Título : FACTORES MICROECONÓMICOS DE LA MOROSIDAD EN LA CAJA 
MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO CUSCO-AGENCIA PRINCIPAL 2016. 
   
Autor : - Mabel Eliana Zamalloa Bohórquez  
 
Fecha : 14-10-2016 
 
RESUMEN 
La morosidad es la situación jurídica en la que un obligado se encuentra en 
retraso en el cumplimiento de una obligación, principalmente con la demora en 
el pago de una deuda exigible de cualquier clase que ésta sea  En banca, la 
ratio de morosidad es un dato que se calcula y se sigue bastante por parte de 
analistas e inversores, y se trata de la relación entre el importe de los 
préstamos y créditos considerados morosos al final del periodo objeto de 
estudio sobre el total de créditos concedidos (López Domínguez). En una 
agencia bancaria la morosidad está medida como el porcentaje de cartera 
atrasada al total de colocaciones directas, los Factores Microeconómicos de la 
Morosidad; son el conjunto de elementos que afectan el comportamiento de la 
morosidad de la cartera de créditos de una institución bancaria que están 
relacionados con las políticas de manejo y estrategias de participación en el 
mercado de cada entidad. Los factores microeconómicos que afectan a la 
morosidad son: las políticas de créditos, la eficiencia de la empresa en el 
manejo de riesgos, diversificación del negocio, la eficiencia operativa, el 
manejo de riesgos y la cartera crediticia (Saurina, 1998). La Caja Municipal de 
Ahorro y Crédito Cusco S.A. es una empresa pública con personería jurídica de 
derecho privado, creada bajo el ámbito del Decreto Ley N° 23039 del 14 de 
mayo de 1980, con autorización de funcionamiento mediante Resolución S.B.S. 
N° 218-88 del 22 de marzo de 1988, realiza sus operaciones bajo el ámbito del 
D.S. N° 26702, Ley General del Sistema de Seguros y Orgánica de la S.B.S., 
por las resoluciones y directivas de la Superintendencia de Banca, Seguros y 
AFP., y el Banco Central de Reserva del Perú, su Estatuto Social, Ley General 
de Sociedades. (Cusco, 2014)  Con el transcurso de los años, esta entidad se 
ha visto afectada por el manejo poco adecuado  del índice de morosidad, 
incidiendo en  la reducción de su liquidez, y comprometiendo la viabilidad de la 
institución a largo plazo. La presente investigación pretende conocer el 
comportamiento  de los  factores microeconómicos  de la morosidad  descritos 
y como estos afectan al incremento de la morosidad en la Caja Municipal de 
Ahorro y Crédito Cusco. 
 
PALABRAS CLAVE: Créditos, Morosidad, Gestión de la morosidad, Factores 
Microecomicos de la Morosidad, Caja Municipal de Ahorro y Crédito Cusco S.A. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
SUMMARY 
Delinquency is the legal situation in which an obligor is in delay in the fulfillment 
of an obligation, mainly with the delay in the payment of a demandable debt of 
any kind that this is In banking, the ratio of delinquency is a data that Is 
calculated and followed fairly by analysts and investors, and it is the relationship 
between the amount of loans and credits considered as delinquent at the end of 
the period under study on the total credits granted. (López Domínguez). In a 
banking agency, the delinquency is measured as the percentage of the backlog 
to the total of direct loans. The Microeconomic Factors of Delinquency; They 
are the set of elements that affect the behavior of the delinquency of the loan 
portfolio of a banking institution that are related to the management policies and 
strategies of market participation of each entity. The microeconomic factors that 
affect late payments are credit policies, company efficiency in risk management, 
business diversification, operational efficiency, risk management and credit 
portfolio (Saurina, 1998). The Caja Municipal de Ahorro y Crédito Cusco S.A. Is 
a public company with legal personality of private law, created under the scope 
of Decree Law No. 23039 of May 14, 1980, with operating authorization by 
Resolution S.B.S. N ° 218-88 of March 22, 1988, carries out its operations 
under the scope of D.S. No. 26702, General Law of the Insurance and Organic 
System of the S.B.S., by the resolutions and directives of the Superintendency 
of Banking, Insurance and AFP., And the Central Reserve Bank of Peru, its 
Bylaws, General Law of Companies. (Cuzco, 2014) Over the years, this entity 
has been affected by poorly managed delinquency rates, reducing its liquidity, 
and compromising the long-term viability of the institution. The present research 
intends to know the behavior of the microeconomic factors of the delinquency 
described and how these affect to the increase of the delinquency in the 
Municipal Savings and Credit Section Cusco.  
 
KEY WORDS: Credits, Delinquency, Delinquency Management, 
Microeconomic Factors of Delinquency, Municipal Credit and Savings Bank 
Cusco S.A.