo ITF Diferido Desgrav. Final 50,000.00 1 29/06/2017 700.00 0.00 1,077.66 48,922.34 27.50 0.05 1,805.21 2 29/07/2017 684.91 0.00 1,092.75 47,829.59 26.91 0.05 1,804.62 3 28/08/2017 669.61 0.00 1,108.05 46,721.54 26.31 0.05 1,804.02 4 27/09/2017 654.10 0.00 1,123.56 45,597.97 25.70 0.05 1,803.41 5 27/10/2017 638.37 0.00 1,139.29 44,458.68 25.08 0.05 1,802.79 6 26/11/2017 622.42 0.00 1,155.24 43,303.44 24.45 0.05 1,802.17 7 26/12/2017 606.25 0.00 1,171.42 42,132.03 23.82 0.05 1,801.53 8 25/01/2018 589.85 0.00 1,187.82 40,944.21 23.17 0.05 1,800.89 9 24/02/2018 573.22 0.00 1,204.44 39,739.77 22.52 0.05 1,800.23 10 26/03/2018 556.36 0.00 1,221.31 38,518.46 21.86 0.05 1,799.57 11 25/04/2018 539.26 0.00 1,238.41 37,280.05 21.19 0.05 1,798.90 12 25/05/2018 521.92 0.00 1,255.74 36,024.31 20.50 0.05 1,798.22 13 24/06/2018 504.34 0.00 1,273.32 34,750.99 19.81 0.05 1,797.53 113 14 24/07/2018 486.51 0.00 1,291.15 33,459.84 19.11 0.05 1,796.83 15 23/08/2018 468.44 0.00 1,309.23 32,150.61 18.40 0.05 1,796.12 16 22/09/2018 450.11 0.00 1,327.55 30,823.06 17.68 0.05 1,795.40 17 22/10/2018 431.52 0.00 1,346.14 29,476.92 16.95 0.05 1,794.67 18 21/11/2018 412.68 0.00 1,364.99 28,111.93 16.21 0.05 1,793.93 19 21/12/2018 393.57 0.00 1,384.10 26,727.83 15.46 0.05 1,793.18 20 20/01/2019 374.19 0.00 1,403.47 25,324.36 14.70 0.05 1,792.41 21 19/02/2019 354.54 0.00 1,423.12 23,901.24 13.93 0.05 1,791.64 22 21/03/2019 334.62 0.00 1,443.05 22,458.19 13.15 0.05 1,790.86 23 20/04/2019 314.41 0.00 1,463.25 20,994.94 12.35 0.05 1,790.07 24 20/05/2019 293.93 0.00 1,483.73 19,511.21 11.55 0.05 1,789.26 25 19/06/2019 273.16 0.00 1,504.51 18,006.70 10.73 0.05 1,788.44 26 19/07/2019 252.09 0.00 1,525.57 16,481.13 9.90 0.05 1,787.62 27 18/08/2019 230.74 0.00 1,546.93 14,934.20 9.06 0.05 1,786.78 28 17/09/2019 209.08 0.00 1,568.58 13,365.62 8.21 0.05 1,785.93 29 17/10/2019 187.12 0.00 1,590.54 11,775.07 7.35 0.05 1,785.06 30 16/11/2019 164.85 0.00 1,612.81 10,162.26 6.48 0.05 1,784.19 31 16/12/2019 142.27 0.00 1,635.39 8,526.87 5.59 0.05 1,783.30 32 15/01/2020 119.38 0.00 1,658.29 6,868.58 4.69 0.05 1,782.40 33 14/02/2020 96.16 0.00 1,681.50 5,187.08 3.78 0.05 1,781.49 34 15/03/2020 72.62 0.00 1,705.04 3,482.03 2.85 0.05 1,780.57 35 14/04/2020 48.75 0.00 1,728.92 1,753.12 1.92 0.05 1,779.63 36 14/05/2020 24.54 0.00 1,753.12 0.00 0.96 0.05 1,778.68 Total:S /. 13,995.89 0.00 50,000.00 549.84 1.80 64,547.55 114 Fuente Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Cusco 115 ANEXO II 116 BUS COUNTY URBANO 2 PUERTAS CARROZADO EN FÁBRICA www.hyundaibuses.pe MOTOR 22 asientos PARA pasajero3.9 l + 1 ASIENTO de cONDUCTOR BUS COUNTY URBANO 2 PUERTAS CARROZADO EN FÁBRICA ESPECIFICACIONES MARCA HYUNDAI MODELO COUNTY Urbano 2 puertas PESOS MOTOR Hyundai D4DD (Electronico Euro III) Peso Bruto Vehicular (Kg.) 6,670 VERSIÓN CBU 23 + 1 SEAT Capacidad del Eje Delantero (Kg.) 2,570 PUERTA DE SERVICIO 2 Capacidad del Eje Posterior (Kg.) 4,100 CATEGORÍA M3 Peso Neto Vehicular (Kg.) 4,085 FÓRMULA RODANTE 4x2 FRENOS PAÍS DE ORIGEN COREA DEL SUR Tipo Frenos hidráulicos de circuito dual y servoasistidos MOTOR al vacío Motor: 3.9 L Puerta delantera Marca / Modelo / Combustible Hyundai / D4DD / Diesel 2 Delanteros Tambor / Zapatas Nivel de Emisiones Euro III Posteriores Tambor / Zapatas Cilindrada (cc) 3,907 Freno de Motor Tipo mariposa al escape, con control eléctrico y Potencia Máxima (HP/rpm) 138 / 2,800 mando al vacío Torque Máximo (Kg-m/rpm) 38 / 1,600 Freno de Estacionamiento De expansión interna sobre el cardán Número de Cilindros 04 Cilindros en línea CHASIS Sistema de Válvulas Eje de levas en el block (SOHV) 2 válvulas por cilindro Suspensión Delantera Muelles semielípticos con amortiguadores Sistema de Admisión de Aire Turbo Cargado + Intercooler hidráulicos de doble acción telescópica Sistema de Combustible Electrónico CRDi - Denso Common Rail Suspensión Posterior Muelles semielípticos con amortiguadores Relación de Compresión 17.5 a 1 hidráulicos de doble acción telescópica 22 asientos para pasajero Tanque de Combustible (L/Gln) 95 / 25 - (acero) Dirección Hidráulica de bolas recirculantes / columna de + 1 asiento de conductor TRANSMISIÓN Barras Estabilizadoras dirección regulable Marca / Modelo (Ratios de Transmisión) Hyundai - Dymos / M035S5 (Overdrive) Delantero / Posterior Tipo Sincronizada, mecánica, 5 adelante + 1 retroceso Embrague Mando hidráulico, monodisco, diafragma de 1ra 5.380 resorte, 300 mm 2da 3.028 Cinturones de seguridad De 3 puntos para piloto y copiloto 3ra 1.700 Asientos en la cabina De polipropileno, ergonómico 4ta 1.000 NEUMÁTICOS 5ta (Overdrive) 0.722 Delanteros 7.00 R16-12PR Reversa 5.380 Posteriores 7.00 R16-12PR EJE POSTERIOR SISTEMA ELÉCTRICO Marca / Modelo / Tipo Hyundai - Dymos / D033H / Flotante 01 eje simple Tipo 24 Voltios / Energía y Controles electrónicos Ratio de Corona 5.375 Baterías 02 Baterías 12 Voltios / MF 90AH DIMENSIONES Alternador 24 Voltios - 50 AH Longitud Total de Chasis (mm.) 7,080 Arrancador 24 Voltios - 5.0 KW EQUIPAMIENTO 4,085 mm.Distancia entre Ejes (mm.) 4,085 Voladizo Delantero (mm.) 1,135 Aire Forzado / Calefacción Tacógrafo Digital 7,080 mm. Voladizo Posterior (mm.) 1,735 Indicadores y relojes de fácil lectura Radio musical, CD, MP3, entrada auxiliar Ancho (mm.) 2,035 Altura Total (mm.) 2,630 GARANTÍA 2 años o 60,000 kms. Lo que ocurra primero. Trocha Delantera (mm.) 1,705 Fotos referenciales. Las especificaciones pueden cambiar sin previo aviso. Fecha de impresión 18/11/15. * Características técnicas sujetas a cambios sin Trocha Posterior (mm.) 1,495 previo aviso. ** Dimensiones de furgón recomendado. www.hyundaibuses.pe Especificaciones Técnicas & Equipamiento 2 Puertas MODELO ROSA 2 PUERTAS País de procedencia / Categoría Japón / M3 DIMENSIONES EXTERIORES Largo / Ancho / Alto (mm) 7,730 / 2,010 / 2,630 Distancia entre ejes 4,550 Voladizo delantero 940 Voladizo posterior 2,225 DIMENSIONES INTERIORES Largo / Ancho / Alto (mm) 6,990 / 1,845 / 1,860 PESOS Peso bruto vehicular (Kg) 6,200 Peso seco (Kg) 3,575 Capacidad de carga bruta (kg) 2,625 DESEMPEÑO Máx. Grado de Trepado (a max. carga) 45% Radio mínimo de giro (m) 7.7 Velocidad máxima (Km/h) 125 MOTOR Mitsubishi 4M50 - 7AT7 Tipo Diesel de 4 tiempos, 4 cilindros en línea. Enfriado por agua, con bujías precalentadoras Cilindrada (cc) 4,899 Sistema de alimentación Inyección Directa Turbo Diesel Intercooler con sistema Common Rail Potencia máx. (HP/rpm) 147.5 / 2,700 Torque máx. (Kg.m/rpm) 47.9 / 1,600 Norma de emisiones Euro 3 EMBRAGUE Tipo De control hidráulico, monodisco seco TRANSMISION Tracción 4x2 - Mecánica de 6 velocidades y reversa Relaciones de caja 5.175 / 2.913 / 1.682 / 1.000 / 0.793 / 0.669 Rev. 5.175 EJES / DIRECCION / SUSPENSION Eje posterior Eje Flotante, Reducción Simple con relación 4.875 Dirección Bolas recirculantes servo asistida, con columna de dirección ajustable en altura Suspensión (delantera/posterior) Muelles laminados semielípticos con amortiguadores y barra estabilizadora FRENOS De servicio Hidráulicos. Servoasistidos por vacío. Delanteros / Posteriores Tambores Estacionamiento Tipo de expansión interna aplicado al cardán Auxiliar Freno Motor (Escape) SISTEMA ELECTRICO Alternador 24V AC 80A Baterías 2 x 12 Volts TANQUE DE COMBUSTIBLE Capacidad (lt.) 100 Adicionales Filtro y separador de agua RUEDAS Y NEUMATICOS Cantidad 6 + 1 rueda de repuesto Delantero Simples, 205/80 R 17.5 - 120 /118L LT Posteriores Dobles, 205/80 R 17.5 - 120 /118L LT Dimensión de aros 17.5 x 5.25 plateado ESPECIFICACIONES DE CARROCERIA Tipo Carrocería tipo Monocoque (TECHO ALTO) Ventanas delanteras Laminados, ligeramente tintadas Ventanas laterales Tipo corredizas Ventanas de seguridad Templada ASIENTOS Del piloto Regulable en dirección horizontal y reclinable con cabezal Cinturón de seguridad Piloto: de 3 puntos EQUIPAMIENTO INTERIOR Paquetera interior n Pasamanos interior Ubicado al ingreso y en el techo del bus Iluminación L u c e s d e salón 3 luces ubicadas a lo largo del interior del bus interior Luz de piso 1 luz de piso ubicada en cada puerta de entrada Espejo interior n Parasoles Piloto + Copiloto Cenicero Sólo piloto Encendedor n Bolsillo de puerta Sólo piloto Radio Radio AM/FM con reproductor de CD - MP3 Velocímetro y Odómetro n Tacómetro n Bocina de retroceso n EQUIPAMIENTO EXTERIOR Parachoques delantero y posterior De acero, pintados Espejos 2 exteriores laterales y un espejo de punto ciego Puertas Para el piloto (manual) / Para pasajeros frontal y posterior (automáticas) Limpiaparabrisas De gran amplitud, hojas dobles, intermitentes Tanque de combustible De acero (100 lts.) MC Autos del Perú se reservan el derecho de realizar cualquier modificación respecto a colores, equipamiento o especificaciones detallados en esta ficha técnica en cualquier momento sin previo aviso. Consulte al concesionario más cercano.