ii 
 
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y 
CONTABLES 
 ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD  
 
 
 
 
 
 
Tesis 
“Prestamos con modalidad de pago semanal y su Morosidad en la Caja Municipal 
de Ahorro y Crédito de Piura agencia Wanchaq, Cusco – 2020” 
 
Línea de investigación: contabilidad empresarial 
Tesis Presentado por: 
Bach. Díaz Quinto Rudy Fernando 
Código ORCID: 0009-0004-2685-7878 
Bach. Chamorro Baca Alain Julio  
Código ORCID: 0009-0001-8035-345X 
 Para optar al Título Profesional de 
Contador Público 
Dr. CPC Armando Loaiza Manrique 
Código ORCID: 0000-0002-0823-4309 
Cusco – Perú 
2023  
METADATOS 
 
 
Datos del autor 
  RUDY FERNANDO DIAZ QUINTO 
Nombres y apellidos 
 ALAIN JULIO CHAMORRO BACA 
  76537453 
Número de documento de identidad 
 73124084 
  https://orcid.org/0009-0004-2685-7878  
URL de Orcid 
 https://orcid.org/0009-0001-8035-345X 
Datos del asesor 
Nombres y apellidos  ARMANDO LOAIZA MANRQUE 
Número de documento de identidad  23876434 
URL de Orcid  https://orcid.org/0000-0002-0823-4309  
Datos del jurado 
Presidente del jurado (Jurado 1) 
Nombres y apellidos   JOSE LUIS GONZALES ZARATE 
Número de documento de identidad   23930081 
Jurado 2 
Nombres y apellidos  DARCY AUGUSTO JURADO RIVERA 
Número de documento de identidad  42201045 
Jurado 3 
Nombres y apellidos  ABEL TRESIERRA PANTIGOSO 
Número de documento de identidad  23882622 
Jurado 4 
Nombres y apellidos  JULIA RITA SOLOGUREN CARRASCO  
Número de documento de identidad  23910509 
Datos de la investigación 
Línea de investigación de la Escuela  CONTABILIDAD EN LO   
Profesional EMPRESARIAL  
 




xii 
 
Resumen 
La presente investigación cuyo problema ¿Cuál es la situación de los préstamos con 
modalidad de pago semanal y su morosidad en la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de 
Piura agencia Wanchaq, Cusco – 2020?, tiene como objetivo Describir la situación de los 
préstamos con modalidad de pago semanal y su morosidad en la Caja Municipal de Ahorro 
y Crédito de Piura agencia Wanchaq, Cusco – 2020. Investigación de enfoque cuantitativo, 
alcance descriptivo, diseño no experimental, su población y muestra de estudio está 
constituido por la documentación de los préstamos con modalidad de pago semanal y la 
cartera de préstamos, siendo la técnica la recolección de datos y el instrumento la ficha de 
recolección de datos.  
Los resultados obtenidos se ha encontrado, que el saldo de capital vigente es de S/ 
439,536.71, integrada por créditos con calificación normal de S/ 437, 624.84 y créditos con 
calificación CPP de S/ 1,911.87, correspondiendo provisión para cobranza del 1% para los 
créditos con calificación normal por S/ 4,076.25 y del 5% para los créditos con calificación 
CPP por S/ 95.59, sin embargo se tiene que la constitución de provisiones para cobranza 
dudosa es de S/ 2,139.12, siendo el 0.49% del saldo de capital, es decir no se cumple con 
constituir las provisiones de acuerdo a la normatividad vigente. Asimismo, con el objetivo 
de describir la morosidad, según tabla 3 al 31/12/2020 los índices de morosidad para créditos 
con atraso mayor a 08 días son de 9.45% y para créditos con atraso mayor a 30 días es de 
9.05%, ambos indicadores se encuentran muy por encima del índice promedio del sector 
microfinanciero que es en promedio del 5%, estos indicadores evidencian un deterioro de la 
cartera que afecta a los resultados de la institución financiera. 
Palabras clave: Caja municipal de ahorro y crédito, Préstamos, Morosidad, pago 
semanal 
  
xiii 
 
Abstract 
The present investigation whose problem is What is the situation of loans with 
weekly payment modality and its delinquency in the Caja Municipal de Ahorro y Crédito de 
Piura agency Wanchaq, Cusco - 2020?, aims to describe the situation of loans with modality 
of weekly payment and its delinquency in the Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Piura 
Wanchaq agency, Cusco - 2020. Research with a quantitative approach, descriptive scope, 
non-experimental design, its population and study sample is constituted by the 
documentation of the loans with weekly payment modality and the loan portfolio, the 
technique being data collection and the data collection sheet the instrument.  
The results obtained have found that the current capital balance is S/ 439,536.71, 
made up of credits with a normal rating of S/ 437, 624.84 and credits with a CPP rating of 
S/ 1,911.87, corresponding provision for collection of 1% for the credits with a normal rating 
for S/ 4,076.25 and 5% for credits with a CPP rating for S/ 95.59, however, the constitution 
of provisions for doubtful collections is S/ 2,139.12, being 0.49% of the capital balance, that 
is, it does not comply with constituting the provisions according to current regulations. 
Likewise, with the objective of describing delinquency, according to table 3 as of 
12/31/2020, the delinquency rates for loans with arrears greater than 08 days is 9.45% and 
for loans with arrears greater than 30 days, it is 9.05%, both indicators are well above the 
average index of the microfinance sector, which is on average 5%, these indicators show a 
deterioration of the portfolio that affects the results of the financial institution. 
Keywords: Loans, Delinquency