FACULTAD DE INGENIERÍA Y ARQUITECTURA ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA INDUSTRIAL TESIS: ESTUDIO DE PRE-FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE UNA PLANTA INDUSTRIAL DE JABÓN A BASE DE SEBO DE GANADO VACUNO EN LA PROVINCIA DEL CUSCO 2018 Presentado por: Bach. Licona Pezo, Edmar Bach. Zegarra Cusihuamán, John Irwing Para optar al título profesional de: Ingeniero Industrial Asesor: Ing. Manrique Palomino, Juan Carlos CUSCO – PERÚ 2018 II AGRADECIMIENTO En primer lugar, deseamos expresar nuestro agradecimiento al Ingeniero Juan Carlos Manrique Palomino, asesor de esta tesis de pregrado, quien siempre nos recibió con la calidez y calidad que lo caracterizan y supo encaminar nuestros esfuerzos hacia la concreción de este trabajo de investigación. Asimismo, agradecemos al Economista Franklin Ayala Camero, quien nos atendió y orientó hacia las fuentes más adecuadas de información. Gracias a nuestras familias, quienes siempre y sin duda alguna creyeron en nosotros y nos apoyaron en todo momento. Gracias a nuestros amigos, quienes siempre nos motivaron y nos prestaron su apoyo moral y humano. A todos, muchas gracias. III DEDICATORIA Este trabajo de investigación está dedicado a: Nuestros padres, por mostrarnos con su ejemplo que todo esfuerzo es recompensado. Nuestros hermanos, porque nos vemos reflejados en ellos y siempre desearemos su bienestar. Nuestros amigos, porque siempre están ahí. IV JURADO DE LA TESIS Dictaminantes: Mgt. Ing. Guido Elías Farfán Escalante Mgt. Ing. Jesús Raúl Blanco Velasco Replicantes: Mgt. Ing Breezy Martinez Paredes Mgt. Ing. Sara Cabrera Marquez Asesor: Ing. Juan Carlos Manrique Palomino V INDICE 1. CAPITULO 1: ASPECTOS GENERALES ........................................................................................ 1 1.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ................................................................................................ 1 1.2. FORMULACIÓN DE PROBLEMAS ..................................................................................................... 2 1.2.1. Problema general .............................................................................................................................. 2 1.2.2. Problemas específicos ....................................................................................................................... 2 1.3. JUSTIFICACIÓN .................................................................................................................................. 2 1.4. OBJETIVOS DE INVESTIGACIÓN...................................................................................................... 4 1.4.1. Objetivo general ................................................................................................................................ 4 1.4.2. Objetivos específicos .......................................................................................................................... 4 1.5. MARCO REFERENCIAL ...................................................................................................................... 4 1.5.1. Delimitación espacial ........................................................................................................................ 4 1.5.2. Delimitación temporal ....................................................................................................................... 4 1.5.3. Delimitación social ............................................................................................................................ 5 1.5.4. Delimitación conceptual .................................................................................................................... 5 1.5.5. Antecedentes nacionales ................................................................................................................... 5 1.5.6. Antecedentes internacionales ............................................................................................................ 7 1.6. MARCO CONCEPTUAL ...................................................................................................................... 7 1.6.1. Proyecto de inversión ........................................................................................................................ 7 1.6.2. El proyecto como sinónimo de plan o estudio ................................................................................... 8 1.6.3. Tipos de proyectos ............................................................................................................................. 8 1.6.4. Fases en el desarrollo de los proyectos .............................................................................................. 9 1.6.5. Etapas de la pre-inversión ............................................................................................................... 10 1.6.6. Historia del jabón ............................................................................................................................ 10 1.6.7. Definición de jabón ......................................................................................................................... 12 1.6.8. Saponificación ................................................................................................................................ 12 1.6.9. Grasas y aceites ............................................................................................................................... 14 1.6.10. Grasas animales .............................................................................................................................. 15 1.6.11. Extracción de grasas y aceites ......................................................................................................... 16 1.6.12. Otras materias primas ..................................................................................................................... 19 1.6.13. Fabricación del jabón ..................................................................................................................... 21 1.7. MÉTODO ............................................................................................................................................ 21 VI 1.7.1. Tipo de investigación ....................................................................................................................... 21 1.7.2. Nivel de investigación...................................................................................................................... 21 1.7.3. Método de la investigación .............................................................................................................. 21 1.7.4. Enfoque de la investigación ............................................................................................................ 22 1.7.5. Diseño de investigación ................................................................................................................... 22 1.7.6. Población ........................................................................................................................................ 22 1.7.7. Muestra ........................................................................................................................................... 23 1.7.8. Técnicas e instrumentos de recolección de datos ............................................................................ 24 2. CAPITULO 2: ESTUDIO DE MERCADO ...................................................................................... 25 2.1. ASPECTOS GENERALES DEL ESTUDIO DE MERCADO ............................................................... 25 2.1.1. Definición del producto ................................................................................................................... 25 2.1.2. Presentación del producto ............................................................................................................... 26 2.1.3. Determinación del área geográfica del estudio ............................................................................... 27 2.2. ANALISIS DE LA DEMANDA ........................................................................................................... 27 2.2.1. Demanda mediante fuentes primarias ............................................................................................. 27 2.2.2. Determinación de la cobertura del proyecto .................................................................................... 41 2.3. ANALISIS DE LA OFERTA................................................................................................................ 45 2.3.1. Empresas productoras, importadoras y comercializadoras ............................................................. 47 2.3.2. Demanda para el proyecto ............................................................................................................... 48 2.4. DEFINICIÓN DE ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACIÓN ......................................................... 49 2.4.1. Políticas de comercialización .......................................................................................................... 49 2.4.2. Análisis de precios ........................................................................................................................... 53 2.5. ANÁLISIS DE DISPONIBILIDAD DE INSUMOS PRINCIPALES. ................................................... 56 2.5.1. Características de la materia prima ................................................................................................. 56 2.5.2. Disponibilidad de materia prima ..................................................................................................... 57 2.5.3. Costo de materia prima ................................................................................................................... 60 3. CAPÍTULO 3: LOCALIZACIÓN DE PLANTA.............................................................................. 61 3.1. IDENTIFICACIÓN Y ANÁLISIS DE LOS FACTORES DE LOCALIZACIÓN .................................. 61 3.2. IDENTIFICACIÓN DE LAS ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN .............................................. 61 3.3. EVALUACIÓN Y SELECCIÓN DE LOCALIZACIÓN ....................................................................... 61 3.3.1. Macro localización .......................................................................................................................... 61 3.3.2. Micro localización ........................................................................................................................... 62 4. CAPITULO 4: TAMAÑO DE PLANTA ........................................................................................... 64 4.1. RELACIÓN TAMAÑO-MERCADO ................................................................................................... 64 4.2. RELACIÓN TAMAÑO-RECURSO PRODUCTIVO ........................................................................... 65 4.3. RELACIÓN TAMAÑO-TECNOLOGÍA ............................................................................................. 65 4.4. RELACIÓN TAMAÑO-INVERSIÓN.................................................................................................. 66 4.5. SELECCIÓN DEL TAMAÑO DE PLANTA POR CRITERIOS ........................................................... 67 VII 5. CAPÌTULO 5: INGENIERÍA DEL PROYECTO ............................................................................ 68 5.1. DEFINICIÓN TÉCNICA DEL PRODUCTO ....................................................................................... 68 5.1.1. Composición del producto ............................................................................................................... 68 5.1.2. Rotulado, envasado y embalado ...................................................................................................... 69 5.2. TECNOLOGÌAS EXISTENTES Y PROCESOS DE PRODUCCIÓN ................................................... 69 5.2.1. Descripción de las tecnologías existentes ........................................................................................ 69 5.2.2. Selección de la tecnología ............................................................................................................... 70 5.2.3. Proceso de producción .................................................................................................................... 70 5.3. CARACTERÍSTICAS DE LAS INSTALACIONES Y EQUIPOS ........................................................ 83 5.3.1. Selección de maquinarias y equipos ................................................................................................ 83 5.3.2. Especificaciones técnicas de la maquinaria .................................................................................... 83 5.4. CAPACIDAD INSTALADA ............................................................................................................... 93 5.4.1. Numero de maquinaria requerida ................................................................................................... 93 5.4.2. Calculo de la capacidad instalada ................................................................................................... 93 5.5. REQUERIMIENTOS DE PRODUCCIÓN ........................................................................................... 95 5.5.1. Determinación de la materia prima e insumos requeridos .............................................................. 95 5.5.2. Determinación de tiempos en el proceso ......................................................................................... 99 5.5.3. Determinación de personal operario y trabajadores indirectos ....................................................... 99 5.6. DISTRIBUCIÓN DE PLANTA .......................................................................................................... 100 5.6.1. Determinación de las áreas de la planta........................................................................................ 102 5.6.2. Distribución de equipos y maquinaria........................................................................................... 107 5.7. SISTEMAS DE CONTROL DE CALIDAD Y/O INOCUIDAD DEL PRODUCTO............................ 108 5.7.1. Análisis de peligros y puntos críticos de control (HACCP) ........................................................... 108 5.8. ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL ........................................................................................... 113 5.8.1. Legislación .................................................................................................................................... 113 5.8.2. Área de influencia ......................................................................................................................... 113 5.8.3. Línea base del área de influencia .................................................................................................. 114 5.8.4. Caracterización del impacto ambiental ......................................................................................... 118 6. CAPITULO 6: ORGANIZACIÓN .................................................................................................. 125 6.1. ASPECTO ORGANIZACIONAL ...................................................................................................... 125 6.2. ESTRUCTURA DE LA ORGANIZACIÓN ....................................................................................... 126 7. ASPECTOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS........................................................................... 128 7.1. INVERSIONES ................................................................................................................................. 128 7.1.1. Estimación de inversiones a largo plazo ....................................................................................... 128 7.1.2. Estimación de inversiones a corto plazo ........................................................................................ 129 7.1.3. Inversión total inicial .................................................................................................................... 129 7.2. COSTOS DE PRODUCCIÓN ............................................................................................................ 130 VIII 7.2.1. Costos de la materia prima ............................................................................................................ 130 7.2.2. Costos de la mano de obra directa ................................................................................................. 131 7.2.3. Costo indirecto de fabricación ....................................................................................................... 131 7.3. PRESUPUESTO OPERATIVO.......................................................................................................... 134 7.3.1. Presupuesto operativo de costos .................................................................................................... 134 7.3.2. Presupuesto operativo de ventas .................................................................................................... 135 7.3.3. Punto de equilibrio ........................................................................................................................ 136 7.4. PRESUPUESTOS FINANCIEROS .................................................................................................... 138 7.4.1. Presupuesto de servicio a la deuda ................................................................................................ 140 7.4.2. Presupuesto de estado de resultados.............................................................................................. 141 7.4.3. Flujo de caja ................................................................................................................................. 143 7.5. BALANCE INICIAL ......................................................................................................................... 145 8. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA ......................................................................... 145 8.1. TASA MÍNIMA ACEPTABLE DE RETORNO ................................................................................. 145 8.1.1. Inflación ........................................................................................................................................ 145 8.1.2. Premio al riesgo ............................................................................................................................ 145 8.1.3. TMAR Económica......................................................................................................................... 145 8.1.4. TMAR Financiera ......................................................................................................................... 146 8.2. EVALUACIÓN ECONÓMICA ......................................................................................................... 146 8.2.1. VANE, TIRE, B/C y PR ................................................................................................................ 146 8.3. EVALUACIÓN FINANCIERA ......................................................................................................... 147 8.3.1. VANF, TIRF, B/C y PR ................................................................................................................ 147 CONCLUSIONES......................................................................................................................................... 149 RECOMENDACIONES ............................................................................................................................... 150 REFERENCIAS BIBLIOGRÁFRICAS ...................................................................................................... 151 ANEXOS ....................................................................................................................................................... 153 IX LISTA DE TABLAS Tabla 1 Técnicas e instrumentos de recolección de datos ........................................................ 24 Tabla 2 Resumen de los resultados de la pregunta 1 de la encuesta ........................................ 28 Tabla 3 Resumen de los resultados de la pregunta 2 de la encuesta ........................................ 29 Tabla 4 Resumen de los resultados de la pregunta 3 de la encuesta ........................................ 30 Tabla 5 Resumen de los resultados de la pregunta 4 de la encuesta ........................................ 30 Tabla 6 Resumen de los resultados de la pregunta 5 de la encuesta ........................................ 31 Tabla 7 Resumen de los resultados de la pregunta 6 de la encuesta ........................................ 32 Tabla 8 Resumen de los resultados de la pregunta 7 de la encuesta ........................................ 33 Tabla 9 Resumen de los resultados de la pregunta 8 de la encuesta ........................................ 34 Tabla 10 Resumen de los resultados de la pregunta 9 de la encuesta ...................................... 35 Tabla 11 Resumen de los resultados de la pregunta 10 de la encuesta .................................... 36 Tabla 12 Rango de edad del mercado meta .............................................................................. 37 Tabla 13 Distrito en el que vive el mercado meta .................................................................... 37 Tabla 14 Rango de ingresos en soles del mercado meta .......................................................... 38 Tabla 15 Frecuencia de consumo del mercado meta ................................................................ 38 Tabla 16 Marcas de preferencia del mercado meta .................................................................. 38 Tabla 17 Precio dispuesto a pagar por el mercado meta .......................................................... 39 Tabla 18 Consumo per-cápita del total de la muestra .............................................................. 39 Tabla 19 Demanda histórica de nuestro producto .................................................................... 41 Tabla 20 Consumo per-cápita del mercado meta ..................................................................... 42 Tabla 21 Distribución bidimensional de la demanda historia de nuestro producto ................. 43 Tabla 22 Tabulación de la demanda potencial del producto .................................................... 44 Tabla 23 Demanda potencial del producto ............................................................................... 45 Tabla 24 Matriz de comparación producto competidor/nuestro producto ............................... 46 Tabla 25 Demanda para el proyecto ......................................................................................... 48 Tabla 26 Canales de distribución ............................................................................................. 50 Tabla 27 Formato para determinación del precio promedio .................................................... 53 Tabla 28 Determinación del precio promedio .......................................................................... 55 Tabla 29 Precio promedio por peso .......................................................................................... 56 Tabla 30 Datos históricos del Camal Municipal de San Jerónimo .......................................... 57 Tabla 31 Tabulación para el Camal Municipal de San Jerónimo............................................. 57 X Tabla 32 Proyección de las cabezas de ganado vacuno beneficiado en el Camal Municipal de San Jerónimo ............................................................................................................................ 58 Tabla 33 Número de cabezas beneficiadas en el Camal Municipal de Kayra el año 2017 ...... 58 Tabla 34 Estimación de las cabezas de ganado vacuno beneficiado en el Camal Municipal de Kayra ........................................................................................................................................ 59 Tabla 35 total de cabezas de ganado proyectadas para el proyecto ......................................... 59 Tabla 36 Total de sebo de rama disponible para el proyecto ................................................... 59 Tabla 37 Rendimiento del sebo de rama proyectado ............................................................... 60 Tabla 38 Disponibilidad materia prima .................................................................................... 60 Tabla 39 Costo de materias primas .......................................................................................... 60 Tabla 40 elección de la localización optima por factores ponderados ..................................... 63 Tabla 41 Porcentaje de la demanda potencial a ser atendida ................................................... 64 Tabla 42 Producción anual, mensual y diaria de jabones......................................................... 65 Tabla 43 Comparación de TCEA para activo fijo de diferentes instituciones financieras....... 66 Tabla 44 Requisitos de un jabón de tocador según la NTP 319.073 ........................................ 68 Tabla 45 Maquinaria seleccionada ........................................................................................... 83 Tabla 46 Ficha técnica de la báscula BBA231 ......................................................................... 84 Tabla 47 Ficha técnica de la moledora de carne M-12FS ........................................................ 85 Tabla 48 Ficha técnica de la olla derretidora de grasa OLF ..................................................... 86 Tabla 49 Ficha técnica de la planta de refinamiento de aceites y grasas ................................. 87 Tabla 50 Ficha técnica de la marmita industrial MRV - 100 ................................................... 88 Tabla 51 Ficha técnica de la deshidratadora de bandeja OT11-2203....................................... 89 Tabla 52 Ficha técnica de la extrusora de tornillo de A2INGENIERIA .................................. 90 Tabla 53 Ficha técnica de la troqueladora de A2INGENIERIA .............................................. 91 Tabla 54 Ficha técnica de la bomba RZR500 .......................................................................... 92 Tabla 55 Número de máquinas requeridas ............................................................................... 93 Tabla 56 Capacidad instalada ................................................................................................... 94 Tabla 57 Producción diaria de jabón de tocador ...................................................................... 95 Tabla 58 Cantidad de materia prima requerida ........................................................................ 98 Tabla 59 Horarios de la mano de obra directa.......................................................................... 99 Tabla 60 Horarios de trabajo de la MOI................................................................................... 99 Tabla 61 Matriz de diagrama de recorrido ............................................................................. 101 Tabla 62 Determinación del área de la sala de producción .................................................... 103 Tabla 63 Determinación del área del almacén de materia prima ........................................... 104 XI Tabla 64 Determinación del área del almacén de productos terminados ............................... 105 Tabla 65 Determinación del área del almacén de subproductos ............................................ 105 Tabla 66 Determinación del área de los baños y vestidores .................................................. 106 Tabla 67 Determinación de otras áreas .................................................................................. 106 Tabla 68 Determinación del total de áreas ............................................................................. 106 Tabla 69 Descripción del jabón de tocador ............................................................................ 108 Tabla 70 determinación de los puntos críticos ....................................................................... 111 Tabla 71 puntos críticos de control ........................................................................................ 112 Tabla 72 Especies de flora registradas ................................................................................... 116 Tabla 73 Criterio CONESA: Naturaleza ................................................................................ 119 Tabla 74 Criterio CONESA: Intensidad ................................................................................. 120 Tabla 75 Criterio CONESA: Extensión ................................................................................. 120 Tabla 76 Criterio CONESA: Momento .................................................................................. 120 Tabla 77 Criterio CONESA: Persistencia .............................................................................. 121 Tabla 78 Criterio CONESA: Reversibilidad .......................................................................... 121 Tabla 79 Criterio CONESA: Sinergia .................................................................................... 121 Tabla 80 Criterio CONESA: Acumulación ............................................................................ 122 Tabla 81 Criterio CONESA: Efecto ....................................................................................... 122 Tabla 82 Criterio CONESA: Periodicidad ............................................................................. 122 Tabla 83 Criterio CONESA: Recuperabilidad ....................................................................... 123 Tabla 84 Valoración de la importancia del impacto ambiental .............................................. 123 Tabla 85 Matriz de importancia ............................................................................................. 124 Tabla 86 Inversión fija tangible.............................................................................................. 128 Tabla 87 Inversión fija intangible .......................................................................................... 129 Tabla 88 Capital de trabajo .................................................................................................... 129 Tabla 89 Inversión total inicial ............................................................................................... 129 Tabla 90 Costos de material directo ....................................................................................... 130 Tabla 91 Costos de la mano de obra....................................................................................... 131 Tabla 92 Costos de material indirecto .................................................................................... 131 Tabla 93 Costo de consumo de energía eléctrica ................................................................... 132 Tabla 94 Costos de mantenimiento ........................................................................................ 133 Tabla 95 Depreciación............................................................................................................ 133 Tabla 96 Gastos administrativos ............................................................................................ 134 Tabla 97 Gastos de ventas ...................................................................................................... 134 XII Tabla 98 Presupuesto operativo ............................................................................................. 135 Tabla 99 Costo de producción unitario .................................................................................. 135 Tabla 100 Proyección del ingreso por ventas ......................................................................... 136 Tabla 101 Punto de equilibrio ................................................................................................ 137 Tabla 102 Fuentes de financiamiento para el proyecto .......................................................... 138 Tabla 103 Estructura del financiamiento de la inversión total inicial del proyecto ............... 139 Tabla 104 Servicio a la deuda ................................................................................................ 140 Tabla 105 Estado de resultado económico ............................................................................. 141 Tabla 106 Estado de resultado financiero .............................................................................. 142 Tabla 107 Flujo de caja económico ........................................................................................ 143 Tabla 108 Flujo de caja financiero ......................................................................................... 144 Tabla 109 Balance inicial ....................................................................................................... 145 Tabla 110 Inflación promedio ................................................................................................ 145 Tabla 111 TMAR financiera .................................................................................................. 146 Tabla 112 VANE y TIRE ....................................................................................................... 146 Tabla 113 Beneficio/Costo Económico .................................................................................. 147 Tabla 114 VANF y TIRF ....................................................................................................... 147 Tabla 115 Beneficio/Costo financiero .................................................................................... 148 XIII LISTA DE FIGURAS Figura 1 Saponificación de la triestearina ............................................................................... 12 Figura 2 Estructura de una Molécula de Jabón ...................................................................... 13 Figura 3 Reacción general de formación de un triglicérido .................................................... 14 Figura 4 Ejemplo de un triglicérido mixto .............................................................................. 14 Figura 5 Corte de sebo de ganado vacuno ............................................................................... 16 Figura 6 Digestor de fusión húmeda ....................................................................................... 17 Figura 7 Esquema de fusión en seco ....................................................................................... 18 Figura 8 Ejemplo de aceites esenciales ................................................................................... 20 Figura 9 Distribución porcentual de personas según NSE Cusco ........................................... 23 Figura 10 Jabón Fuerza Inca ................................................................................................... 26 Figura 11 Jabón Suspiro de Ñusta ........................................................................................... 27 Figura 12 Grafico estadístico de la pregunta 1 de la encuesta ................................................ 28 Figura 13 Grafico estadístico de la pregunta 2 de la encuesta ................................................ 29 Figura 14 Grafico estadístico de la pregunta 3 de la encuesta ................................................ 30 Figura 15 Grafico estadístico de la pregunta 4 de la encuesta ................................................ 31 Figura 16 Grafico estadístico de la pregunta 5 de la encuesta ................................................ 32 Figura 17 Grafico estadístico de la pregunta 6 de la encuesta ................................................ 33 Figura 18 Grafico estadístico de la pregunta 7 de la encuesta ................................................ 34 Figura 19 Grafico estadístico de la pregunta 8 de la encuesta ................................................ 35 Figura 20 Grafico estadístico de la pregunta 9 de la encuesta ................................................ 36 Figura 21 Grafico estadístico de la pregunta 10 de la encuesta .............................................. 36 Figura 22 Consumo de medios tradicionales y alternativos .................................................... 52 Figura 23 Mapa del valle sur de Cusco ................................................................................... 62 Figura 24 Ubicación de los proveedores de materia prima ..................................................... 63 Figura 25 Resultado del pre - tratamiento y tratamiento de la materia prima ......................... 71 Figura 26 Proceso de desgomado y del aceite de sebo............................................................ 73 Figura 27 Proceso de desgomado químico y neutralización de un aceite ............................... 74 Figura 28 Proceso de blanqueamiento del aceite de sebo ....................................................... 75 Figura 29 Proceso de Desodorización del aceite de sebo ........................................................ 76 Figura 30 Saponificación de un triglicérido común ................................................................ 78 Figura 31 DOP de fabricación del jabón fuerza inca .............................................................. 81 Figura 32 DOP de fabricación del jabón suspiro de ñusta ...................................................... 82 XIV Figura 33 Diagrama de bloques del jabón suspiro de ñusta .................................................... 96 Figura 34 Diagrama de bloques del jabón fuerza inca ............................................................ 97 Figura 35 Distribución del área de producción ..................................................................... 102 Figura 36 Distribución de máquinas y equipos ..................................................................... 107 Figura 37 Diagrama de flujo de proceso productivo del jabón de tocador ........................... 109 Figura 38 Área de influencia del proyecto ............................................................................ 114 Figura 39 Proceso de interacción para identificar impacto ambiental .................................. 118 Figura 40 Nombre y logo de la empresa ............................................................................... 125 Figura 41 Estructura organizacional de la empresa............................................................... 126 LISTA DE ACRÓNIMOS CAN Comunidad Andina DOP Diagrama de Operaciones del Proceso FAO Food and Agriculture Organization – Organización de las Naciones Unidas para la Alimentación y la Agricultura NTP Norma Técnica Peruana SENASA Servicio Nacional de Sanidad Agraria SUNARP Superintendencia Nacional de los Registros Públicos SUNAT Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria XV RESUMEN EJECUTIVO El presente trabajo de investigación evalúa los aspectos relacionados a comprobar la prefactibilidad de implementar una planta de producción de jabón a base de sebo de ganado vacuno. Desde el estudio de mercado, el cual analiza la demanda, la oferta, la comercialización y los precios. Se analiza también la ingeniería del proyecto, se determina el tamaño de planta a partir de un criterio comparativo, se determina la localización óptima del proyecto a partir de un análisis ponderativo de factores; se conceptualiza, analiza y selecciona la tecnología, maquinarias y procesos más adecuados para su producción; a partir de las premisas anteriores se determina la capacidad instalada, los requerimientos de producción, se hace la distribución de planta, se establecen sistemas de control de la calidad y se plantean los aspectos organizacionales. Finalmente se concluye con un estudio y evaluación económico – financiero. La implementación de la planta de sebo de ganado vacuno se ve justificada por varias razones, el sebo de ganado vacuno es un subproducto muy apreciado en la industria; sin embargo, en el medio no se le da el tratamiento ni la valoración adecuada. De forma indirecta se busca generar consciencia acerca del uso de productos naturales o con mínimo contenido de aditivos químicos, debido a que el jabón que se presenta es un producto totalmente natural al cual se le añaden aceites esenciales de plantas regionales. Todos estos motivos se ven traducidos en el estudio de prefactibilidad, con el cual se demuestra su viabilidad en todos los aspectos mencionados en el primer párrafo. Palabras clave: Prefactibilidad – Demanda – Oferta – Precio – Comercialización – Ingeniería – Planta industrial – Tecnología – Maquinaria – Procesos – Calidad – Evaluación económica – Evaluación financiera – Sebo de ganado vacuno – Saponificación – Aceites y grasas. XVI ABSTRACT The present work of investigation evaluates the appearances related to verify the pre- feasibility of implementing a soap production plant based on bovine sebum. From the market study, which analyzes demand, supply, marketing and prices. The engineering of the project is also analyzed, the plant size is determined from a comparative criterion, the optimal location of the project is determined from a ponderative analysis of factors; conceptualizes, analyzes and selects the technology, machinery and processes most suitable for its production; Based on the previous premises, the installed capacity is determined, the production requirements, the distribution of the plant is made, quality control systems are established and the organizational aspects are raised. Finally it concludes with an economic and financial study and evaluation. The implementation of the beef tallow plant is justified for several reasons, beef tallow is a by-product highly appreciated in the industry; However, in the middle, no treatment or adequate assessment is given. Indirectly seeks to raise awareness about the use of natural products or with minimal content of chemical additives, because the soap we present is a totally natural product to which essential oils from regional plants are added. All these reasons are translated into the pre-feasibility study, which demonstrates its viability in all aspects mentioned in the first paragraph. Key words: Pre feasibility - Demand - Offer - Price - Marketing - Engineering - Industrial plant - Technology - Machinery - Processes - Quality - Economic evaluation - Financial evaluation - Bovine fat - Saponification - Oils and fats – Tallow. 1. CAPITULO 1: ASPECTOS GENERALES 1.1.PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA El sebo de ganado vacuno es un material orgánico compuesto principalmente de tejido lipídico, el cual, si no es tratado adecuadamente, puede llegar a convertirse en un peligroso material infeccioso (Bailey, 1984). El sebo de ganado vacuno es obtenido principalmente del proceso de beneficio que se lleva a cabo en los Camales y es procesado para diversos fines como son, la obtención de tejido cartilaginoso (rico en contenido de proteínas), grasas para la industria alimentaria y de grado técnico, y en última instancia para el compostaje (Zapana Flores, 2017). En el Departamento de Cusco, se tienen seis camales autorizados por SENASA (Zapana Flores, 2017): • Camal municipal de Kayra • Camal municipal de San Jerónimo • Camal municipal de Anta • Camal municipal de Sicuani • Camal municipal de Espinar • Camal municipal de Calca Para el presente proyecto se tomarán en cuenta los camales municipales de Kayra y San Jerónimo. Sin embargo, no se cuenta con ninguna planta de procesamiento de subproductos cárnicos (sebos y otros) que permita darle un tratamiento adecuado a este material orgánico, se cuenta con una planta de compostaje a cargo de la Municipalidad Distrital de San Jerónimo, pero no se procesa el total de los sebos obtenidos en el camal de esta Municipalidad. Por otro lado, en la ciudad del Cusco no se tiene un relleno sanitario como lugar de disposición final. Por ende, se justifica la necesidad de procesar o tratar adecuadamente el sebo de ganado vacuno para disminuir la carga contaminante que significa el no tratamiento de este material y generar utilidades a partir de su aprovechamiento. Se ha considerado procesar el sebo de ganado vacuno para la obtención de aceite, el cual servirá de materia prima para la producción de jabón de tocador, debido a que en el Cusco no existe ninguna planta industrial de producción de jabones de tocador a partir de sebo de ganado 2 vacuno. De acuerdo con las indagaciones realizadas, se encontraron 4 empresas que se dedican a la producción y venta de jabones y artículos de limpieza en el Departamento del Cusco, una de estas empresas es formal y cumple con todos los requisitos de ley y las otras 2 aún son informales y no están registradas ni en SUNARP ni en SUNAT. La única empresa formal es “Inversiones Esencia Andina S.A.C.”, produce jabón en barra. Las otras dos empresas informales que también producen jabones en barra son conocidas como: “Inkantu” y “Quasart”. Todas estas empresas producen jabones de modo artesanal y con aceites vegetales. Esta tesis propone evaluar los factores determinantes en un estudio de prefactibilidad para implementar una planta industrial de producción de jabones a base de sebo de ganado vacuno en la Provincia del Cusco, que, a diferencia de las plantas de las empresas mencionadas en el anterior párrafo, tiene características tales como: • Tecnología adecuada, el uso de maquinaria y la aplicación de procesos que garanticen la calidad del producto y que permitan producir lo suficiente para cubrir la demanda del mercado y para reducir los tiempos de producción y los residuos generados. • El uso de materias primas adecuadas para producir jabones de calidad que puedan posicionarse en el mercado y que sirvan para incentivar la industria regional, principalmente la de los aceites esenciales de plantas nativas de la región. 1.2.FORMULACIÓN DE PROBLEMAS 1.2.1. Problema general ¿Es pre-factible la implementación de una planta industrial de producción de jabones a base de sebo de ganado vacuno en la Provincia del Cusco? 1.2.2. Problemas específicos • ¿Sera económicamente viable la implementación de una planta industrial de producción de jabón a base de sebo de ganado vacuno en la Provincia del Cusco? • ¿Sera técnicamente viable la implementación de una planta industrial de producción de jabón a base de sebo de ganado vacuno en la Provincia del Cusco? 1.3.JUSTIFICACIÓN La región del Cusco no cuenta con muchas industrias y ninguna de este tipo (producción de jabones de sebo de ganado vacuno) a nivel industrial, por ende, la implementación de una planta de producción de jabones generaría varios puestos de trabajo y un impulso a las empresas que 3 se dedican a la transformación de las plantas nativas en aceites esenciales, los cuales se usan como materia prima. Teniendo en cuenta que la región del Cusco es rica en cuanto a la variedad de plantas nativas las cuales tienen muchas propiedades antisépticas como antibacterianas y que se pueden aprovechar para producir aceites esenciales con cualidades muy deseables en un jabón, se justifica el impulso que puede producirse en la industria local de producción de aceites esenciales, y a la vez se revaloriza la riqueza vegetal de la región, todas estas razones harían del Departamento del Cusco una plaza óptima para producir jabones con ventaja competitiva en comparación al resto y con calidad de exportación. La Dirección Regional de Agricultura del Cusco viene impulsando un proyecto de mejoramiento de las condiciones ganaderas en muchas Provincias del Cusco, lo cual garantizará el abastecimiento de ganado en cantidad suficiente y de alta calidad, el proyecto se llama: "Mejoramiento de las capacidades productivas y competitivas de los criadores de ganado vacuno en las provincias de Acomayo, Anta, Calca, Canas, Paucartambo y Cusco" encontrado en la página Web de la Dirección Regional de Agricultura del Cusco y explica que la baja productividad ganadera, específicamente en la producción de leche y carne en la provincias de Acomayo, Anta, Calca, Canas, Cusco y Paucartambo y sus causas están conexas directamente con un deficiente conocimiento en el manejo y conservación de sus recursos naturales, los que afectan a las buenas prácticas ganaderas, sanidad y manejo técnico, la baja calidad genética del ganado vacuno existente en la zona, deficiente manejo técnico, pastos de baja calidad nutritiva, pobladores que no se encuentran organizados y sin visión empresarial, a esto se añade la vulnerabilidad en la que se encuentran ante el incremento de factores climáticos adversos y un deficiente manejo ganadero, lo que conlleva a una alta tasa de consanguinidad, poca disponibilidad de pastos cultivados, productores no capacitados en manejo ganadero y limitada e ineficaz asistencia técnica." (Gobierno Regional del Cusco, 2014). Otro de los problemas del sector ganadero en la región Cusco es que los ganaderos solo obtienen beneficio de la carne del ganado, obviando los beneficios que podrían obtener de los subproductos ganaderos como son los huesos, sebos, órganos blandos, etc. Muchos de estos subproductos llegan a parar a la basura, por ello, se obtendrán estos sebos para la elaboración de la materia prima y los ganaderos obtendrán un mayor beneficio económico. Por lo expuesto en el párrafo anterior, se puede aseverar que, gracias al proceso de tratamiento de sebos para obtener materia prima, se ayuda a reducir la carga contaminante de 4 subproductos ganaderos (los cuales se convertirán en un foco infeccioso debido a la falta de tratamiento adecuado en la Región) y se generarán beneficios económicos a partir de su aprovechamiento. Para llevar a cabo el proceso de producción de jabón, se encontraron en el mercado diferentes unidades productivas (maquinas) altamente sofisticadas, cada una destinada a la realización de determinada tarea, y plantas completas de producción las cuales operan para producir o procesar un determinado lote, en este estudio se analizan los pros y contras de cada una de estas opciones para determinar cuál es la alternativa óptima para producir jabones de alta calidad, reduciendo tiempos, uso de recursos y generación de desperdicios en relación al contexto y requerimientos en que se plantea este proyecto. Este estudio podrá servir de referente para futuras investigaciones que profundicen en la implementación de una planta industrial de jabones a base de sebo de ganado vacuno. 1.4.OBJETIVOS DE INVESTIGACIÓN 1.4.1. Objetivo general • Determinar la prefactibilidad de implementar una planta industrial de producción de jabón a base de sebo de ganado vacuno en la Provincia del Cusco. 1.4.2. Objetivos específicos • Determinar la viabilidad económica de implementar una planta industrial de producción de jabón a base de sebo de ganado vacuno en la Provincia del Cusco. • Determinar la viabilidad técnica de implementar una planta industrial de producción de jabón a base de sebo de ganado vacuno en la Provincia del Cusco. 1.5.MARCO REFERENCIAL 1.5.1. Delimitación espacial El Estudio de prefactibilidad se realiza en el contexto de la Provincia del Cusco, tanto para el abastecimiento de materias primas (en los Camales municipales de San Jerónimo y de Kayra), como para el análisis de la demanda y la evaluación de la localización de la planta industrial. 1.5.2. Delimitación temporal El estudio de prefactibilidad se realiza con datos y aportes del año 2018 para atrás, para su posible implementación en el año 2019. 5 1.5.3. Delimitación social El estudio de prefactibilidad toma como objeto de análisis a todas las personas dentro de los limites espaciales especificados para el estudio de mercado, y que estén dentro del nivel socio - económica A, B y C. 1.5.4. Delimitación conceptual El estudio de prefactibilidad toma como límites conceptuales, los conocimientos adquiridos en los cursos de formación como bachilleres en ingeniería industrial, así como otros que adquiridos durante este proceso de investigación. Estos conocimientos servirán para el análisis económico – financiero, análisis técnico, estudio de mercado, determinación de ubicación de planta, toma de decisiones, etc. 1.5.5. Antecedentes nacionales a.- "fabricación de jabones de tocador – proyecto de factibilidad" Tesis presentada por David Pacheco Mercado, para optar al título profesional de Ingeniero Químico de la Universidad Nacional San Antonio Abad del Cusco, Cusco – Perú, 1970. Estudio destinado a demostrar la factibilidad técnica – económica de una planta de fabricación de jabones de tocador en el departamento del Cusco. Es de notar que, como cualquier proyecto de factibilidad, este estudio adolece de imperfecciones que pueden ser superadas en el desarrollo de un proyecto definitivo o de ejecución. En forma breve se trata la tecnología del proyecto en mención evitando profundizar aspectos que no estén orientados al tema de estudio. El estudio de mercado está basado en las estadísticas disponibles, encuestas que el autor realizo directa o indirectamente. Así mismo se delimitado geográficamente el área de estudio, que incluye los departamentos de Apurímac, Arequipa, Cusco, Madre de Dios, Moquegua, Puno y Tacna. Las conclusiones de la tesis en mención son las siguientes: PRIMERA. - Por la disponibilidad de materia prima en nuestro departamento, y por la factibilidad de transporte para traer lo que no hubiese; en tiempos relativamente cortos, se justifica entre otras razones la necesidad de instalar una fábrica de jabones de tocador en el Cusco. SEGUNDA. - Mediante el análisis económico, se ve claramente que la inversión en esta industria tiene un retorno provechoso que garantiza la inversión de capitales. TERCERA. - La ejecución del presente proyecto permitirá sustituir la demanda de jabones de tocador, como un esfuerzo de descentralización de la industria en nuestro país. CUARTA. - El producto resultara altamente competitivo ya que el precio de venta considerado constituye solamente el 57% del precio de 6 oferta, en razón del bajo costo de producción. QUINTA. - La maquinaria y equipo ha sido convenientemente seleccionado, lo que permite en un momento dado diversificar y aumentar la producción de acuerdo a las exigencias del mercado. SEXTA. - El estudio realizado, se establece la factibilidad económica del proyecto, que además de tener una gran rentabilidad, contribuirá a resolver la desocupación. SETIMO. - El retorno a la inversión es de solamente 3.7 años, que demuestra ser beneficiosa a la aportación de capitales. OCTAVA. - La posibilidad como riesgo de retracción de la demanda puede ser afrontada si es que se tiene en cuenta que el punto de equilibrio corresponde al 43.1% de la producción, equivalente a 85.16 toneladas- año, considerándose únicamente el 75% de la producción proyectada. NOVENA. - Del estudio de mercado se establece que la instalación de la planta puede satisfacer la demanda de este producto en la zona sur del país, y todavía con posibilidad en otros departamentos que no estén en la zona sur. DECIMO. - la fabricación de este producto podrá incentivar la creación de otras de suministro. UNDECIMO. - El presente proyecto pretende alcanzar los ideales de promover la industrialización de nuestra región y por ende el Cusco, integrándola y haciéndola participar de la vida económica del país, superando de este modo la actual tendencia tan solo a la actividad artesanal. b.- “Estudio de prefactibilidad para la instalación de una planta de jabón de tocador en Lambayeque” Proyecto de investigación presentado por los estudiantes Oscar López Valencia y Ángelo Pupuche García en la Universidad Católica Santo Domingo de Mogrovejo el 29 de noviembre del 2011. El estudio tiene como conclusiones las siguientes: PRIMERO. - En nuestro país la importación de jabón de tocador supera a la producción nacional para poder satisfacer nuestra demanda, debido a la calidad del producto, posicionamiento de la marca en el mercado y a las distintas presentaciones. La demanda Futura para el de Jabón de tocador se encuentra en crecimiento. SEGUNDO. - La demanda insatisfecha calculada de 12251 toneladas para el año 2012 es resultado de la diferencia entre la demanda y oferta proyectada. La demanda es mucho mayor que la oferta proyectada por tal motivo hay una zona en el mercado que no se abastece. Según las estimaciones de la demanda insatisfecha se propone captar el 10% del total de la oportunidad de mercado. TERCERO. - La materia prima y suministros son de fácil adquisición debido al buen comercio interno que se presenta en nuestro país. CUARTO. - Los costos de inversión el proyecto se encuentra según el tamaño de inversión en una escala promedio con relación a su capacidad/costo. QUINTO. - En el análisis económico – financiero se obtuvieron 7 indicadores satisfactorios siendo el VAN>0 y teniendo un TIR de 33%, así como un análisis de sensibilidad favorable y estable, lo que considera factible la realización de este proyecto. 1.5.6. Antecedentes internacionales a.- "Estudio técnico para la elaboración de jabón a partir del sebo generado en la planta de cárnicos de Zamorano" Proyecto especial presentado por Fernando Cruz Lázaro como requisito parcial para optar al título de Ingeniero en Agroindustria en el Grado Académico de Licenciatura, Honduras – diciembre 2004. Este proyecto aborda las posibilidades de aprovechar los sebos generados en la Planta de Cárnicos de Zamorano. El jabón es una opción de cercano alcance para dar un valor agregado al sebo que es considerado un desperdicio. El objetivo de este estudio fue contribuir al aprovechamiento de ese sebo, definir una formulación y un proceso de elaboración de jabón. A fin de obtener las características deseadas del jabón se necesita agregar aceite vegetal a la mezcla. La formulación óptima se determinó con cuatro niveles de aceite. Se diseñó una planta de fabricación y se determinó la rentabilidad del proceso. Se recomienda realizar un estudio para aumentar la cantidad de espuma del jabón formulado. Para justificar, bajo criterios de rentabilidad, la instalación de una planta de procesamiento de jabón en Zamorano se tendría que obtener al menos tres veces la cantidad de sebo generada actualmente. 1.6.MARCO CONCEPTUAL 1.6.1. Proyecto de inversión Un primer significado de la acepción proyecto se refiere al concepto de pensamiento, designio o intención. Este es el caso en la expresión: “En mis próximas vacaciones proyecto viajar al Cusco”. Este significado presenta la característica de evocar el futuro, presente en todas las acepciones de la palabra, cuya etimología proviene del latín “proyectum” que se refiere a lanzar hacia delante. Una definición bastante aceptada de proyecto de inversión, aplicable en el presente trabajo, es la siguiente: “proyecto de inversión es la unidad de actividad económica de cualquier naturaleza, cuyo objetivo es producir bienes o servicios para atender determinadas necesidades, requiriendo la utilización de recursos económicos escasos, tanto para su ejecución como para su funcionamiento.” (Velásquez Jara, 2000) Para la ejecución o creación de una nueva unidad económica usualmente se requiere una relativamente importante cantidad de recursos. Esta actividad de acumulación de recursos para la ejecución física del proyecto corresponde a su etapa de inversión. 8 El proceso de inversión se puede entender como la aplicación de recursos económicos en la construcción o realización de proyectos. 1.6.2. El proyecto como sinónimo de plan o estudio La acepción proyecto como sinónimo de plan, programa o estudio, tiene a su vez diversas interpretaciones según el campo profesional en que se utilice. Así, por ejemplo, en la expresión: “Los arquitectos e ingenieros deben acelerar la preparación del proyecto del centro comercial para iniciar de inmediato su construcción”, el termino proyecto es sinónimo de estudio definitivo de ingeniería, al cual también se le denomina proyecto de ingeniería. 1.6.3. Tipos de proyectos Según Velásquez Jara, los proyectos de inversión se pueden clasificar según diversos criterios o puntos de vista. Se presenta a continuación algunas formas de clasificación: 1.6.3.1.Criterio geopolítico Desde el punto de vista de la incidencia o efecto que causa la realización de un proyecto en un medio geográfico y político, los proyectos se pueden clasificar en: • Proyectos locales • Proyectos regionales • Proyectos nacionales • Proyectos supranacionales 1.6.3.2.Criterio económico Desde el punto de vista de la actividad económica, se tienen dos tipos generales de proyectos, los productivos y los de servicios. • Los proyectos productivos. - Son aquellos que generan bienes, se clasifican a su vez en: o Proyectos de producción primaria o Proyectos de producción secundaria • Los proyectos de servicios. - Son aquellos que están orientados a la prestación de servicios, a su vez se clasifican en: o Proyectos de infraestructura física o Proyectos de infraestructura social o Proyectos de otros servicios 9 1.6.3.3.Según las características de su funcionamiento Teniendo en cuenta las condiciones de su funcionamiento financiero, los proyectos se pueden clasificar en: • Proyecto empresarial • Proyecto no empresarial 1.6.3.4.Según la naturaleza de los beneficios Los beneficios de un proyecto son todos los efectos positivos que genera su existencia y funcionamiento, pueden ser de diferentes tipos, tales como, ingresos por ventas, ahorro o disminución de determinados costos que se daban antes de la existencia del proyecto, mayor producción en una zona, etc. La posibilidad conceptual y práctica de cuantificar los beneficios puede ser un elemento de clasificación de los proyectos, se tiene: • Proyecto de beneficios cuantificables • Proyecto de beneficios no cuantificables 1.6.4. Fases en el desarrollo de los proyectos El presente trabajo se concentra en la etapa de planeamiento o diseño general de los proyectos, y su correspondiente evaluación. Los especialistas a nivel mundial prácticamente concuerdan en recomendar una secuencia de fases y actividades o etapas generales que deben seguir todos los proyectos de cierta importancia. A continuación, se presenta el listado de las etapas generales que debe seguir el desarrollo de un proyecto, aunque debe considerarse que esta es una recomendación referencial para el inversionista privado (Velásquez Jara, 2000). En general se identifican tres fases: 1.6.4.1.La fase de pre-inversión Que comprende todas las actividades que se realizan hasta antes de la toma de la decisión de inversión propiamente dicha. El presente trabajo tiene que ver especialmente con esta fase. 1.6.4.2.La fase de inversión Que comprende todas las actividades a realizar para la ejecución o implementación del proyecto, incluyendo su etapa de pruebas o puesta en marcha. 10 1.6.4.3.La fase de funcionamiento u operación Esta fase se refiere a todo el periodo en el cual el proyecto produce bienes o presta servicios, atendiendo total o parcialmente las demandas que sustentan su realización. El presente estudio de prefactibilidad se encuentra en la fase de pre-inversión. 1.6.5. Etapas de la pre-inversión Según Velásquez Jara, la fase de pre-inversión a su vez presenta las siguientes etapas: • Planeamiento de la idea • Estudio preliminar • Estudio de prefactibilidad • Estudio de factibilidad 1.6.6. Historia del jabón Se cree que el jabón se inventó hace unos tres mil años. Se han encontrado en la Mesopotamia tablillas de arcilla sumerias que mencionan la mezcla que se obtenía de hervir aceites con potasio, resinas y sal y sobre su uso medicinal. 1.6.6.1.El origen del jabón Los fenicios lo fabricaban con aceite de oliva y soda cáustica (o carbonato de sodio) obtenida a partir de las cenizas de la combustión de plantas halófitas (plantas que viven en las salinas) como la salicornia o la salsola. Recetas parecidas se seguirían utilizando en Siria. El jabón sirio, procedente de la ciudad de Alepo, antiguo territorio fenicio, se sigue fabricando hoy día con el mismo método tradicional y con aceite de oliva y aceite de laurel. Los egipcios se frotaban con la mezcla obtenida del natrón (un carbonato de sodio mineral extraído de los lagos salados después de la evaporación del agua), tierra de batán (una arcilla poco elástica que tiene la propiedad de absorber las materias grasas) y altramuces remojados en agua de lluvia machacados (Perez, 2012). 1.6.6.2.Origen del jabón europeo Los germanos y los celtas utilizaban grasa de cabra y cenizas de abedul para fabricar sus jabones. El jabón era, según el historiador romano Plinio, un invento galo. Los galos fabricaban sus jabones con cenizas de haya y sebo o grasa de jabalí y lo usaban según Plinio para teñirse sus largas melenas de rubio o pelirrojo. El olor de la grasa rancia les resultaba bárbaro a los romanos, que como los griegos y etruscos se lavaban frotándose por el cuerpo una mezcla de aceites aromáticos y arena o ceniza que luego eliminaban con un estrigilo. En el siglo III a.C. 11 se fabricaba en Arabia un jabón mediante la cocción de una mezcla hecha con potasa, álcali proveniente de cenizas, aceite de sésamo y limón. Hay quien asegura que los cruzados introdujeron en el siglo XI el jabón en Europa Central desde Alepo. Los fenicios tuvieron tratos comerciales con Europa antes de los tiempos romanos, así que seguramente este tipo de jabón habría llegado mucho antes a las ciudades costeras como Nápoles, Marsella, Cartagena o Cádiz. Lo cierto es que en la Baja Edad Media no se utilizó mucho el jabón, y debido a la falta de higiene se originaron grandes epidemias que diezmaron a la población, como la peste negra del siglo XIV (Perez, 2012). 1.6.6.3.Almonas árabes La primera gran jabonería europea la construyeron los árabes a finales del siglo X en Al Andalus, en Sevilla. En el valle del Guadalquivir, donde había grandes olivares y marismas, se obtenían las materias primas necesarias para fabricar un jabón que cuatro siglos más tarde se conocerían como jabón de Castilla. Aun así, en Andalucía se siguió llamando por el nombre árabe, almona, a las fábricas de jabón. El monopolio del jabón de Sevilla, ostentado por los marqueses de Tarifa en el siglo XVI, fue ampliado hasta América después de la conquista. En este mismo siglo ya se exportaba este sapo hispaniensis o sapo castilliensis al Reino Unido a través de Amberes. Fue así que los europeos se volvieron más limpios y empezaron a desaparecer las grandes pandemias. Las famosas fábricas de jabón de Marsella se establecieron en el siglo XIV. Este jabón tradicionalmente se fabricaba con aceite de oliva, agua del Mediterráneo y sosa cáustica proveniente de cenizas del laurel. Como el de jabón de Alepo, también se sigue fabricando hoy en día (Perez, 2012). 1.6.6.4.Jabonerías americanas En 1575 se construyó una almona en la Ciudad de México. El jabón que se fabricaba en ella era el que usaban los mexicanos, hecho a partir del tequesquite, un mineral rico en sosa, y algunas plantas. En el siglo XVII se sabe de la existencia de una jabonería en Guayaquil que fabricaba jabón a partir de sebo de vacas y cenizas de yerba. En este mismo siglo, en 1682, Luis XIV hizo guillotinar a tres fabricantes cuyos jabones le habían irritado la piel. En 1791 el químico Nicolas Leblanc inventa un procedimiento para obtener carbonato de sodio a partir de la sal marina, lo que simplificaba y abarataba el proceso de obtención de la sosa. En 1823, Eugène Chevreul demuestra que las grasas están formadas por una combinación de glicerol y ácidos grasos (oleico, margárico y esteárico) y explica así químicamente la reacción de la saponificación descubierta por los sumerios. En el siglo XIX, los aceites de copra 12 (pulpa seca del coco) y aceites de palma que venían de las colonias, se empezaron a emplear en la fabricación de los jabones. Desde los años 30 del siglo XX, el jabón tradicional tuvo que competir con los tensoactivos sintéticos que se utilizan hoy en día en los detergentes, productos de limpieza, jabones y champús, que además son altamente contaminantes (Perez, 2012). 1.6.7. Definición de jabón La reacción fundamental en la fabricación del jabón es muy sencilla, desde el punto de vista químico, y consiste en la reacción de una grasa con un álcali, para dar jabón y liberar glicerol (Bailey, 1984). Desde este punto de vista, y como está regulado en Estados Unidos, solo se deberían de considerar jabones a los productos obtenidos a partir de esta reacción química. 1.6.8. Saponificación De acuerdo a Bailey, la saponificación es la hidrolisis promovida por una base, de las uniones éster de las grasas y los aceites. Uno de los productos es el jabón; la palabra saponificación deriva de la palabra latina saponis, que significa <>. La saponificación se descubrió antes del año 500 A.C., cuando se encontró que al calentar grasa animal con ceniza de madera se obtenía una sustancia sólida blanquecina. Las sustancias alcalinas de la ceniza promueven la hidrolisis de las uniones éster de la grasa. El jabón generalmente se obtiene hirviendo grasa animal o aceite vegetal con una solución de hidróxido de sodio. La siguiente reacción muestra la formación de jabón a partir de triestearina, componente de la grasa de ternera. Figura 1 Saponificación de la triestearina Fuente y elaboración: (Perez, 2012) Químicamente, un jabón es la sal sódica o potásica de un ácido graso. El grupo carboxilato, cargado negativamente, es hidrofílico (atraído por el agua), y la cadena de hidrocarburo larga es hidrofóbica (repelida por el agua) y lipofílica (atraída por los aceites). En la Figura 2 se muestra el mapa de potencial electrostático del ión estearato, Se puede observar 13 la densidad electrónica alta (rojo) alrededor del extremo carboxilato de la molécula cargada negativamente. Los átomos de oxígeno del grupo carboxilato comparten la carga negativa y participan en un enlace de hidrogeno fuerte con las moléculas de agua. El resto de la molécula (verde) es la cadena de hidrocarburo que no puede participar en el enlace de hidrogeno con el agua. En el agua, el jabón forma una dispersión turbia de micelas. Las micelas son asociaciones de moléculas de jabón (entre 100 y 200) que orientan sus <> polares (los grupos carboxilato) hacia la superficie del agregado molecular y sus <> hidrofóbicas (las cadenas de hidrocarburo) hacia dentro. La micela (Figura 2) es una partícula energéticamente estable, ya que los grupos hidrofílicos están unidos mediante enlaces de hidrógeno al agua circundante, mientras que los grupos hidrofóbicos se encuentran en el interior de la micela, interactuando con otros grupos hidrofóbicos (que son lipofílicos). Figura 2 Estructura de una Molécula de Jabón Fuente y elaboración: (Borras, 2013) El mapa de potencial electrostático de una molécula de jabón muestra una densidad electrónica alta en la cabeza cargada negativamente y una densidad electrónica media (verde) en la cola de hidrocarburo. En el agua, el jabón forma una dispersión turbia de micelas, con las 14 cabezas hidrofílicas en contacto con el agua y las colas hidrofóbicas agrupadas en el interior. Los iones Na (no mostrados) se disuelven en el agua que rodea a la micela. 1.6.9. Grasas y aceites Las grasas y aceites son sustancias de origen animal o vegetal, que consisten predominantemente en mezclas de ésteres de la glicerina con los ácidos grasos, que son los llamados triglicéridos, triacilglicéridos o triacilgliceroles. En general el término “grasa” se usa para referirnos a los materiales sólidos o semisólidos a temperatura ambiente, mientras que el término “aceite” se refiere a los que son líquidos en esas mismas condiciones. Desde el punto de vista estructural, un triglicérido puede considerarse que está formado por la condensación de una molécula de glicerol (un alcohol) con tres de ácidos grasos, para dar tres de agua y el propio triglicérido (acilglicerol, un tipo de lípido), como se observa en la Figura 3. Figura 3 Reacción general de formación de un triglicérido Fuente y elaboración: (Guerrero Gonzalez, 2014) Los triacilglicéridos se subdividen en simples y mixtos. Los triglicéridos simples tienen el mismo ácido graso enlazado a cada uno de los tres átomos de carbono del glicerol (el radical R del ácido graso de la figura 4 será igual en los tres casos). Los triglicéridos mixtos son compuestos que tienen dos o tres ácidos grasos diferentes enlazados al glicerol (grupos R diferentes). La mayoría de los lípidos en la naturaleza son mezclas complejas de triglicéridos simples y mixtos; por lo tanto, muchos ácidos grasos son componentes de las grasas y aceites. Figura 4 Ejemplo de un triglicérido mixto Fuente y elaboración: (Guerrero Gonzalez, 2014) 15 Los ácidos grasos más convenientes para fabricar jabones son los que tienen la cadena de carbono más larga, es decir, que contengan de 12 a 18 átomos de carbono. Algunos de ellos son el ácido láurico, el mirístico, el palmítico y el oleico. Es evidente que los caracteres de los jabones están directamente relacionados con los ácidos grasos de las materias primas de partida. 1.6.10. Grasas animales Las grasas animales se obtienen de los tejidos lipídicos (sebos) que se encuentran en todos los animales. Básicamente, estos son los subproductos de la industria del envasado de carne, disponibles como resultado de la preparación de carne, ya sea para la venta como porcentaje de carne o de la fabricación de productos cárnicos. Cuando los animales son sacrificados para producir carne para el consumo humano, aproximadamente el 50% del animal se convierte en subproductos animales. Los subproductos se procesan y utilizan para una variedad de aplicaciones, agregando valor a los animales. Los usos tradicionales de los sólidos ricos en proteínas obtenidos incluyen el uso en alimentos, alimentos para mascotas, alimentos para el ganado y fertilizantes. Las grasas obtenidas se pueden transformar en jabones y productos oleo químicos (derivados de ácidos grasos) además de usarse en alimentos de consumo humano, alimentos para mascotas y otras aplicaciones de alimentación. La necesidad de nuevas salidas de manejo de estos subproductos también se ha desarrollado debido a las enfermedades zoonóticas comúnmente encontradas. Las nuevas alternativas incluyen el uso de harinas de proteínas y grasas animales como fuentes de energía en unidades de combustión para la generación de vapor o electricidad. No obstante, los subproductos animales contienen altos niveles de agua y tienen una composición biológica y microbiológica muy adecuada que, si no se estabiliza, puede provocar la descomposición y la contaminación ambiental. La forma más convencional de estabilizar la materia prima es procesar los subproductos con calor. Esto sirve tanto para evaporar el contenido de agua como para esterilizar al mismo tiempo: este proceso se conoce como "Rendering". (Sharma, R, & Goswami, 2013) Entre los subproductos más comunes se puede encontrar los siguientes: corazón, pulmón, bazo, riñones, rumen, retículo, librillo, cuajada, intestino delgado, intestino grueso, ojos, testículos, ubres, huesos, sesos, lengua, sangre, sebos, cueros, pezuñas y cuernos. 1.6.10.1. Sebo Es la grasa cruda de buey, ternera, oveja o cordero, especialmente la dura que se encuentra alrededor del lomo y los riñones. Tiene un punto de fusión de entre 45 y 50 °C. Su alto punto 16 de fusión significa que es sólido a temperatura ambiente, pero funde fácilmente a temperaturas altas, como al vapor. También se conoce con el mismo nombre a la versión procesada de esta grasa, que se emplea como materia prima industrial y que, a diferencia de la versión cruda, no requiere refrigeración para su conservación, siempre que se almacene en envases sellados que prevengan la oxidación. En la industria también se considera sebo cualquier grasa que cumpla ciertos parámetros técnicos, incluyendo el punto de fusión, siendo común obtenerlo de otros animales (como el cerdo) o incluso de fuentes vegetales. Figura 5 Corte de sebo de ganado vacuno 1.6.11. Extracción de grasas y aceites Los tejidos grasos animales desprovistos de músculos y huesos, contienen, generalmente, de un 70% al 90% de grasas: el resto es agua más una pequeña cantidad de tejido conjuntivo, compuesto en su mayor parte de proteínas; por lo cual, el residuo de la fusión, igual que el de la extracción de semillas, es un contenido proteínico, muy empleado como alimentación del ganado. 1.6.11.1. Pretratamiento mecánico Según Bailey (1984), las materias grasas de origen animal requieren relativamente poca preparación antes del proceso de fusión, si se comparan con las semillas oleaginosas u otros productos vegetales. En las grandes instalaciones, se clasifican las materias destinadas a fusión en clases diferentes, en parte, para evitar la mezcla de los productos de superior e inferior calidad. Tanto si se emplea la fusión seca o con vapor de agua, la grasa se separa más rápidamente si se corta la materia prima en pequeños trozos. Para desmenuzar las materias libres de huesos se emplean cuchillas rotatorias, semejantes, en principio, a las máquinas de picar carne, de uso doméstico. 17 1.6.11.2. Tratamiento térmico Según Bailey (1984), la práctica de la fusión está sujeta a la naturaleza de la materia prima disponible, al igual que a las características deseadas y al tipo de instalación disponible. El tratamiento requerido se puede dividir en tratamiento “en húmedo” o “en seco”. Con el tratamiento en húmedo, el material se caliente directamente con el vapor. El tratamiento se realiza en cisternas cilíndricas y verticales con una parte superior convexa y una parte inferior en forma de cono, siendo las tapaderas lo suficientemente grandes como para que toda una canal se pueda tratar sin manipulación o trituración intermedia, instalación útil para países en que el ántrax es común (FIGURA 6). Las materias primas se cargan a través de un agujero de hombre en esas cisternas y toda la carga se cuece con un vapor vivo a una presión de 3,4 barios aproximadamente. Tras la cocción durante seis a ocho horas, y la sedimentación durante dos o tres horas, el material se ha separado, obteniéndose grasa, agua de la cisterna y residuos, cada uno de cuyos elementos se retira a su nivel respectivo. Debido a las dificultades de manipulación de los residuos húmedos y de las pérdidas de proteínas que se producen cuando no se evapora el agua del depósito, recientemente se ha venido prefiriendo el método de tratamiento en seco. Este procedimiento emplea hornos de cocción o fundidores que son recipientes cilíndricos y horizontales con chaqueta de vapor y provistos de agitadores. El vapor de la chaqueta tiene una presión de 5,5 barios. (Departamento de Agricultura - FAO, 2014). Figura 6 Digestor de fusión húmeda Fuente y elaboración: FAO 18 1.6.11.3. Fusión seca La fusión seca es un uno de los procedimientos más sencillos para la extracción de aceites. Se distingue de la fusión húmeda en que la obtención del aceite está acompañada de la deshidratación de la materia prima grasa y los tejidos que la acompañan, de manera que, al final de la operación, estos últimos, quedan completamente secos. El caso más sencillo de fusión seca se realiza en calderas abiertas, provistas de camisa de calefacción con vapor a baja presión y agitador a pocas revoluciones, para evitar la adherencia de los tejidos grasos a las paredes calientes de la caldera. El tamaño de esta no tiene limitaciones, de manera que, por lo general, suelen contener varias toneladas de producto. La carga, bien desmenuzada, se introduce en el recipiente, sin adición de agua, y se calienta y agita, hasta que esté totalmente seca. El residuo seco, formado por los tejidos conjuntivos, etc., se filtra, con lo cual se obtiene la mayor parte de grasa y, después, se prensa en prensas hidráulicas o de tornillo, para extraer la restante. (Bailey, 1984). Figura 7 Esquema de fusión en seco Fuente y elaboración: FAO 19 1.6.12. Otras materias primas 1.6.12.1. Álcalis Una base o álcali (traducido del árabe significa: 'ceniza') es cualquier sustancia que presente propiedades alcalinas. En primera aproximación (según Arrhenius) es cualquier sustancia que en disolución acuosa aporta iones OH− al medio. Un ejemplo claro es el hidróxido de potasio, de fórmula KOH: KOH → OH− + K+ (en disolución acuosa) Para el presente caso, se utilizará el hidróxido de sodio (NaOH), hidróxido sódico o hidrato de sodio, también conocido como soda cáustica o sosa cáustica, es un hidróxido cáustico usado en la industria (principalmente como una base química) en la fabricación de papel, tejidos, y detergentes. Además, se utiliza en la industria petrolera en la elaboración de lodos de perforación base agua. A nivel doméstico, son reconocidas sus utilidades para desbloquear tuberías de desagües de cocinas y baños, entre otros. A temperatura ambiente, el hidróxido de sodio es un sólido blanco cristalino sin olor que absorbe la humedad del aire (higroscópico). Es una sustancia manufacturada. Cuando se disuelve en agua o se neutraliza con un ácido libera una gran cantidad de calor que puede ser suficiente como para encender materiales combustibles. El hidróxido de sodio es muy corrosivo. Generalmente se usa en forma sólida o como una solución de 50%. 1.6.12.2. Aceites esenciales Un aceite esencial o aceite etéreo refiere a metabolitos secundarios de las plantas lipofílicas y altamente volátiles alcanzando una masa por debajo de su peso molecular de 300, que se puede separar físicamente de otros componentes de la planta o tejido membranoso. Según lo definido por la Organización Internacional de Normalización, el término "aceite esencial" está reservado para un "producto obtenido a partir de materia prima vegetal, ya sea por destilación con agua o vapor, o desde el epicarpio de los cítricos mediante un proceso mecánico, o por destilación seca" (ISO 9235,1997), es decir, únicamente por medios físicos. Por consiguiente, los aceites esenciales más disponibles en el mercado se obtienen por hidro-destilación. Se trata de productos químicos intensamente aromáticos, no grasos, volátiles y ligeros (poco densos). Son insolubles en agua, levemente solubles en ácidos acéticos y solubles en alcohol, grasas, ceras y aceites vegetales. Se oxidan por exposición al aire. 20 Figura 8 Ejemplo de aceites esenciales Fuente y elaboración: NaturaAndina 1.6.12.3. Antioxidantes Los antioxidantes son indispensables cuando se elaboran productos cosméticos. Por un lado, los antioxidantes ayudan a preservar el producto final de la oxidación y evitar su enranciamiento, pero también contribuyen a evitar el envejecimiento de la piel. Las vitaminas, la coenzyma Q10 o el ácido lipóico, entre otros, son antioxidantes y a la vez activos que protegen las células de los efectos negativos de los radicales libres. Para evitar la oxidación se utilizan los antioxidantes que son sustancias que retrasan la oxidación de los aceites. Esta oxidación, téngase en cuenta, solo requiere del aire y a mayor temperatura el efecto es más rápido. Por eso todos los aceites se conservan mejor en el frigorífico y bien tapados. Antioxidantes hay muchos y actúan de diferente manera, pero para los aceites en cosmética se usa mucho los tocoferoles o vitamina E. Estos se asocian a las insaturaciones impidiendo que lo hagan otros compuestos. Su efecto puede ser potenciado por la vitamina C (ácido ascórbico) que también es un antioxidante al igual que los carotenoides. 1.6.12.4. Cloruro de sodio La sal común es agregada en la etapa de salado, Consiste en el agregado de una solución concentrada de sal común (cloruro de sodio, NaCl) para separar el jabón de la glicerina formada y del exceso de hidróxido de sodio. Como el jabón es insoluble en el agua salada, se acumula en forma de grumos y sube a la superficie por su menor densidad. Después de varias horas, se extrae por la parte inferior la mezcla de glicerol y agua salada. 21 1.6.13. Fabricación del jabón El hecho de que la tecnología de la fabricación del jabón y su práctica se convierta a veces en un arte se debe a la naturaleza física extraordinariamente compleja del jabón y de sus sistemas acuosos. Después de la saponificación, que es en sí misma una operación exacta, es necesario hacer pasar el jabón por una serie de fases de tratamiento, con objeto de eliminar las impurezas, recuperar el glicerol y reducir el contenido de humedad, hasta valores relativamente bajos. La serie total de operaciones necesarias para la producción de un jabón terminado de ebullición total, son las siguientes: • Refinación de los aceites y grasas • Reacción de la grasa con un álcali, hasta saponificarla en gran parte • Cortar o granear el jabón en la solución, con sal, en dos o más fases, para la recuperación del glicerol liberado en la reacción • Ebullición del producto con un exceso de álcali, para saponificarla totalmente seguido del graneado con álcali • Separación de la masa en dos fases inmiscibles, de jabón puro liquidado y graso, que constituye la operación final. El jabón puro o de caldera se compone de un 65% de jabón propiamente dicho, con un 35% de agua y trazas de glicerol, sal, etc., y es el producto a partir del cual se forman barras, escamas, y polvos comerciales, con o sin su secado, mecanización o adición de ingredientes. 1.7.MÉTODO 1.7.1. Tipo de investigación El presente trabajo de investigación es un estudio técnico económico-financiero cuyo principal objetivo se basa en resolver problemas prácticos, sin mayor generación de nuevo conocimiento, por lo tanto, es una investigación APLICADA. (Velásquez Jara, 2000). 1.7.2. Nivel de investigación El nivel de investigación de este trabajo corresponde a una investigación DESCRIPTIVA. 1.7.3. Método de la investigación En la presente investigación se empleará el método descriptivo; el mismo que se completará con el estadístico, deductivo, inductivo, las encuestas y entrevistas. 22 Además, se aplicará el método de aproximaciones sucesivas, que de acuerdo con Velásquez (2000). Debido a la naturaleza fuertemente interrelacionada de los diversos temas que componen el estudio de pre-inversión (dentro del cual está el estudio de prefactibilidad) de un proyecto, la experiencia recomienda trabajar un estudio aplicando el “Método de aproximaciones sucesivas”. Este método consiste en considerar que los resultados de cada tema o capitulo son provisionales, y se utilizan como insumos o datos provisionales para el estudio de los siguientes capítulos, pero luego, tales resultados iniciales, pueden ser modificados en concordancia con lo que se obtenga en los siguientes capítulos. De manera que todos los capítulos desarrollados deben considerarse como avances provisionales hasta que esté concluida la totalidad del estudio. 1.7.4. Enfoque de la investigación La investigación tiene un enfoque cuantitativo – cualitativo por la naturaleza de los datos que se recolectaran. 1.7.5. Diseño de investigación El diseño corresponde a una investigación NO EXPERIMENTAL, debido a que recogerá datos a través del tiempo y su propósito es describir variables y analizar su incidencia e interrelación con respecto a los objetivos que persigue la investigación. 1.7.6. Población Para conocer la población que será tomada en cuenta, se consideran los datos provistos por la Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados (APEIM). De acuerdo con el perfil de hogares según nivel socioeconómico (NSE) de APEIM, son los NSE AB y C, quienes destinan mayor presupuesto al grupo de gastos numero 5: Cuidado, conservación de la salud y servicios médicos (grupo en el cual se incluye la compra de jabones de tocador). Por lo cual se consideran los NSE AB y C como la población a ser estudiada. 23 Distribucion porcentual de personas según NSE 2017 en las zonas urbanas del Departamento del Cusco NSE AB 12.20% NSE C 26.90% NSE D 29.10% NSE E 31.80% Figura 9 Distribución porcentual de personas según NSE Cusco Fuente: APEIM Como se puede observar en el gráfico y de acuerdo con la delimitación espacial y social planteada, la población a ser objeto de estudio será del 39.10% (12.20% + 26.90%) de los habitantes de la provincia del Cusco. Según datos estadísticos obtenidos del Instituto Nacional de Estadística E Informática (INEI), la población total en la provincia del Cusco hasta el año 2015 (dato más reciente) es de 450,095 habitantes. Por lo tanto, la población que será estudiada es de 175987. 39.10 ∗ 450 095 𝑃𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = = 175 987 100 Cabe aclarar que, el nivel socio – económico de una persona u hogar no se define a partir de sus ingresos sino en función a un grupo de variables definidas a partir de estudios realizados por APEIM (APEIM, 2017). 1.7.7. Muestra Para obtener el tamaño de la muestra se utilizó un nivel de confiabilidad del 95% con un error de 5% y se aplicó la siguiente formula: 𝑍2 ∗ 𝑃 ∗ 𝑄 ∗ 𝑁 𝑛 = 𝑒2 ∗ (𝑁 − 1) + 𝑍2 ∗ 𝑃 ∗ 𝑄 24 Donde: Z: Es una constante que depende del nivel de confianza que se asigna. Para esta tesis se usa un nivel de confianza del 95% que corresponde un Z=1.96. P: Proporción esperada (se asume P =0.5). Q: P - 1 (se asume Q= 0.5). e: Margen de error (se asume 5%). N: Población n: Tamaño óptimo de muestra. Resolviendo la ecuación se obtiene que: (1.96)2 ∗ 0.5 ∗ 0.5 ∗ 175987 𝑛 = 0.052 ∗ (175987 − 1) + (1.96)2 ∗ 0.5 ∗ 0.5 𝑛 = 383 𝑜𝑏𝑠𝑒𝑟𝑣𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 1.7.8. Técnicas e instrumentos de recolección de datos Tabla 1 Técnicas e instrumentos de recolección de datos Técnica Instrumento Guías de observación Observación Notas de campo Entrevista Guion de entrevista Encuesta Cuestionario Fuente: (Hayman, 1991) 25 2. CAPITULO 2: ESTUDIO DE MERCADO 2.1.ASPECTOS GENERALES DEL ESTUDIO DE MERCADO 2.1.1. Definición del producto En esta sección, se define el producto obtenido y se establecen las diferencias con los demás jabones existentes en el mercado. El jabón de sebo de ganado vacuno es el producto resultante de la saponificación en caliente de los triglicéridos del sebo de ganado vacuno, aceite de coco y del hidróxido de sodio, este producto no contiene otros aditivos químicos como los jabones comerciales; sin embargo, para mejorar el aspecto estético se le adicionan antioxidantes naturales como la vitamina C (ácido ascórbico) y algunos aceites esenciales que mejoran las cualidades propias del jabón. Este producto es totalmente natural y fabricado a escala industrial, además de tener como principal materia prima al aceite de sebo de ganado vacuno, por lo cual se diferencia del resto de jabones comerciales y artesanales, los cuales generalmente son fabricados con aceites reciclados, aceites de origen vegetal o sintéticos. Se ha optado por producir jabones naturales, obviando los aditivos químicos, debido a la reciente prohibición realizada por la Comunidad Andina (CAN) respecto al uso de algunos ingredientes en los jabones antibacteriales. De acuerdo con el recorte periodístico del Diario Gestión, la Comunidad Andina (CAN) informó que, además de la restricción a un nivel mínimo en el uso del Triclocarban y Triclosán, se prohibirá el uso de otros 17 ingredientes en los jabones antibacteriales. Ello en base a las disposiciones de la Agencia de Administración de Alimentos y Medicamentos (FDA) de los Estados Unidos. Así, se prohibirá el uso de 17 ingredientes con acción antibacterial o antimicrobiana utilizados en formulaciones de los jabones líquidos, en barra, en espuma, en gel, geles de ducha y cualquier otro tipo de jabón que sea de uso en manos y cuerpo diseñados para utilizar con agua y posterior enjuague que son fabricados, importados y comercializados como productos cosméticos. Los 17 ingredientes son: Cloflucarban; Fluorosalan; Hexaclorofeno; Hexylresorcinol; yodóforos (contienen ingredientes de yodo): Yodo complejo (éter sulfato de amonio y monolaurato de sorbitán polioxietileno), Yodo complejo (éster fosfato de polietilenglicol alquilariloxi), Nonilfenoxipoli (etilenoxi) Etanoliodine, Poloxamer–yodo complejo, Povidona yodada y Undecoylium cloruro de yodo complejo; Methylbenzethonium 26 Chloride; Fenol; Amyltricresoles secundarias; Oxicloroseno de Sodio; Tribromsalan; y Triple tinción (Diario Gestión, 2017). Además, dicho artículo periodístico también resalta: “La razón de esta prohibición es que no se ha demostrado que el uso de estos ingredientes sea más seguro y eficaz que el jabón tradicional, mientras que la exposición a largo plazo de estos ingredientes activos podría presentar riesgos para la salud, como resistencia bacteriana o efectos hormonales” (Diario Gestión, 2017). 2.1.2. Presentación del producto Se fabricarán dos variedades de jabón de tocador “Fuerza Inca” y “Suspiro de Ñusta”, ambos de la marca “Jabón Inca”. 2.1.2.1.Jabón Fuerza Inca Este jabón contiene avena y miel de Quillabamba, la avena es un astringente natural, que se encarga de remover las células muertas y otras imperfecciones en la piel, mientras que la miel de Quillabamba se encarga de alimentar a la piel, dándole un aspecto sano y lleno de energía. Juntos forman un jabón de altísima calidad, que inspira la fuerza y energía de los Incas. El jabón se presentará en envoltorios de papel, lo cual transmitirá originalidad y naturalidad, vendrá en una única presentación de 120 g y tendrá la peculiaridad de ser rectangular como la mayoría de los jabones artesanales, facilitando el agarre y dando la opción de poder esculpir la marca en sus caras con mayor superficie. Figura 10 Jabón Fuerza Inca 27 2.1.2.2.Jabón Suspiro de Ñusta Este jabón contiene aceite esencial de Muña y Eucalipto, Ambos son aceites esenciales que se encuentran con facilidad en la región del Cusco, son de aroma muy agradable y transmiten una sensación de frescura y determinación, las mismas que son características de la Ñusta. La Muña tiene propiedades antibacterianas, mientras que el Eucalipto tiene un aroma fresco y de larga duración en la piel. El jabón se presentará en envoltorios de papel, lo cual transmitirá originalidad y naturalidad, vendrá en una única presentación de 120 g y tendrá la peculiaridad de ser rectangular como la mayoría de los jabones artesanales, facilitando el agarre y dando la opción de poder esculpir la marca en sus caras con mayor superficie. Figura 11 Jabón Suspiro de Ñusta 2.1.3. Determinación del área geográfica del estudio El estudio se realizará únicamente en la Provincia del Cusco, es aquí donde se encuentra el mercado objetivo, y a su vez los proveedores de materia prima. 2.2.ANALISIS DE LA DEMANDA Debido a que el producto (jabón de sebo de ganado vacuno) es una innovación en el mercado provincial del Cusco, el proyecto es de alcance local y no se cuentan con estadísticas sobre demanda, la demanda será determinada únicamente por medio de fuentes primarias (encuestas). 2.2.1. Demanda mediante fuentes primarias 2.2.1.1.Resultados de la investigación de campo Se realizaron 383 encuestas al azar y se consideraron validas solamente aquellas de entrevistados mayores a 15 años, se obtuvieron los siguientes resultados: 28 Pregunta 1. ¿Qué edad tiene usted? Tabla 2 Resumen de los resultados de la pregunta 1 de la encuesta Alternativas Respuestas Porcentaje a.- (15-20) años 83 21.7% b.- (21-30) años 159 41.5% c.- (31-40) años 90 23.5% d.- (41 a más) años 49 12.8% no respondió 2 0.5% Pregunta N°1 180 159 160 140 120 a (15-20) años 100 90 b (21-30)años 83 80 c (31-40)años 60 49 d (41 a mas)años 40 no respondio 20 2 0 1 Figura 12 Grafico estadístico de la pregunta 1 de la encuesta Más adelante estos datos serán útiles en el cálculo de la edad del público objetivo al cual tiene más llegada el jabón de sebo de ganado vacuno. En cuanto a porcentajes, La encuesta fue aplicada a un 21.7% de personas entre los 15 y 20 años, 41.5% de personas entre los 21 y 30 años, 23.5% de personas entre los 31 y 40 años, 12.8% de personas de 41 a más años y un 0.5% de personas que se negaron a brindar este dato. 29 Pregunta 2. ¿En qué distrito vive usted? Tabla 3 Resumen de los resultados de la pregunta 2 de la encuesta Alternativas Respuestas Cusco 103 San Sebastián 66 Santiago 59 Wánchaq 72 San jerónimo 64 Poroy 5 Saylla 8 Ccorca 6 Pregunta N°2 Wanchaq 19% Cusco San jeronimo Ccorca 17% San Sebastian2% Santiago Santiago 15% Otros Saylla Wanchaq 5% 2% San jeronimo Poroy San Sebastian Poroy Saylla 17% Cusco 1% Ccorca 27% Figura 13 Grafico estadístico de la pregunta 2 de la encuesta La mayor parte de entrevistados residen en los Distrito del Cusco, Wánchaq, San Jerónimo, San Sebastián y Santiago (95 %), mientras que los Distritos de Poroy, Saylla y Ccorca solo participaron con 5%. De lo cual se concluye que la encuesta tuvo mayor participación de personas residentes en la parte más urbanizada de la Provincia del Cusco. 30 Pregunta 3. Señale usted su rango de ingresos mensuales en soles. Tabla 4 Resumen de los resultados de la pregunta 3 de la encuesta Alternativas Respuestas 1000 - 3000 314 3000 - 7000 62 7000 a mas 7 Pregunta N°3 350 314 300 250 200 1000 - 3000 3000 - 7000 150 7000 a mas 100 62 50 7 0 Figura 14 Grafico estadístico de la pregunta 3 de la encuesta Pregunta 4. ¿Con que producto realiza usted su aseo personal? Tabla 5 Resumen de los resultados de la pregunta 4 de la encuesta Alternativas Respuestas Jabón en barra 63.0% Jabón liquido 20.6% Gel de baño 13.6% Otros 2.9% 31 Pregunta N°4 70.0% 63.0% 60.0% 50.0% Jabon en barra 40.0% Jabon liquido 30.0% Gel de baño 20.6% Otros 20.0% 13.6% 10.0% 2.9% 0.0% Figura 15 Grafico estadístico de la pregunta 4 de la encuesta Aunque en la encuesta se encuentra el caso de muchas personas que realizan su aseo personal con más de un producto, en términos porcentuales es mayor el porcentaje de personas que usan jabón en barra (63%), seguido de un 20.6 % de personas que usan jabón líquido, 13.6% de personas que usan gel de baño y un 2.9% que usan otros productos de limpieza. De este cuadro, se puede notar claramente la marcada preferencia por el uso del jabón en barra. Pregunta 5. ¿Cada cuánto tiempo compra usted un jabón en barra? Tabla 6 Resumen de los resultados de la pregunta 5 de la encuesta Alternativas Respuestas 1 semana 50 2 semanas 134 1 mes 163 Más de 1 mes 36 32 Pregunta N°5 180 163 160 140 134 120 1 semana 100 2 semanas 80 1 mes 60 50 Mas de 1 mes 36 40 20 0 Figura 16 Grafico estadístico de la pregunta 5 de la encuesta En las respuestas de esta pregunta, se evidencia que la mayor parte de personas compra un jabón en barra entre 2 semanas y 1 mes, a partir de los datos obtenidos en esta pregunta, se podrá determinar el Consumo Per-Cápita (CPC), el cual servirá para calcular la demanda. Pregunta 6. ¿Qué marcas de jabón consumo usted? Tabla 7 Resumen de los resultados de la pregunta 6 de la encuesta Alternativas Respuestas Neko 9.4% Camay 6.1% Asepxia 6.8% Rexona 6.4% Dove 14.9% Lux 8.2% Moncler 6.0% Heno de Pravia 9.7% Johnson´s Baby 6.8% Protex 10.9% Palmolive 5.5% Nivea 9.2% 33 PREGUNTA N°6 Nivea Neko 9% 9% Palmolive Camai Neko 6% 6% Camai Protex Asepxia 7% Asepxia11% Rexona Dove Rexona Lux Johnson´s Baby 6% 7% Moncler Heno de Pravia Heno de Pravia Dove Johnson´s Baby 10% 15% Protex Moncler Lux Palmolive 6% 8% Figura 17 Grafico estadístico de la pregunta 6 de la encuesta En la pregunta 6, muchos de los encuestados respondieron con dos o más opciones, por lo cual los resultados se muestran en porcentajes, se puede apreciar claramente que todas las marcas de jabón tienen una participación casi equitativa en el mercado, siendo la más consumida, la marca Dove con 15 %. Pregunta 7. ¿Qué precio está dispuesto a pagar por un jabón de tocador? Tabla 8 Resumen de los resultados de la pregunta 7 de la encuesta Alternativas Respuestas 1 sol 5.0% 2 soles 21.9% 3 soles 42.0% 4 soles 31.2% 34 Pregunta N°7 45.0% 42.0% 40.0% 35.0% 31.2% 30.0% 1 sol 25.0% 21.9% 2 soles 20.0% 3 soles 15.0% 4 soles 10.0% 5.0% 5.0% 0.0% Figura 18 Grafico estadístico de la pregunta 7 de la encuesta 42% de los entrevistados está dispuesto a pagar hasta 3 soles por el producto, un buen porcentaje también está dispuesto a pagar 4 soles (31.2%), es importante conocer este dato teniendo en cuenta que el precio promedio de una barra de jabón en el mercado es de 2.5 soles. Este dato servirá cuando se tenga que fijar el precio del producto que se fabricará. Pregunta 8. ¿Dónde compra los jabones? Tabla 9 Resumen de los resultados de la pregunta 8 de la encuesta Alternativas Respuestas Farmacias 37.5% Centro estético 6.7% Tienda artesanal 5.6% Tienda de cosméticos 6.5% Centro de salud 0.6% Gimnasio 1.7% Supermercado 32.9% SPA 1.7% Catalogo 5.8% Otros 1.0% 35 SPA 2% Pregunta N°8Catalogo Otros 6% 1% Farmacias Farmacias Centro estetico 38% Tienda artesanal Tienda de cosmeticos Supermercado 33% Centro de salud Gimnasio Supermercado Centro de salud 1% Centro estetico SPA Tienda de 7% Gimnasio Tienda artesanal cosmeticos Catalogo 2% 5% 6% Figura 19 Grafico estadístico de la pregunta 8 de la encuesta Al igual que en otras preguntas, los encuestados respondieron en muchas oportunidades con dos o más opciones, por lo cual los resultados se muestran en porcentajes, la mayor parte de jabones son comprados en Farmacias (38%) y supermercados (33%), es importante conocer estos datos para tener en cuenta las mejores opciones al elegir los canales de comercialización por el cual el producto que se fabricará llegará a los clientes. Pregunta 9. ¿Qué característica considera usted al adquirir un jabón de aseo personal? Tabla 10 Resumen de los resultados de la pregunta 9 de la encuesta Alternativas Respuestas Ingredientes 36.8% Aroma 30.7% Color 7.5% Precio 25.0% 36 Pregunta N°9 40.0% 36.8% 35.0% 30.7% 30.0% 25.0% Ingredientes 25.0% Aroma 20.0% Color 15.0% Precio 10.0% 7.5% 5.0% 0.0% Figura 20 Grafico estadístico de la pregunta 9 de la encuesta También en esta pregunta, al igual que en otras, muchos encuestados respondieron con dos o más opciones, por lo cual los resultados se muestran en porcentajes. Las cualidades más importantes para los encuestados fueron los ingredientes y el aroma, con 36.8% y 30.7% respectivamente. La característica considerada menos importante fue el precio, con 7.5%. Pregunta 10. Si usted usa jabones comerciales, ¿Cambiaría su jabón por uno sin aditivos químicos ni conservantes? Si usted no usa jabones comerciales, ¿Le gustaría probar los beneficios de un jabón sin aditivos químicos ni conservantes? Tabla 11 Resumen de los resultados de la pregunta 10 de la encuesta Alternativas Respuestas Si 109 No 274 PREGUNTA N°10 Si 28% No Si No 72% Figura 21 Grafico estadístico de la pregunta 10 de la encuesta 37 Como se puede apreciar en el gráfico, la mayor parte de los encuestados prefieren quedarse con el mismo jabón comercial o en su opción de siempre, mientras que solo un 28% está dispuesto a probar un jabón sin conservantes ni aditivos químicos. El total de encuestados atendidos satisfechos dispuestos a cambiar a un nuevo producto, encuestados atendidos no satisfechos dispuestos a cambiar a un nuevo producto y los encuestados no atendidos dispuestos a probar un producto, son considerados el mercado meta o mercado objetivo insatisfecho en su conjunto (Izquierdo Maldonado, 2011). El término “atendidos” se interpreta como personas que consumen determinado producto. Este dato se considerará como los compradores potenciales que determinaran la demanda potencial del producto que se fabricará. Además de los datos obtenidos de las preguntas, se pueden hacer análisis adicionales. Los cuáles serán muy importantes para definir ciertos conceptos como el mercado meta y la segmentación de mercado. Del total de encuestados, aquellos que respondieron que “Si” en la pregunta 10 (Si usted usa jabones comerciales, ¿Cambiaría su jabón por uno sin aditivos químicos ni conservantes? Si usted no usa jabones comerciales, ¿Le gustaría probar los beneficios de un jabón sin aditivos químicos ni conservantes?) Son 109 encuestados, y corresponden a los siguientes grupos: Rango de edad: Distrito en el que viven: Tabla 13 Distrito en el que vive el mercado meta Tabla 12 Rango de edad del mercado meta Distrito Respuestas Porcentaje Cusco 29 27% Rango de edad Respuestas Porcentaje Wánchaq 26 24% 15-20 años 25 23% San Sebastián 16 15% 21-30 años 59 54% San jerónimo 18 17% 31-40 años 25 23% Santiago 14 13% 41 a más años 0 0% Saylla 5 5% Ccorca 0 0% Poroy 1 1% 38 Ingresos en Soles: Tabla 14 Rango de ingresos en soles del mercado meta Rango de ingresos Respuestas Porcentaje Entre 1000 y 3000 89 82% Entre 3000 y 7000 17 16% de 7000 a mas 3 3% Frecuencia de consumo: Tabla 15 Frecuencia de consumo del mercado meta Periodicidad Veces/año Frecuencia* 1 vez por semana 52 30 1 vez cada 2 semanas 26 71 1 vez por mes 12 8 Más de 1 mes 6 0 *Corresponde al número de personas que respondieron en determinada alternativa de periodicidad. Marcas de preferencia: Tabla 16 Marcas de preferencia del mercado meta Alternativas Respuestas Neko 1% Camay 0% Asepxia 6% Rexona 2% Dove 61% Lux 3% Moncler 1% Heno de Pravia 4% Johnson´s Baby 5% Protex 11% Palmolive 1% Nivea 6% 39 Precio: Tabla 17 Precio dispuesto a pagar por el mercado meta Alternativas Respuestas 1 sol 5% 2 soles 43% 3 soles 47% 4 soles 6% Para determinar la demanda potencial (Cpc * N), se usan los datos que se sintetizaron de la encuesta realizada, dichos datos son el Consumo Per-Cápita (Cpc) y los Compradores potenciales (N) 2.2.1.2.Consumo Per-Cápita y Frecuencia Para determinar el consumo anual y Per-Cápita, se registran las cantidades demandadas basadas en su frecuencia, que puede ser diaria, semanal, quincenal, mensual y ocasional, y se actualiza en la tabulación (Izquierdo Maldonado, 2011). La tabulación del consumo total y Per-Cápita de los 383 encuestados de la muestra, se obtiene a partir de los datos de la pregunta 5 y se muestra en el siguiente cuadro: Tabla 18 Consumo per-cápita del total de la muestra Periodicidad g ** Veces/Año Frecuencia*** g/Año 1 vez por semana 120 52 50 312000 1 vez cada 2 120 26 134 418080 semanas 1 vez por mes 120 12 163 234720 Más de una mes* (1 vez cada 2 120 6 36 25920 meses) Total Muestra 383 990720 Cpc (g de jabón/año-persona) 2587 Cpc (barras de Jabón/año 2018-persona) 22 *Debido a que esta opción no es cuantificable con exactitud, se considera una de las opciones más pesimistas, la cual corresponde a que se comprará 1 jabón cada 2 meses. **La barra de jabón promedio tiene un peso de 120 g. ***La Frecuencia corresponde al número de encuestados que corresponden a cada alternativa. 40 El resultado de la tabulación correspondiente a los datos obtenidos de la encuesta arroja que el Consumo Per-Cápita de jabones en el año 2018 es de 22 barras de jabones y en términos de gramos es de 2587 g de jabón, esto significa que un consumidor promedio adquiere actualmente 22 barras de jabón o 2587 g de jabón por año. 2.2.1.3.Compradores potenciales El número de compradores potenciales (N) se determina con el dato obtenido de la pregunta 10 de la encuesta, el cual indica que 109 personas de 383 (Muestra) están dispuestos a adquirir un nuevo producto o a cambiarse al producto que se expone en este estudio de prefactibilidad, esta cantidad corresponde al 28.49% de encuestados (Si 383 es el 100%, entonces 109 es el 28.49%). A continuación, se calcula el total de compradores potenciales o mercado meta, se aplica dicho porcentaje a la población bajo estudio. 28.49 ∗ 175987 𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑙𝑒𝑠 (𝑁) = 28.49% 𝑃𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 = 𝑝𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑠 100 = 50 139 𝑝𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑠 La cantidad de compradores potenciales de acuerdo con las delimitaciones del proyecto corresponde a 50 139 personas. 2.2.1.4.Demanda actual La demanda actual del jabón resulta del producto del Consumo Per-Cápita (Cpc) y de los compradores potenciales (N), datos previamente determinados. Por ende: 𝑔 𝑑𝑒 𝑗𝑎𝑏𝑜𝑛 𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑎𝑐𝑡𝑢𝑎𝑙 = 𝐶𝑝𝑐 ∗ 𝑁 = 2587 ∗ 50 139 𝑝𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑠 = 𝑎ñ𝑜∗𝑝𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎 𝑔 𝑑𝑒 𝑗𝑎𝑏𝑜𝑛 𝑏𝑎𝑟𝑟𝑎𝑠 𝑑𝑒 𝑗𝑎𝑏𝑜𝑛 129 709 593 = 1 080 913 = 129. 71 𝑇𝑜𝑛𝑒𝑙𝑎𝑑𝑎𝑠 𝑑𝑒 𝑗𝑎𝑏𝑜𝑛/𝑎ñ𝑜 𝑎ñ𝑜 𝑎ñ𝑜 2.2.1.5.Demanda histórica Debido a que no se cuenta con datos históricos del consumo de barras de jabón correspondiente a la delimitación del proyecto, se dificulta elaborar de una tabulación anual de al menos 5 años, en este caso concreto se calcula el número de compradores potenciales (N) en base a la tasa de crecimiento geométrico anual del cusco, el cual es de 1.0% (INEI, 2017), mientras que el Cpc se consideró constante para todos los años, es así que se tiene la siguiente tabla: 41 Tabla 19 Demanda histórica del jabón de sebo de ganado vacuno Demanda histórica D e manda histórica Demanda histórica Año (g de jabón/año) (Tn de jabón/año) (jabones/año) 129 709 593 2018 129.71 1 080 913 (50139 * 2587) 128 412 479 2017 128.41 1 070 104 (50139 * 0.99) *2587 127 128 372 2016 127.13 1 059 403 (49638 * 0.99) *2587 125 857 088 2015 125.86 1 048 809 (49141 * 0.99) *2587 124 598 517 2014 124.60 1 038 321 (48163 * 0.99) *2587 2.2.2. Determinación de la cobertura del proyecto 2.2.2.1.Segmentación de mercado y mercado meta Ambos conceptos están relacionados, La segmentación de mercado consiste en identificar grupos de consumidores con iguales necesidades y deseos, mientras que el número determinado por la segmentación de mercado se conoce como mercado meta, mercado objetivo insatisfecho o compradores potenciales y es el número de consumidores que genera cierta demanda, la cual se pretende cubrir con la realización del proyecto. El segmento de mercado que se cubrirá con el proyecto, después de conocidos los resultados arrojados por la investigación de campo, es: • El rango de edad va desde los 15 a los 40 años y corresponde al 100% de quienes respondieron que les gustaría probar un producto natural y sin aditivos químicos, similar al producto que se pretende ofrecer en este proyecto. • El segmento de mercado del proyecto reside principalmente en el casco urbano de la Provincia del Cusco, de acuerdo con la encuesta, se encuentran principalmente en 5 de los 8 distritos de la Provincia del Cusco, estos son: Cusco, Wánchaq, San Jerónimo, San Sebastián y Santiago, estos 5 Distritos conforman el 94% del total de los compradores potenciales. • El producto estará dirigido principalmente a personas con ingresos que van desde 1000 hasta 3000 soles, este grupo es el 82 % de los compradores potenciales. Adicionalmente, ya definido el segmento de mercado, se tienen los siguientes datos: 42 • La frecuencia de consumo del segmento de mercado que se ha definido tiene los siguientes patrones de consumo: Tabla 20 Consumo per-cápita del mercado meta Consumo Periodicidad Veces/año Frecuencia* anual 1 vez por semana 52 30 1560 1 vez cada 2 semanas 26 71 1846 1 vez por mes 12 8 96 Más de 1 mes 6 0 0 Total 109 3502 *Corresponde al número de personas que escogieron esta alternativa en la encuesta Esto significa que las 109 personas pertenecientes al segmento de mercado de la muestra consumen anualmente 3502 jabones, lo que arroja un consumo per-cápita de 32 jabones anuales, una cifra muy alta en comparación con la obtenida al calcular el Consumo per-cápita del total de la muestra (se verá más adelante). • Las marcas de jabón de tocador que usan quienes pertenecen al segmento de mercado determinado previamente, son principalmente: Dove, Protex, Nivea, Asepxia y Johnson´s baby, que en su conjunto forman el 89% de la competencia. • El precio que están dispuestos a pagar quienes pertenecen al segmento de mercado es de 2 Soles (43%) y 3 Soles (47%). El mercado meta ya fue calculado en el apartado de compradores potenciales y es de 50139 personas. 2.2.2.2.Demanda específica de mercado meta Para proyectar la demanda, se necesita determinar la función de proyección a la que mejor se ajusta el comportamiento que grafica la variable dependiente demanda histórica (Y), determinada por la variación de la variable independiente tiempo (X). Para determinar la función de proyección se determina el coeficiente de correlación (r) correspondiente a la función que mejor se ajuste a los datos. 𝑛(Σ𝑋𝑌) − (Σ𝑋)(Σ𝑌) 𝐶𝑜𝑒𝑓𝑖𝑐𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑒𝑙𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 = 𝑟 = (√𝑛(Σ𝑋2) − (Σ𝑋)2) (√𝑛(Σ𝑌2) − (Σ𝑌)2) 43 Tabla 21 Distribución bidimensional de la demanda historia del jabón de sebo de ganado vacuno Año X Y XY X^2 Y^2 2014 1 124599 124599 1 1.5525E+10 2015 2 125857 251714 4 1.584E+10 2016 3 127128 381384 9 1.6162E+10 2017 4 128412 513648 16 1.649E+10 2018 5 129710 648550 25 1.6825E+10 ∑ 15 635706 1919895 55 8.0841E+10 Para n=5 𝑛(Σ𝑋𝑌) − (Σ𝑋)(Σ𝑌) 𝑟 = (√𝑛(Σ𝑋2) − (Σ𝑋)2) (√𝑛(Σ𝑌2) − (Σ𝑌)2) 5(1919895) − (15)(635706) = (√5(55) − (15)2) (√5(8.0841E + 10) − (635706)2) 9599475 − 9535590 63885 63885 = = = (√275 − 225)(√81628954) (√50)(√81628954) 63886.209 = 0.99998107572794 𝑟 = 0.99998107572794 Después de haber calculado el coeficiente de correlación lineal (r) igual a 0.99, se puede asegurar que la ecuación a la que mejor se ajusta la distribución de datos que se tiene, es la ecuación lineal. El coeficiente de correlación también se conoce como “bondad de ajuste” y a partir de este también se calcula el coeficiente de determinación 𝑟2 el cual significa la cantidad de puntos que están perfectamente descritos por la ecuación de ajuste. 𝑟2 = 0.999962 = 99.9962% Una vez determinada cual es la ecuación de ajuste que mejor describe la distribución bidimensional de datos que se tienen, se procede a hallar la función de proyección por el método de mínimos cuadrados: 𝑌 = 𝑎 + 𝑏𝑋 (1) Σ𝑌 = 𝑛𝑎 + 𝑏Σ𝑋 (2) 𝑌𝑋 = 𝑎𝑋 + 𝑏𝑋2 (1) ∗ 𝑋 44 Σ𝑋𝑌 = 𝑎Σ𝑋 + 𝑏Σ𝑋2 (3) 635706 = 5a + 15b (2) 1919895 = 15 a + 55b (3) −1907118 = −15a − 45b (2) ∗ −3 12777 = 10b (3) − {(2) ∗ −3} b = 1277.7 Una vez obtenido el valor de “b”, se procede a reemplazarlo en cualquiera de las ecuaciones para determinar el valor de “a” y tener la ecuación de ajuste: 635706 = 5a + 15(1277.7) b en (2) 635706 = 5a + 19165.5 616540.5 = 5𝑎 𝑎 = 123308.1 Una vez determinados los valores de “a” y de “b”, se tiene la ecuación de ajuste: 𝑌 = 123308.1 + 1277.7X Aplicando los valores correspondientes de la variable dependiente X, se obtiene la siguiente tabulación: Tabla 22 Tabulación de la demanda potencial del producto Año X Y 2014 1 124599 2015 2 125857 2016 3 127128 2017 4 128412 2018 5 129710 2019 6 130974.3 2020 7 132252 2021 8 133529.7 2022 9 134807.4 2023 10 136085.1 2024 11 137362.8 45 Esta es la demanda que, de acuerdo con la investigación de campo, el proyecto podrá cubrir. Significa que la demanda potencial del producto en los próximos años es: Tabla 23 Demanda potencial del producto Demanda potencial Demanda potencial Demanda potencial Año del producto del producto del producto (Kg de jabón/año) (Tn de jabón/año) (barras de jabón/año) 2018 129710 129.71 1080917 2019 130974 130.97 1091453 2020 132252 132.25 1102100 2021 133530 133.53 1112748 2022 134807 134.81 1123395 2023 136085 136.09 1134043 2024 137363 137.36 1144692 Ya se conoce la posible cantidad de producto que puede ser demandada por el mercado de acuerdo con los datos provistos por la investigación de campo; sin embargo, esto debe de verse respaldado por la existencia de una demanda potencial insatisfecha determinada por datos reales del mercado, los cuales se verán más adelante. 2.3.ANALISIS DE LA OFERTA Analizar la oferta de determinado producto o servicio es equivalente al análisis de la competencia o al análisis de aquellas empresas que ofrecen productos o servicios iguales o que puedan reemplazar a los que se piensa ofrecer con el proyecto. Por lo tanto, si bien el producto está definido dentro de ciertos parámetros que lo hacen único en el mercado y diferente a los jabones comerciales comunes, la competencia indirecta serán los “jabones de tocador” de toda especificación. La oferta será considera cero, debido a que no existe producto similar en el mercado (Provincia del Cusco); sin embargo, se verán algunos aspectos cualitativos de la competencia indirecta Para tener un panorama más amplio acerca de la relación entre el jabón que se fabricará y los demás productos competidores, se procede a hacer una matriz de comparación producto competidor/jabón de sebo vacuno. 46 Tabla 24 Matriz de comparación producto competidor/jabón de sebo vacuno PREGUNTAS PRODUCTO COMPETIDOR JABON DE SEBO Neko Camay Asepxia Rexona Dove Jabones comerciales Lux en barra Moncler Heno de Pravia ¿Qué otros productos Johnson’s Jabón Suspiro de Ñusta similares, que baby satisfacen la misma Palmolive necesidad/deseo, hay en Nivea Jabón Fuerza Inca el mercado? Palmolive Dove Jabones líquidos Simond’s Nivea Nivea Geles de baño Dove Sanex Otros Los jabones de sebo ofrecen hacer de la experiencia del baño, una Los jabones comerciales antes experiencia única, transmitiendo el mencionados ofrecen limpieza y ¿Qué ofrecen a la culto a la naturalidad del mundo sensaciones diversas de acuerdo con el clientela? andino y el respeto por la salud tipo de aditivos que contienen sus corporal al fabricar jabones barras de jabón. totalmente naturales y sin aditivos químicos. 55% se venderán directamente al 37.5% se venden en Farmacias consumidor final en farmacias 32.9 % se venden en Supermercados locales, abarrotes y tiendas de 13.2 % en centros estéticos y tiendas barrio, gimnasios, etc. ¿Dónde se venden? de cosméticos 45 % se venderán a través del 16.4 % restantes se venden entre sector Retail (supermercados, gimnasios, SPAs, por catálogo, tiendas autoservicios, farmacias, tiendas de artesanales, etc. cosméticos) El precio promedio determinado de los El precio de venta calculado por el jabones comerciales antes ¿A qué precio? método de sobreprecio es de S/ mencionados es de S/ 2.69 la barra de 3.87 jabón. Todas las personas, varones y mujeres De acuerdo con la segmentación de ¿Quién los compra? residentes en la provincia del cusco, mercado, los jabones de sebo pertenecientes a los NSE A, B y C. estarán dirigidos a: 47 Según el distrito: El rango de edad va desde los 15 a Según la edad 27% en Cusco. los 40 años. (años): 19% en Wanchaq El segmento de mercado del 41.5%{21 y 17% en San proyecto reside principalmente en 30} Jerónimo el casco urbano de la Provincia del 23.5%{31 y 17% en San Cusco, de acuerdo con la encuesta, 40} Sebastián se encuentran principalmente en 5 21.7%{15 y 15% en Santiago de los 8 distritos de la Provincia del 20} 5% en los demás Cusco, estos son: Cusco, Wanchaq, 13.3% demás distritos San Jerónimo, San Sebastián y Santiago. Según el nivel de ingresos: Los jabones de sebo estarán 82% [1000-3000] dirigido principalmente a personas 16% [3000-7000] con ingresos que van desde 1000 2% [+de 7000] hasta 3000 soles. 2.3.1. Empresas productoras, importadoras y comercializadoras Las empresas productoras a nivel nacional no son muchas, debido a que el Perú no procesa muchas cantidades de aceites y grasas, ya sean de origen animal o vegetal, se listan las principales: 2.3.1.1.Igasa Industria de grasas y aceites S.A., es una empresa peruana constituida el año 1993. Se dedican a la producción y comercialización de aceite, manteca y jabones. Los jabones de tocador que produce son: Jabón de tocador DENISE y jabón de tocador ROMEO. 2.3.1.2.Cidasa Es el consorcio industrial de Arequipa S.A., inicia sus actividades en 1966, en la actualidad es especialista en la producción de jabón y demás líneas del cuidado personal, fabrica los jabones de tocador CEST SI BON (marca propia) y también fabrica los siguientes jabones para sus clientes: • Jabones de tocador NEKO • Jabones de tocador NIVEA • Jabones de tocador ETIQUET • Jabones de tocador PYNS 2.3.1.3.Industrias del espino Industrias del Espino es una empresa del grupo Romero que produce los jabones de tocador SPA en la provincia de Tocache (San Martín), desde donde abastece la demanda nacional. 48 2.3.1.4.Colgate-Palmolive Transnacional americana, importadora y comercializadora de jabones de tocador de las marcas: • Jabones de tocador PROTEX • Jabones de tocador SOUPLINE 2.3.1.5.Unilever Empresa global que vende productos de consumo masivo, vende productos bajo el nombre de 400 marcas a nivel mundial, en Perú, importa y comercializa las siguientes marcas de jabón de tocador: • Jabón de tocador DOVE • Jabón de tocador LUX • Jabón de tocador REXONA 2.3.1.6.Johnson y Johnson del Perú S.A. Compañía mundial con presencia en 175 países, consolidada en el campo de la salud con sectores perfectamente formados e independientes, en Perú, comercializa las siguientes marcas de jabón de tocador: • Jabón de tocador JOHNSON’S 2.3.2. Demanda para el proyecto La demanda para el proyecto es la demanda potencial insatisfecha, la cual es la diferencia entre la demanda potencial y la oferta potencial, debido a que la oferta es cero, la demanda para el proyecto es únicamente la demanda potencial determinada por fuentes primarias. Así: Tabla 25 Demanda para el proyecto Año Demanda potencial (Kg de jabón/año) Demanda potencial (barras de jabón/año) 2018 129710 1080917 2019 130974 1091453 2020 132252 1102100 2021 133530 1112748 2022 134807 1123395 2023 136085 1134043 2024 137363 1144692 49 2.4.DEFINICIÓN DE ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACIÓN 2.4.1. Políticas de comercialización 2.4.1.1.Comercialización La comercialización es el proceso que hace que un producto llegue en tiempo y lugar adecuado al consumidor final, la etapa de comercialización abarca la determinación de los canales de comercialización y la estrategia de marketing que se utilizará para la introducción del producto al mercado. 2.4.1.2.Canales de distribución Los intermediarios son empresas o negocios de terceros encargados de transferir el producto de la empresa productora al consumidor final, para darle el beneficio de tiempo y lugar. Entre el consumidor y el productor existen varios intermediarios, cada uno con ganancia que puede ir del 15% al 40% del precio de adquisición del producto, de manera que si hubiera 4 intermediarios un producto podría doblar su precio desde que sale de la empresa hasta que llega al consumidor final (Baca Urbina, 2010). La existencia de los intermediarios se ve justificado por las siguientes razones: • Asignan el producto al sitio y momento adecuado para ser consumidos. • Asumen los riesgos de la transportación, acercando el producto al consumidor final. • Son quienes verdaderamente sostiene la empresa, comprando grandes volúmenes. Lo que no podría hacer la empresa la vender al menudeo. • Muchos intermediarios promueven la venta la otorgar créditos a los consumidores y asumir el riesgo de cobro. Ellos pueden a su vez solicitar créditos al productor, pero es más fácil que un intermediario pague sus deudas al productor, que todos los consumidores finales paguen sus deudas al intermediario. La empresa se concentrará en el carácter industrial por lo cual las actividades de comercialización a través del departamento de ventas se centrarán en el trabajo asociado con los intermediarios (canales externos). Debido a que el mercado objetivo al que se tiene planeado llegar es únicamente local, el canal de comercialización contemplará a dos intermediarios, uno será el distribuidor, encargado de desplegar la logística para hacer llegar el producto al vendedor final, este último será el otro intermediario. Según Baca Urbina, ninguna empresa está capacitada para vender todos sus productos directamente al consumidor final. La naturaleza del producto hace que no sean necesarios mayores cuidados como refrigeración o apilado especial; sin embargo, deben de tomarse en cuenta los cuidados básicos 50 que requieren la mayoría de los productos de higiene y cuidado personal, como ser guardados en lugares frescos y secos, son estos detalles que hacen que su comercialización sea sencilla. Determinar el canal de comercialización más adecuado es fundamental no solo para que el producto llegue en el mejor tiempo y lugar al consumidor final, sino también para poder determinar el precio de venta al intermediario, para que este a su vez adicione un margen de ganancia y se determine el precio de venta sugerido al consumidor final, de este modo se podrá conocer también el margen de ganancia que el producto generará al proyecto. De acuerdo con el Comité Peruano de cosmética e higiene, en los años 2011 y 2012, el 55% del total de las ventas de cosméticos y artículos de higiene personal fueron realizados por venta directa, mientras que el 45% restante se realizó por medio del Retail (venta en supermercados y tiendas por departamento). Por otro lado, la investigación de campo realizada, en la pregunta 8: ¿Dónde compra los jabones?”, refleja que el 33% de las compras de jabones de tocador se realiza en Supermercados (pertenecientes al Sector Retail), 38% en Farmacias y el resto en Centros de Salud, Spas, Gimnasios, etc. No se especificó si dichas farmacias y tiendas de cosméticos pertenecían al sector Retail, por lo cual es probable que el porcentaje de jabones vendidos por el sector Retail sea mayor y se asemeje más al resultado del Comité Peruano de cosmética e higiene. Por lo tanto 55% de las ventas se harán a través de un distribuidor, el cual hará llegar el producto hasta abarrotes y bodegas locales, farmacias, SPAs y gimnasios; mientras que, el 45% restante se venderá directamente a través del departamento de ventas al sector Retail, como se aprecia en la tabla: Tabla 26 Canales de distribución Canal de distribución Punto de venta final Supermercados Retail Cadenas de farmacias Tiendas de cosméticos Abarrotes/bodegas locales Venta directa Farmacias locales (intermediarios) SPAs Gimnasios 51 2.4.1.3.Estrategia de introducción al mercado La estrategia de introducción al mercado se apoya básicamente en una mezcla de estrategia publicidad-precio. Se puede elaborar el mejor producto del mundo en muchos sentidos, pero si solo pocos consumidores lo conocen, la introducción al mercado se hará más lenta. El precio más bajo puede ser un buen atractivo de nuevos productos, siempre que ofrezcan una calidad similar a aquella que ofrecen los competidores actuales (Baca Urbina, 2010). El producto que se pretende fabricar tiene como principal característica el no contener aditivos químicos, y si antioxidantes y preservantes naturales. Puede ser usado para todo tipo de piel, para aquellos que sufren de acné, piel seca, por ello la base para la publicidad introductoria será no promoverlo como un jabón comercial, sino como un jabón de ingredientes naturales y 0% aditivos químicos. Además, otro punto fuerte es que contendrá aceites esenciales de plantas nativas de la zona que le conferirán distintas cualidades al jabón. La promoción se realizará de tres formas: • Promoción presencial: Se realizarán mediante activaciones o marketing BTL (below the line) en puntos de venta tales como supermercados, mercados, parque y plazas (Street marketing), para ello se entregarán muestras gratis de jabones de 30 g (merchandising) los cuatro primeros fines de semana de lanzado el producto, se contará con anfitrionas y animadores, se harán exhibiciones de la forma correcta de lavarse las manos y se hará hincapié en los beneficios de usar un jabón natural. El objetivo del marketing BTL es crear sentimientos, sensaciones y experiencias en relación con el consumidor y el jabón de sebo de ganado vacuno. En el caso específico del jabón y como se explicó en el párrafo anterior se utilizará una combinación de Street marketing y merchandising. • Promoción On-Line: Debido a que el jabón no es del tipo que sufre actualizaciones constantes (como los productos tecnológicos), ni se pretende llegar a mercados extranjeros, no será necesario ni recomendable crear una Página Web; sin embargo, los clientes tendrán muchas consultas acerca del producto, su composición, beneficios, puntos de venta, Etc. Por lo cual es recomendable hacer la promoción por medio de una red social que por una página web, además de abaratar costos, se podrá interactuar más fácilmente y actualizar los contenidos de forma frecuente. Según MGlobal Marketing razonable “Las redes sociales tienen un gran impacto en el mercado actual, ya que es la imagen que se ve desde fuera de la empresa y merecen una mención especial en las Estrategias de promoción online. Es muy importante saber lo 52 que piensan los clientes del servicio y los productos que se ofrecen y poder darles soporte en caso de que sea necesario. Además, ayudan a identificar nuevas oportunidades en el sector. Pero también puede ser un factor negativo; es posible que una determinada respuesta o comentario pueda influenciar negativamente en los clientes. Es una de las estrategias de promoción online más interesantes que se encuentran. Por lo tanto, la publicidad online estará centrada en Facebook e Instagram, para lo cual se contratará la asesoría de una Agencia de Social Media, la cual ayudará a impulsar las estrategias de introducción al mercado • Publicidad por medios tradicionales y alternativos: De acuerdo con el estudio TGI (Target Group Index) que mide el consumo de medios tradicionales y alternativos, realizado Kantar Ibope Media en las principales ciudades del Perú, entre ellas Cusco. El escenario peruano es un escenario multimedios, es decir que los peruanos consumen medios de manera cada vez más diversa y ampliada; sin embargo, se muestran afinidades especiales comunes a los miembros de las diferentes generaciones (Mercado Negro, 2018). Como el segmento de mercado al que se pretende llegar con el jabón abarca el rango de edad de 15 a 40 años, Se habla de la Generación Z (de 15 a 20 años), de los Millennials (de 21 a 34 años) y de una parte de la Generación X (de 35 a 49 años). Se destacan los principales medio usados por generación, los Millennials y los miembros de la Generación Z tienen una afinidad general por el internet y el cine. Adicionalmente, la televisión abierta y la radio muestran altos niveles de consumo a través de todas las generaciones, 97 y 80% respectivamente. Figura 22 Consumo de medios tradicionales y alternativos Fuente: Estudio TGI Perú 2016-2017 – Lima y 6 Ciudades (Piura, Chiclayo, Trujillo, Huancayo, Cusco y Arequipa). Elaboración: Kantar IBOPE Media 53 Luego de determinar que los medios con mayor llegada a los consumidores potenciales son el internet, la televisión y la radio, Se plantea promocionar el producto en radios y canales de televisión local. 2.4.2. Análisis de precios El precio es la cantidad monetaria a la cual los productores están dispuestos a vender y los consumidores a comprar un bien o servicio, cuando la oferta y la demanda están en equilibrio (Baca Urbina, 2010). Tabla 27 Formato para determinación del precio promedio Calidad del producto A B C Lugar de venta Minoristas Supermercados/autoservicios Mayoristas Promedio Fuente: Evaluación de proyectos – Gabriel Baca Urbina Para completar dicha tabla, se deben de establecer criterios previos, tales como quienes están incluidos dentro de cada rubro del lugar de venta, por ejemplo, dentro de los minoristas se considera a las tiendas de barrio, bodegas y abarrotes, farmacias, tiendas de cosméticos, etc. Y también se debe de dejar en claro el concepto de calidad, donde A puede ser regular, B puede ser Buena y C muy buena. Además, se debe de tener en cuenta ciertas consideraciones: • El precio promedio que se determine por medio de la tabla no es el precio con el cual se calculará las ganancias. Habrá que tomar en cuenta el número de intermediarios que participarán en esta etapa hasta que el producto llegue al consumidor. • Para que exista una rentabilidad positiva, la base para el cálculo del precio de venta incluye el costo de producción, administración y ventas, más un margen de ganancia, es en este margen de ganancia en el que se deben de manejar las estrategias más convenientes. En el caso del jabón, se toma en cuenta el nivel de consumo de cada jabón, de acuerdo con la investigación de campo, así: 54 A: Los jabones más usados son Dove, Protex y Heno de Pravia con 14.9%, 10.9% y 9.7% respectivamente. B: Entre los jabones regularmente usados se escoge a los jabones Nivea, Johnson’s Baby y Rexona. C: Los jabones menos usados son Palmolive, Moncler y Camay con 5.5%, 6% y 6.1% respectivamente. Dentro del rubro de los lugares de venta, se define cada uno de la siguiente manera: Minoristas: Tiendas de barrio, Abarrotes y bodegas, farmacias locales que no pertenezcan a grandes cadenas, tiendas locales de cosméticos y otros negocios locales. Supermercados/autoservicios: Aquellas tiendas o cadenas de tiendas que pertenezcan al rubro del retail o tiendas por departamento. Así mismo cadenas de farmacias y tiendas con presencia a nivel nacional. Mayoristas: Aquellos comercializadores que ofrecen el producto en lotes grandes. Tabla 28 Determinación del precio promedio A B C Heno de Johnson's Rexona Palmolive Moncler Camay Dove Protex Pravia Nivea Baby (125 (130 (160 (125 (90 g/barra (110g/barr (150 (90 g/barra (125 g/barra de g/barra de g/barra de g/barra de de jabón) a de jabón) g/barra de de jabón) g/barra de jabón) jabón) jabón) jabón) jabón) jabón) Abarrotes 3 3 3.5 2.5 3 2.5 3 3 2.5 Minoristas Farmacia 3 2.5 4 2.5 3 2.5 2.5 3.5 2.5 Supermercados/ PlazaVea 2.4 2.4 4.1 2.3 2.3 2.3 2.3 4.1 2.2 autoservicios Tottus 2.4 2.4 4.6 2.7 2.3 2.5 2.3 4.1 2.65 Disgen Cusco 2.25 2.25 3.25 2.25 2.5 2.25 2.25 3.25 2 Mayoristas PMorgan 2.25 2.25 3.25 2.25 2.5 2.25 2.25 3.25 2 Promedio 2.55 2.47 3.78 2.42 2.60 2.38 2.43 3.53 2.31 De acuerdo con la tabla de determinación de precio, se puede calcular que el precio promedio de un jabón es de: 2.55 + 2.47 + 3.78 + 2.42 + 2.60 + 2.38 + 2.43 + 3.53 + 2.31 𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑃𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 = = 2.72 𝑠𝑜𝑙𝑒𝑠 9 Sin embargo, debido a que las barras de jabón no son uniformes y cada una tiene un peso diferente, será conveniente encontrar el precio promedio con respecto al peso, para lo cual: 56 Tabla 29 Precio promedio por peso Precio Precio Jabón promedio Peso (g) promedio/peso (S/) (S/g) Dove 2.55 90 0.028333333 Protex 2.47 110 0.022454545 Heno de Pravia 3.78 150 0.025200000 Nivea 2.42 90 0.026888889 Johnson's Baby 2.6 125 0.020800000 Rexona 2.38 125 0.019040000 Palmolive 2.43 130 0.018692308 Moncler 3.53 160 0.022062500 Camay 2.31 125 0.018480000 Promedio 2.72 122.78 0.022439064 Se calculó el precio promedio de cada marca de jabón y se determinó el precio por gramo de dicho jabón. Por lo tanto, se puede decir que un jabón promedio pesa 120 g aproximadamente y que el precio de un jabón de 100 g es de S/2.24 2.5.ANÁLISIS DE DISPONIBILIDAD DE INSUMOS PRINCIPALES. 2.5.1. Características de la materia prima La materia prima para la producción del jabón es el aceite de sebo de ganado vacuno, el cual no se consigue directamente en el mercado, por ello será necesario procesarla a partir del sebo de ganado vacuno (materia bruta), otras materias primas importantes en el proceso son el Hidróxido de sodio NaOH, la sal común, los aceites esenciales, la miel y la harina de avena. 2.5.1.1.Sebo de ganado vacuno El sebo de ganado vacuno debe de conseguirse apenas haya sido beneficiado el ganado y únicamente el sebo de rama (sebo de que envuelve los riñones) debido a que es el de mayor calidad, por eso el acopia será diario. 2.5.1.2.NaOH El hidróxido de sodio se usa para saponificar las grasas, se usará hidróxido de sodio en escamas, debido a que se necesita preparar distintas concentraciones de solución de hidróxido de sodio. 2.5.1.3.Sal común La sal común se usa para preparar salmuera, con la cual se precipitará la mezcla jabonosa para hacerla más pura. 57 2.5.2. Disponibilidad de materia prima 2.5.2.1.Sebo de ganado vacuno Para calcular la cantidad de materia prima disponible, se analizará la disponibilidad de materia bruta. Los proveedores de sebo de ganado vacuno son los Camales autorizados por SENASA, quienes se encargan de beneficiar al ganado vacuno, animales de los cuales se obtiene el sebo, de acuerdo con la delimitación del proyecto los proveedores serán los Camales Municipales de Kayra y San Jerónimo Se disponen de los siguientes datos para el Camal Municipal de San Jerónimo: Tabla 30 Datos históricos del Camal Municipal de San Jerónimo Cabezas de ganado Año vacuno beneficiado 2015 16448 2016 16454 2017 16465 Fuente: Departamento de Camal Municipal de la Gerencia de Desarrollo Económico de la Municipalidad Distrital de San Jerónimo Se determina la ecuación de ajuste para dicha distribución: 𝑌 = 8.5𝑋 + 16438.67 Y se procede a tabular los datos: Tabla 31 Tabulación para el Camal Municipal de San Jerónimo Y = Cabezas de ganado X Año vacuno beneficiado 1 2015 16448 2 2016 16454 3 2017 16465 4 2018 16473 5 2019 16481 6 2020 16490 7 2021 16498 8 2022 16507 9 2023 16515 10 2024 16524 58 Por lo tanto, la proyección de cabezas de ganado vacuno en el Camal Municipal de San Jerónimo es la siguiente: Tabla 32 Proyección de las cabezas de ganado vacuno beneficiado en el Camal Municipal de San Jerónimo Camal Municipal de San Jerónimo Año 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Ganado beneficiado 16473 16481 16490 16498 16507 16515 16524 El crecimiento anual del número de cabezas de ganado vacuno beneficiado es de 5.15%. Para el Camal Municipal de Kayra, se disponen de los siguientes datos: Tabla 33 Número de cabezas beneficiadas en el Camal Municipal de Kayra el año 2017 Año 2017 Mes Cabezas de ganado vacuno beneficiado Enero 2447 Febrero 2309 Marzo 2531 Abril 2338 Mayo 2497 Junio 2635 Julio 2752 Agosto 2651 Setiembre 2321 Octubre 2350 Noviembre 2304 Diciembre 2531 Total 29666 Fuente: Oficina General de Planeamiento, Presupuesto e Inversiones del Gobierno Municipal del Cusco Como no se cuenta con más datos para poder generar la proyección, se asumirá que el crecimiento es similar al del Camal Municipal de San Jerónimo (5.15%). Así se obtienen los siguientes datos: 59 Tabla 34 Estimación de las cabezas de ganado vacuno beneficiado en el Camal Municipal de Kayra Camal Municipal de Kayra Año 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Ganado beneficiado 29666 31194 32802 34492 36269 38137 40101 42166 En resumen, las cabezas de ganado vacuno beneficiado en estos dos camales es la siguiente: Tabla 35 total de cabezas de ganado proyectadas para el proyecto Año 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 C.M. Kayra 31194 32802 34492 36269 38137 40101 42166 C.M. San J. 16473 16481 16490 16498 16507 16515 16524 Total 47667 49283 50981 52767 54644 56616 58690 Según el Dr. Veterinario Carlos Garriz, el peso de la grasa de riñón del ganado vacuno puede variar entre 2.2 y 5 Kg. Dependiendo de la contextura del animal y de su género. Esta grasa de riñón o también conocida como sebo de rama es de la que se puede extraer el aceite de sebo de ganado vacuno de mayor calidad (Bailey, 1984). Teniendo en cuenta estos datos y considerando que el ganado vacuno pueda proveer el menor peso posible de sebo de rama, se calcula la cantidad de materia bruta con la que se puede contar: Tabla 36 Total de sebo de rama disponible para el proyecto Año 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Cabezas de ganado 47667 49283 50981 52767 54644 56616 58690 vacuno Sebo de rama/cabeza 2.2 2.2 2.2 2.2 2.2 2.2 2.2 de ganado vacuno Total de sebo de 104868 108422 112159 116087 120216 124555 129118 rama (kg) Los tejidos grasos animales desprovistos de músculos y huesos; contienen entre 70% y 90% de grasas; el resto es agua más una pequeña cantidad de tejido conjuntivo, compuesto en su mayor parte de proteínas (Bailey, 1984). 60 Significa que después del proceso de fusión del sebo de rama, se obtendrá como mínimo 70% de materia prima (aceite de sebo de rama). Por lo que se obtendrán las siguientes cantidades de materia prima, considerando que solo se obtenga el 70%: Tabla 37 Rendimiento del sebo de rama proyectado Año 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Total de sebo de rama 104868 108422 112159 116087 120216 124555 129118 (kg) Total de materia 73407 75895 78511 81261 84152 87188 90382 prima (kg) La materia prima disponible es la siguiente: Tabla 38 Disponibilidad materia prima Disponibilidad de materia prima Año (Kg de aceite de sebo/año) 2018 73407 2019 75895 2020 78511 2021 81261 2022 84152 2023 87188 2024 90382 2.5.3. Costo de materia prima Se cotizaron los siguientes costos: Tabla 39 Costo de materias primas Material Precio Sebo 0.5 S/Kg Bentonita 400 $/Tm activada Aceite de coco 7.5 S/Kg NaOH 5 S/Kg Sal común 1 S/Kg Vitamina C 1500 S/Kg Miel 20 S/Kg Harina de avena 3 S/kg Aceites 750 S/Kg esenciales 61 3. CAPÍTULO 3: LOCALIZACIÓN DE PLANTA 3.1.IDENTIFICACIÓN Y ANÁLISIS DE LOS FACTORES DE LOCALIZACIÓN Los factores más importantes para determinar la localización óptima de la planta son: • Proximidad a los proveedores. - La importancia de este factor reside en que la proximidad a los proveedores reducirá los costos y tiempos de transporte de materia prima. • Disponibilidad de servicios básicos. - En una planta de producción industrial, es necesario contar mínimamente con los servicios de agua, energía eléctrica y telefonía. • Costo de compra o alquiler de terrenos. - Factor importante que resultará en la reducción o aumento del costo total de la inversión • Condiciones para los trabajadores. - Los trabajadores necesitan condiciones mínimas como acceso a los servicios de alimentación y transporte público. 3.2.IDENTIFICACIÓN DE LAS ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN La planta industrial debe de localizarse en las afueras de la ciudad o del casco urbano, teniendo en cuenta esto, las alternativas de localización serían las siguientes: • San jerónimo. - Es un distrito de la provincia del Cusco, localizado en el valle sur de la ciudad, tiene una extensión de 103.3 kilómetros cuadrados y una altitud de 3245 m.s.n.m. • Saylla. - Es un distrito de la provincia del Cusco, localizado en el valle sur de la ciudad, tiene una extensión de 28.38 kilómetros cuadrados y una altitud de 3150 m.s.n.m. 3.3.EVALUACIÓN Y SELECCIÓN DE LOCALIZACIÓN 3.3.1. Macro localización Debido a que el mercado objetivo del proyecto se localiza únicamente en la zona urbana de la Provincia del Cusco y que a su vez los proveedores de materia prima están ambos ubicados en la zona sur de la Provincia del Cusco, no hay mayor discusión acerca de la macro localización del proyecto, está ubicada en la Provincia del Cusco. 62 Figura 23 Mapa del valle sur de Cusco Fuente y elaboración: Municipalidad Provincial del Cusco 3.3.2. Micro localización Para estudiar la micro localización del proyecto, se han propuesto dos ubicaciones, una en el distrito de San Jerónimo y otra en el distrito de Saylla, ambos en la provincia del Cusco. Se decidirá la localización óptima con el método cualitativo o de factores ponderados, se tendrán en cuenta las siguientes consideraciones San Jerónimo se encuentra más cerca a ambos proveedores de materia prima; sin embargo, la distancia de ambos a Kayra no supera los 10 Km. Se puede apreciar en la imagen, la ubicación 1 corresponde al Camal Municipal de San Jerónimo y la ubicación 2 corresponde al Camal Municipal de Kayra. 63 1 2 Figura 24 Ubicación de los proveedores de materia prima Los costos de los terrenos en el distrito de Saylla son mucho más baratos tanto para venta como para alquiler a comparación del distrito de San Jerónimo, esto debido a la proximidad al centro de la ciudad. Como se puede apreciar en el mapa de la figura 24, ambas ubicaciones planteadas cuentan con acceso vehicular y transporte público, igualmente cuentan con restaurantes y lugares de abasto cercanos. Así se procede a aplicar el método de factores ponderados, aplicando una calificación entre 0 y 10: Tabla 40 elección de la localización optima por factores ponderados San Jerónimo Saylla Factor Ponderación Calificación Calificación Calificación Calificación ponderada ponderada Proximidad a los 0.25 8 2 7 1.75 proveedores Disponibilidad de 0.25 5 1.25 5 1.25 servicios básicos Terreno 0.3 5 1.5 8 2.4 Condiciones para 0.2 7 1.4 7 1.4 los trabajadores Total 1 6.15 6.8 Por lo tanto, la localización de la planta debe de ser en el distrito de Saylla. 64 4. CAPITULO 4: TAMAÑO DE PLANTA Para determinar el tamaño óptimo del proyecto, se analizan 4 factores fundamentales que darán luces acerca de las limitantes del proyecto, estos son: 4.1.RELACIÓN TAMAÑO-MERCADO El mercado a través de la demanda es uno de los factores más importantes para condicionar el tamaño de un proyecto. El tamaño propuesto solo puede aceptarse en caso de que la demanda sea claramente superior. Si el tamaño propuesto fuera igual a la demanda, no sería recomendable llevar a cabo la instalación, puesto que sería muy riesgoso. Cuando la demanda es claramente superior al tamaño propuesto, éste debe ser tal que sólo cubra un bajo porcentaje de la primera, no más de 10%, siempre y cuando haya mercado libre. Cuando el régimen sea oligopólico no se recomienda tratar de introducirse al mercado, a menos que existan acuerdos previos con el propio oligopolio acerca de la repartición del mercado existente o del aseguramiento del abasto en las materias primas (Baca Urbina, 2010). Tomando en cuenta que el mercado de los jabones de tocador es un mercado de libre competencia, que no existe oligopolio ni monopolio y que las materias primas no son exclusividad de ningún competidor, se calcula la demanda a atender del siguiente modo: Tabla 41 Porcentaje de la demanda potencial a ser atendida Demanda potencial Demanda a ser Demanda a ser Año del producto atendida = 10% DP a t e n dida (Kg de jabón/año) (kg de jabón/año) (barras de jabón/año) 2018 129710 12971 108092 2019 130974 13097 109145 2020 132252 13225 110210 2021 133530 13353 111275 2022 134807 13481 112340 2023 136085 13609 113404 2024 137363 13736 114470 La planta operará de lunes a sábado, lo que significa que un año de operaciones en la planta tendrá 12 meses de trabajo y 26 días laborables por mes. De modo que la producción anual, mensual y diaria de la planta será la siguiente: 65 Tabla 42 Producción anual, mensual y diaria de jabones Producción anual Producción mensual Producción diaria Año (barras de jabón/año) (barras de jabón/mes) (barras de jabón/día) 2018 108092 9008 346 2019 109145 9095 350 2020 110210 9184 354 2021 111275 9273 357 2022 112340 9362 361 2023 113404 9451 364 2024 114470 9540 367 4.2.RELACIÓN TAMAÑO-RECURSO PRODUCTIVO Dentro de los recursos productivos se contempla a la materia prima, la mano de obra y los insumos o servicios que se requieran para producir. La disponibilidad de materias primas ya se analizó y se determinó como no limitante, la mano de obra requerida no es altamente especializada, por lo cual tampoco es limitante, y la localización determinada para la planta cuenta con todos los servicios requeridos (agua, energía eléctrica y telefonía). En resumen, este aspecto no es limitante para el tamaño del proyecto. 4.3.RELACIÓN TAMAÑO-TECNOLOGÍA Hay ciertos procesos o técnicas de producción que exigen una escala mínima para ser aplicables, ya que por debajo de ciertos niveles los costos serían tan elevados que no se justificaría la operación de la planta. Las relaciones entre el tamaño y la tecnología influirán a su vez en las relaciones entre tamaño, inversiones y costo de producción. En efecto, dentro de ciertos límites de operación y a mayor escala, dichas operaciones propiciarán un menor costo de inversión por unidad de capacidad instalada y un mayor rendimiento por persona ocupada; lo anterior contribuirá a disminuir el costo de producción, aumentar las utilidades y elevar la rentabilidad del proyecto. En términos generales se puede decir que la tecnología y los equipos tienden a limitar el tamaño del proyecto al mínimo de producción necesario para ser aplicables (Baca Urbina, 2010). En el caso de este proyecto, parte de la maquinaria requerida no se encuentra a la escala que se requiere para la cantidad de materiales que se procesarán; sin embargo, existen muchas alternativas útiles para procesar las grasas y convertirlas en jabón. Por lo tanto, este aspecto es limitante en el tamaño del proyecto. 66 4.4.RELACIÓN TAMAÑO-INVERSIÓN La inversión en un proyecto es parte fundamental, debido a que determinará si el proyecto es económicamente y financieramente factible o no, las posibilidades de financiamiento son muchas, tanto desde el sector privado o el público, nacional o internacional, varían por tipo de crédito y en la forma en la que se pueden entregar, lo más importante en esta sección, es poder reunir toda la información posible para escoger cual sería la mejor opción de financiamiento de acuerdo a sus restricciones, alcance y objetivos. En cuanto al sector financiero privado se encuentra el crédito para compra de activo fijo por S/ 20000 en 24 cuotas: Tabla 43 Comparación de TCEA para activo fijo de diferentes instituciones financieras Entidad TCEA Cuota BANCO CONTINENTAL 25.60% 1052.11 CMAC TACNA 32.19% 1100.15 CMCP LIMA 34.57% 1118.87 CMAC AREQUIPA 36.03% 1130.33 CMAC CUSCO S A 37.09% 1138.6 CRAC LOS ANDES 45.00% 1199.44 FINANC. CREDINKA 47.28% 1222.68 CMAC SULLANA 47.62% 1219.29 FINANC. PROEMPRESA 52.85% 1258.46 FINANCIERA TFC S A 54.00% 1308.93 INTERBANK 57.41% 1292.09 MIBANCO 62.40% 1346.55 BANCO DE CREDITO 63.50% 1344.71 EDPYME CREDIVISION 65.05% 1342.73 CREDISCOTIA 79.00% 1452.8 BANCO FINANCIERO 79.72% 1460.4 CMAC HUANCAYO 84.00% 1509.39 FINANCIERA CONFIANZA 84.12% 1487.22 COMPARTAMOS FINANCIE 94.27% 1563 CMAC PIURA 100.56% 1593.04 Fuente y elaboración: Superintendencia de banca, seguro y AFP – Costo y rendimiento de productos financieros Aunque cada banco tiene sus propios requisitos y restricciones en cuanto a la entrega de créditos, el anterior cuadro muestra un panorama completo del alcance del financiamiento en el sector privado. 67 Otra opción es la que ofrece COFIDE, a través del financiamiento a la MYPE, que consiste en canalizar recursos a través de instituciones financieras intermediarias, que tienen por beneficio final, proveer de recursos a las medianas y pequeñas empresas. COFIDE ofrece el programa MICROGLOBAL, MICROGLOBAL es el programa que ofrece COFIDE a la microempresa. Este programa tiene como destino la inversión y/o capital de trabajo. Tiene un máximo de pago de 4 años y hasta un año de periodo de gracia. El monto máximo llega a alcanzar los U$ 10000 por sub prestatario. La estructura de financiamiento es hasta el 100% del requerimiento. Otro programa de COFIDE es PROPEM, el cual financia la compra de maquinaria y equipos, capital de trabajo y adquisición, construcción y mejoras de locales comerciales, industriales y de servicio. El monto máximo de financiación es de 300000 USD o el 60% del proyecto, El plazo de amortización del préstamo es de 5 años, con un periodo de gracia de un año, y la tasa de interés es del 18%(TCEA). Otra alternativa es la ofrecida por la Asociación Latinoamericana de Instituciones Financieras para el Desarrollo (Alide). Alide se propone facilitar a los bancos de desarrollo, empresarios e inversionistas de los países de la región que cuenten con proyectos de inversión susceptibles de recibir alguna modalidad de coparticipación externa, la identificación de aquellas instituciones de financiamiento e inversión internacionales que tienen experiencia y han manifestado su interés en participar en proyectos y oportunidades de inversión en América Latina y el Caribe. Como se ha visto se cuenta con muchas alternativas para poder financiar el proyecto, por lo cual esto no es limitante para determinar el tamaño óptimo del proyecto. 4.5.SELECCIÓN DEL TAMAÑO DE PLANTA POR CRITERIOS Se han analizado los cuatro aspectos básicos que limitan un proyecto: • Tamaño-mercado • Tamaño-recurso productivo • Tamaño-tecnología • Tamaño-inversión Y la única limitante que se encontró es la tecnología, por lo cual el proyecto estará en función a este aspecto, y será este el que determine el tamaño óptimo del proyecto. Debido a que este aspecto es limitante en la elección del tamaño óptimo del proyecto, el método sugerido es el método de escalación, el cual consiste en considerar la capacidad de los equipos disponibles en el mercado y las características del proceso para analizar las ventajas o desventajas económicas. 68 5. CAPÌTULO 5: INGENIERÍA DEL PROYECTO 5.1.DEFINICIÓN TÉCNICA DEL PRODUCTO Según la norma técnica peruana (NTP), un jabón de tocador es el jabón usualmente perfumado, destinado a la higiene personal, fabricado con materias primas seleccionadas y que puede contener aditivos y coadyuvantes permitidos por la legislación vigente. Un jabón de tocador en pastillas es el jabón de tocador que ha sido sometido a procesos de amasado y comprensión, estampado o no y que se presenta en pastillas opacas de forma y tamaños variables. 5.1.1. Composición del producto La norma técnica peruana (NTP) es el conjunto de documentos que establecen las especificaciones o requisitos de Calidad para la estandarización de los productos, procesos y servicios. Las elaboran profesionales que conforman los Comités Técnicos de Normalización (CTN), y lo integran representantes de tres sectores: • Productores / Empresa Privada • Consumidores / Entidades Públicas • Técnicos / Academia De acuerdo con la NTP 319.073 (JABONES Y DETERGENTES. Jabón de tocador. Requisitos), El jabón de tocador cumplirá con los requisitos que se indican en la tabla siguiente: Tabla 44 Requisitos de un jabón de tocador según la NTP 319.073 Pastillas Características Unidad Mínimo Máximo Ácidos grasos totales % 70,0 - Ácidos resínicos % - 3,0 Humedad y materia volátil a 105ºC % - 16,0 Alcalinidad libre, como NaOH % - 0,07 Aditivos* % - 5,0 Materia grasa no saponificada** % - 0,5 Material insoluble en agua*** % - 1,2 Materia insoluble en alcohol** % - 2,5 Glicerina % - - Sacarosa y/o glucosa**** % - - Cloruros como ClNa***** % - 0,8 Fuente: Norma Técnica Peruana 319.073 69 *Se calculan por diferencia entre la suma de los porcentajes de las otras características que aparecen en la tabla y 100 %. **No incluye los aceites y ácidos grasos agregados como aditivos suavizantes. ***No incluye los antibacterianos y aditivos permitidos por la autoridad sanitaria. ****Exceptuando el azúcar (sacarosa y/o glucosa) agregado. *****No incluye al cloruro de sodio añadido como aditivo. 5.1.2. Rotulado, envasado y embalado Según la NTP, debe de cumplir con lo siguiente: • En cada unidad de venta al público, en su envoltorio o el envase que la contenga deberá indicarse la masa en gramos de cada jabón en el momento de fabricación. • Cualquier aceite o grasa que se adicione después de la saponificación con propósitos especiales, en una proporción no menor del 1 % en masa, podrá ser declarado en el rotulado. • El jabón de tocador translúcido que contenga como mínimo 5 % de glicerina podrá llevar en el rotulo la expresión, “CON GLICERINA”, pero de ninguna manera “DE GLICERINA”. • En el rotulado no podrá mencionarse directa o indirectamente componentes y propiedades que el jabón no posea. • El jabón de tocador en pastillas deberá indicar en el rotulado: “JABÓN DE TOCADOR”. 5.2.TECNOLOGÌAS EXISTENTES Y PROCESOS DE PRODUCCIÓN Se entiende por tecnología de fabricación al conjunto de conocimientos técnicos, equipos y procesos que se emplean para desarrollar una determinada función. 5.2.1. Descripción de las tecnologías existentes A lo largo del tiempo se han desarrollado muchas tecnologías para la fabricación del jabón, están son básicamente las siguientes: 5.2.1.1.Tecnología por unidad o artesanal El jabón desde sus orígenes se fabricó de modo artesanal, en la actualidad no es una excepción, aún existen fábricas artesanales de jabón, El jabón artesanal producido, generalmente se hace por el método en frio, el cual consiste en dejar que se saponifique durante 70 meses de reposo, ejemplos de este tipo de producción son las fábricas de jabón de Alepo. Para la producción por esta tecnología no se requieren de equipos sofisticados, pero sí de personal altamente especializado en la fabricación de jabones, maestros jaboneros. 5.2.1.2.Tecnología de masa o mecanizada Tiene la peculiaridad de ser un proceso discontinuo y en línea, el jabón fabricado en masa se hace por ebullición o en caliente y no se tratan los subproductos originados de la producción del jabón, la tecnología de fabricación de jabón es tan amplia y a la vez sencilla que muchos de los procesos son similares a la cocina. Por ello aun en muchas plantas industriales se llama cocinado al proceso de saponificación; sin embargo, se han desarrollado maquinarias más sofisticadas para cada uno de los procesos. 5.2.1.3.Tecnología automatizada Existen grandes plantas de producción automatizadas en todo el mundo, procesan más de 40 toneladas de materia prima al día, algunas fábricas que usan esta tecnología son la fábrica de jabones Corona en México, los jabones Yardley London hechos en Estados Unidos y la fábrica de jabones Pardo en España (todos fabrican jabones de sebo de ganado vacuno). La tecnología automatizada tiene la peculiaridad de reducir gastos al reutilizar las lejías, jabones grasos y vapores que genera en procesos previos. 5.2.2. Selección de la tecnología Se seleccionó la tecnología de masa o mecanizada, no se seleccionó la tecnología automatizada porque no se procesarán cantidades grandes de materia prima y no se seleccionó la tecnología por unidad, debido a que no hay mano de obra especializada en la fabricación del jabón en el mercado del Cusco y se requiere de mucho tiempo para obtener el producto terminado. 5.2.3. Proceso de producción 5.2.3.1.Descripción del proceso de producción El tipo de proceso de producción al que se ajusta el proyecto es el de producción por lotes, el proceso completo de fabricación de jabón de tocador se puede separar en tres partes, la primera es el tratamiento de materia bruta (sebo de rama), la segunda es el pretratamiento de materia prima y la última es el tratamiento de materia prima. En la siguiente foto se distinguen las etapas antes mencionadas; de izquierda a derecha, la primera y segunda muestra contienen aceite de sebo de distintos niveles de pureza, la tercera 71 muestra contiene aceite de sebo tratado (neutralizado, desodorizado y blanqueado) y la última muestra contiene jabón: Figura 25 Resultado del pre - tratamiento y tratamiento de la materia prima Fuente y elaboración: DESMET BALLESTRA A continuación, la descripción del proceso de producción. 5.2.3.2.Tratamiento de materia bruta Como se explicó previamente, el aceite de sebo de rama que se obtiene es equivalente al 70% del peso de materia bruta, esta parte del proceso incluye las siguientes etapas: 1) Corte del sebo de rama En esta etapa del proceso, la materia bruta se corta en porciones de alrededor de 2 a 3 cm de lado, todo esto con el fin de facilitar la fusión del material, reduciendo el tiempo que el material es sometido al calor. 2) Fusión en seco Se deposita el sebo de rama cortado en una olla cubierta de chaqueta calefactora, por la cual circula vapor de agua, se sella la olla y se calienta el interior del cilindro hasta alcanzar el punto de fusión del sebo de rama a 45ºC durante 90 minutos, mientras el agitador mecánico evita que los restos de sebo se queden pegados en la pared interna de la olla. Este proceso simula el funcionamiento de una olla a presión, con la peculiaridad de que cuenta con un agitador mecánico. 3) Filtrado y estrujado del chicharrón Una vez termina el proceso de fusión, el contenido es filtrado, dejando pasar solamente el aceite de sebo y reteniendo los restos de tejido conjuntivo (chicharrón), los cuales aún contienen 72 entre 20 y 30% de aceite de sebo, luego el chicharrón es estrujado para obtener el máximo rendimiento del sebo de rama. 5.2.3.3.Pretratamiento de materia prima El aceite de sebo refinado obtenido es el 85% del peso del aceite de rama que ingresa en esta etapa del proceso, esto debido a que se neutralizan los ácidos grasos libres, se elimina la materia insaponificable, colágeno y proteínas, compuestos coloreados, compuestos odoríferos, además se elimina el contenido de agua y una parte del aceite se queda atrapada en las tierras de blanqueo (hidrosilicatos de aluminio) aunque esta última haya sido filtrada, esta etapa es muy importante debido a que la calidad final del jabón de tocador dependerá de la calidad del aceite refinado. 1) Refinado del aceite de sebo de ganado vacuno Este proceso consta de varias operaciones, cabe recalcar que esta es una grasa técnica, de uso industrial y no comestible Debido al alto contenido de FFA (free fatty acids o ácidos grasos libres) del sebo de ganado vacuno, el proceso de refinamiento puede realizarse por métodos físicos o químicos, consta básicamente de 3 operaciones: Desgomado y neutralización El objetivo del desgomado es eliminar los fosfátidos. Es importante el proceso debido a que, sin este refinamiento, los triglicéridos se alteran con mayor facilidad y adquieren sabores y olores desagradables (Otros problemas indeseables son: decantación en los tanques de almacenamiento, mayor susceptibilidad a la oxidación, formación de espumas durante el calentamiento). El proceso consiste en tratar el aceite con agua o vapor, para que los fosfátidos se hidraten y precipiten, al hacerse insolubles en la fase grasa. Se realiza en tanques dotados de un agitador, para incorporar el agua (2 al 3% v/v) a una temperatura de 70ºC. El aceite pasa a una centrifuga de gran velocidad, en la que se separan los fosfátidos, junto con el agua en exceso, del aceite desgomado (Fernández Long, 2015). 73 Figura 26 Proceso de desgomado y del aceite de sebo Fuente y elaboración: (Fernández Long, 2015) Los aceites y grasas contienen en porcentajes más o menos elevados, ácidos grasos libres que representan el grado de acidez de una grasa (1% → 1°) La formación de estos ácidos libres es debido principalmente a fermentación por malas condiciones de almacenamiento (T° y H), la eliminación es difícil ya que se puede perder aceite neutro por formación de pastas jabonosas comprometiendo además la calidad final del producto. Estos ácidos grasos comunican a las grasas sabores amargos y olores desagradables. El sebo de res en pocos días presenta una acidez del 3% (Ramírez). La neutralización puede hacerse en caldera por cargas o en proceso continuo. Cuando es por cargas, se hace añadiendo al aceite una solución de sosa al 12-15%, en la proporción estequiométrica deducida de una valoración previa. Esta operación se lleva a cabo en una caldera provista de un agitador y calefacción con vapor. La lejía se añade lentamente y se forma una emulsión en el aceite que luego se rompe. La emulsión, conforme aumenta la temperatura, se une en forma de pasta. La mezcla pasa a los decantadores donde se separa el jabón y el aceite. 74 Figura 27 Proceso de desgomado químico y neutralización de un aceite Fuente y elaboración: Crown Iron Works Company Blanqueamiento Tiene como objetivo facilitar la remoción de compuestos carotenoides, y retener en las tierras filtrantes restos de fosfátidos, jabones, metales, y demás compuestos indeseables, en especial los pro‐oxidantes (clorofila) (Fernández Long, 2015). La cantidad de tierra necesaria depende de la cantidad de color del aceite y del grado de decoloración que se quiera obtener. A veces se utilizan mezclas de tierras y carbón activado (5- 10%) para obtener mejores resultados. El aceite decolorado se filtra mediante filtro prensa y la tierra usada se desecha. 75 Figura 28 Proceso de blanqueamiento del aceite de sebo Fuente y elaboración: Crown Iron Works Company Desodorización El aceite decolorado se desodoriza, a vacío, en un recipiente donde se caliente a 150- 160ºC, mientras se la pasa una corriente de vapor directo. Las sustancias volátiles son arrastradas, dejando el aceite libre de olores y con sabor suave. A veces se añaden secuestradores (esteres de ácido cítrico) para impedir la acción catalítica de los iones metálico. En la operación se destruyen también los peróxidos. 76 Figura 29 Proceso de Desodorización del aceite de sebo Fuente y elaboración: Crown Iron Works Company 5.2.3.4.Tratamiento de la materia prima A partir de este punto, la materia prima se usa en la fabricación del jabón de tocador. El hecho de que la tecnología de la fabricación de jabón y su práctica se convierta a veces en un arte se debe a la naturaleza física extraordinariamente compleja del jabón y de sus sistemas acuosos. Después de la saponificación que es en sí una operación exacta, es necesario hacer pasar el jabón por una serie de fases de tratamiento, con el objetivo de eliminar las impurezas, recuperar el glicerol y reducir el contenido en humedad, hasta valores relativamente bajos. La serie total de operaciones necesarias para la producción de un jabón terminado o de ebullición total, son las siguientes: (a) reacción de la grasa con un álcali, hasta saponificarla en gran parte; (b) cortar o granear el jabón en la solución con sal, en dos o más fases, para la recuperación del glicerol liberado en la reacción; (c) ebullición del producto con un exceso de 77 álcali, para saponificarlo totalmente seguido del graneado con álcali; y (d) separación de la masa con dos fases inmiscibles, de <> liquidado y <>, que constituye la operación final. El jabón puro se compone de un 65% de jabón propiamente dicho, con un 35% de agua y trazas de glicerol, sal, etc., y es el producto a partir del cual se forman las barras, escamas, perlas y polvos comerciales, con o sin su secado, mecanización o adición de ingredientes (Bailey, 1984). 1) Saponificación o empastado El aceite de sebo, el aceite de coco y la soda caustica se mezclan en la marmita industrial, por cada parte de aceite de coco se agregan 3 partes de aceite de sebo, luego se calcula la cantidad de soda caustica con el índice de saponificación calculado para el aceite de sebo de ganado vacuno (0.14046) y el aceite de coco (0.19109), lo que significa que por cada kilogramo de aceite de sebo de ganado vacuno se requieren de 140.46 gr de NaOH para saponificarlo por completo, lo mismo en el caso del aceite de coco, y para 1 kg de mezcla grasa (0.75 kg de aceite de sebo y 0.25 kg de aceite de coco) se debe de agregar 153.1175 gr de NaOH; sin embargo el cocinado del jabón es algo más complejo y contemplo algunos detalles más. Primero, no se mezclan todos los insumos de golpe, primero se calienta la mezcla grasa hasta que este a 50ºC. Segundo, debido a la naturaleza lipofílica e hidrofílica del jabón, apenas el álcali entra en contacto con la mezcla grasa (ácidos grasos), comienza la formación de micelas de jabón (sal sódica), las cuales comienzan a encerrar dentro de sí a los ácidos grasos, y por ellos la cantidad calculada de NaOH será insuficiente para saponificar toda la mezcla, deberá de saponificarse con un exceso de álcali, generalmente del 10 %. Tercero, por la razón antes explicada, al comenzar a mezclar la mezcla grasa con el álcali, se recomiendo dividir el álcali en tres porciones las cuales serán agregadas en soluciones acuosas, la primera menos concentrada que la segunda y está menos concentrada que la tercera. La primera tendrá una densidad en grados Baumé de 18ºBe o una concentración equivalente de 12.64%, la segunda de 22ºBe o una concentración equivalente de 15.91% y la tercera de 30ºBe o una concentración equivalente de 23.67%. Por último, la mezcla de grasas y la solución acuosa de álcali deben de agitarse lentamente a 50ºC durante todo el proceso de cocinado del jabón, que dura aproximadamente 45 minutos o hasta que el maestro jabonero note que la mezcla llega al punto de traza (se llama 78 así por su traducción del inglés, pero significa que toma una consistencia pastosa y de color lechoso en la que se hace un trazo con un palo y el trazo no desaparece de la superficie de la mezcla). Es en este punto que la masa resultante se mezcla con los aceites esenciales que se hayan escogido (0.5% del peso de la mezcla grasa) y se deja descansar durante 24 horas, tiempo en el que el calor de la marmita terminara de saponificar la mayor parte de los ácidos grasos. Figura 30 Saponificación de un triglicérido común Como se puede observar en la imagen, el peso molecular de un triglicérido depende del tipo de ácido graso que contenga, su molecular puede variar entre 848 y 893 g/mol, para este caso se considerará un peso molecular promedio, este sería 870 g/mol, conociendo este dato, se procede a hacer el balance de materia de la ecuación de saponificación de un triglicérido y determinar el rendimiento de la ecuación. 𝑃𝑀(𝑡𝑟𝑖𝑔𝑙𝑖𝑐𝑒𝑟𝑖𝑑𝑜): 870 𝑔 + 𝑃𝑀(3𝑁𝑎𝑂𝐻): 84𝑔 = 𝑃𝑀(𝑔𝑙𝑖𝑐𝑒𝑟𝑜𝑙): 92𝑔 + 𝑃𝑀(𝑗𝑎𝑏𝑜𝑛): 862𝑔 De la reacción de saponificación de 870 g de triglicérido se obtienen 862 g de jabón (sal sódica del ácido graso); sin embargo, el jabón siempre contiene cierta cantidad de agua y de acuerdo con las especificaciones de la Norma Técnica Peruana, esta no puede ser mayor al 16%, en este caso llegará hasta el 15%. El jabón terminado y listo para comercializar tendrá un peso de 1014 g. por la tanto la reacción tendrá un rendimiento teórico de 116.6%. 2) Saladura y lavado Una vez se ha dejado reposar, la mezcla jabonosa se lavará con una solución de salmuera al 10%, durante 30 minutos a 50 ºC, la saladura y lavado no tienen como objetivo separar el 79 glicerol del jabón como comúnmente se piensa (aunque esto efectivamente sucede); sino más bien quitar el exceso de álcali y algunas materias insaponificables que hayan podido quedar, para darle mayor calidad al jabón. Cada 100 Kg de masa jabonosa se lava con 5 Kg de salmuera. 3) Graneado con Álcali Otra vez se procede a saponificar la masa jabonosa con una solución de sosa caustica al 12.64%, durante 30 minutos a 50 ºC, se aplica el 10% de sosa caustica inicial calculada con el índice de saponificación con la finalidad de asegurar la saponificación total de los ácidos grasos y luego nuevamente se procede a hacer un lavado con salmuera con la misma cantidad que la que se usó en el primer lavado. 4) Acabado Se procede a rociar la masa jabonosa resultante con agua a 50 ºC y se deja decantar durante 30 minutos (20 Kg por cada 100Kg de masa jabonosa), la cual lavará el jabón y lo separará en dos fases, una de jabón puro y otra de jabón graso (aproximadamente 3% de la masa jabonosa), esto debido a que el jabón es soluble en agua, pero la grasa no. 5) Secado Como sugiere Bailey, el jabón puro obtenido del acabado, contiene 65% de jabón propiamente dicho y 35% de agua, con algunas trazas de glicerol y sal; sin embargo, de acuerdo a las normas técnicas, uno de los requerimientos es que el jabón contenga un máximo de 16% de humedad o materia volátil a 105 ºC (los jabones contendrán 15% de humedad), esto podría hacerse en un intercambiar de calor, pero también en bandejas de secado. 6) Extrusión Una vez obtenido el jabón, se le debe de dar la forma con la que se desea comercializar, en el presente caso, será rectangular, a su vez esta etapa incluye el cortado en el tamaño adecuado. Es en esta etapa que se agregan los aditivos, en este caso la vitamina C (50g por cada 100 Kg de jabón terminado) y la miel y la avena (1 Kg de miel y 1 Kg de harina de avena por cada 20 Kg de jabón terminado) para el jabón fuerza Inca. 7) Troquelado El troquelado le da el sello definitivo y característico al producto, los productos tendrán troquelada la piedra de los 12 ángulos en ambas caras de mayor superficie. 80 8) Empaquetado El jabón se empaqueta en sus respectivos envoltorios de papel. 9) Embalado El producto terminado y empaqueta es embalado en cajas de cartón, las cuales contienen 15 unidades de jabón. 10) Almacenado Las cajas se depositan en el almacén de productos terminados. 5.2.3.5.Diagrama de operaciones del proceso A continuación, se muestra el diagrama de operaciones del proceso, en el cual se pueden distinguir las diferentes operaciones e inspecciones del jabón de tocador. DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO 81 Método Actual Preparado por J.Z.C y E.L.P Operación Fabricación del jabón de tocador fuerza inca Fecha 25/10/2018 Sebo de rama 3´ 1 Pesar 17´ 1 Cortar 90´ 2 Fusionar 4´ 2 Filtrar y estrujar Bentonia Chicharrón seco 130´ 3 Refinar 50´ 4 Saponificar 1440´ 3 Reposar Salmuera 30´ 4 Salar y lavar Solucion de Sosa y salmuera Glicerol, Salmuera y exceso de alcali 60´ 5 Granear y lavar Agua Glicerol, Salmuera y exceso de alcali 30´ 6 Acabar Jabón graso y agua 150´ 5 Secar Miel, harina de avena y Vitamina C Agua 100´ 7 Formar 175´ 8 Troquelar Envoltorio de papel 175´ 9 Empaquetar Cajas de cartón 10´ 10 Embalar Evento Número Tiempo Operaciones e inspecciones 5 423 Operaciones 10 2041 Figura 31 DOP de fabricación del jabón fuerza inca DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO 82 Método Actual Preparado por J.Z.C y E.L.P Operación Fabricación del jabón de tocador suspiro de ñusta Fecha 25/10/2018 Sebo de rama 3´ 1 Pesar 17´ 1 Cortar 90´ 2 Fusionar 4´ 2 Filtrar y estrujar Bentonia Chicharrón seco 130´ 3 Refinar 50´ 4 Saponificar Aceites esenciales 1440´ 3 Reposar Salmuera 30´ 4 Salar y lavar Solucion de Sosa y salmuera Glicerol, Salmuera y exceso de alcali 60´ 5 Granear y lavar Agua Glicerol, Salmuera y exceso de alcali 30´ 6 Acabar Jabón graso y agua 150´ 5 Secar Vitamina C Agua 100´ 7 Formar 175´ 8 Troquelar Envoltorio de papel 175´ 9 Empaquetar Cajas de cajón 10´ 10 Embalar Evento Número Tiempo Operaciones e inspecciones 5 423 min Operaciones 10 2041 min Figura 32 DOP de fabricación del jabón suspiro de ñusta 83 5.3. CARACTERÍSTICAS DE LAS INSTALACIONES Y EQUIPOS 5.3.1. Selección de maquinarias y equipos De acuerdo con la tecnología escogida, se han seleccionado las siguientes maquinarias y equipos: Tabla 45 Maquinaria seleccionada Proceso Maquinaria seleccionada Pesar Báscula de uso industrial Cortar Cortadora de carne Fusionar Olla derretidora de grasa Filtrar y estrujar Planta refinadora de aceites y Refinar grasas Marmita industrial con agitador y Saponificar* camisa calefactora Secar Deshidratador de bandejas Formar en la Extrusora extrusora Troquelar Troqueladora Empaquetar Manual Embalar Manual Transportar** Bomba positiva de engranajes *La saponificación incluye los procesos de reposo, salado y lavado, graneado y lavado y acabado. **Parte del transporte de insumos y producto en proceso, será realizado por tuberías y accionado por una bomba. 5.3.2. Especificaciones técnicas de la maquinaria • Báscula básica de uso industrial, es un equipo que se encuentra fácilmente en el mercado local, existen muchos importadores y fabricantes nacionales, este equipo se encuentra en muchos modelos y de muchas capacidades. 84 Tabla 46 Ficha técnica de la báscula BBA231 FICHA TECNICA Maquina Bascula básica de uso industrial Ubicación Área de tratamiento de M.B. Modelo BBA231 Fabricante METTLER TOLEDO Características generales Altura (mm) 750 Ancho (mm) 800 Largo (mm) 950 Especificaciones Báscula para aplicaciones de recuento y control de peso, cuenta con una pantalla digital de excelente legibilidad, conectividad básica y funcionamiento portátil. Capacidad de pesaje entre 6 y 300 Kg. 85 • Moledora de carne, Es una máquina de uso común en los frigoríficos y carnicerías, no está especialmente diseñada para cortar o triturar sebo, debido a que este tiene la desventaja de desafilar las cuchillas con facilidad, por lo cual requerirá de mantenimiento frecuente; sin embargo, la capacidad de esta máquina es más próxima a la que requerimos. Tabla 47 Ficha técnica de la moledora de carne M-12FS FICHA TECNICA Maquina Moledora de carne Ubicación Área de tratamiento de M.B. Modelo M-12FS Fabricante INVERCORP PERU Características generales Altura (mm) 450 Ancho (mm) 310 Largo (mm) 410 Especificaciones o Gabinete y charola en acero inoxidable. o Transmisión de poleas. o Sistema de molienda desmontable (cabezal gusano y tuerca). o Recubierto en estaño para evitar la corrosión y asegurar la higiene del producto. o Motor de ¾ HP, monofásico, 55KW. o Molienda de 3.3 Kg/minuto. Fuente: INVERCORP-PERU 86 • Olla derretidora de grasa de la marca OLF. Tabla 48 Ficha técnica de la olla derretidora de grasa OLF FICHA TECNICA Maquina Olla derretidora Ubicación Área de tratamiento de M.B. Modelo Fabricante OLF Características generales Altura (mm) 950 Ancho (mm) 1150 Largo (mm) 1150 Especificaciones Construida totalmente en acero inoxidable AISI 304. Equipada con quemador de fundición incorporado, con un canasto fabricado con chapa perforada y un enganche que levanta y escurre el chicharrón. Una canilla de desagote y una doble camisa donde en el interior contiene glicerina que evita que el fuego tenga un contacto directo con la grasa, lo que permite que no se pegue. Capacidad de 100 Kilogramos. Fuente: OLF Oscar L. Fontan 87 • Planta refinadora de aceites y grasas. Tabla 49 Ficha técnica de la planta de refinamiento de aceites y grasas FICHA TECNICA Planta refinadora de Área de pretratamiento de Maquina Ubicación aceites y grasas M.P. ANYANG BEST COMPLETE Modelo Fabricante MACHINERY ENGINEERING CO. Características generales Altura (mm) 1800 Ancho (mm) 6000 Largo (mm) 4000 Especificaciones Capacidad de refinar 100 Kg de grasas o aceites, cada 2 horas por lote, es una planta que cuenta con todos los equipos necesarios para la refinación de cualquier grasa o aceite, abarca la neutralización, desgomado, blanqueamiento y desodorización, tiene su propio sistema de generación de calefacción y vapor. Fuente: ANYANG BEST COMPLETE MACHINERY ENGINEERING CO. La planta refinadora de aceites y grasas debe de ser importada desde China. 88 • Marmita industrial con agitador y camisa calefactora. Tabla 50 Ficha técnica de la marmita industrial MRV - 100 FICHA TECNICA Maquina Marmita industrial Ubicación Área de tratamiento de M.P. Modelo MRV - 100 Fabricante VULCANOTEC Características generales Altura (mm) 1980 Ancho (mm) 900 Largo (mm) 800 Especificaciones o Construida íntegramente en acero inoxidable AISI 304 o Calentamiento mediante resistencias blindadas. o Energía indirecta mediante cámara de aceite térmica. o Cuadro eléctrico independiente con pantalla digital. o Microprocesador de control de tiempo, control final de ciclo y control de temperatura mediante sonda PT – 100. o Estructura sobre cuatro o seis patas de altura regulable. o Agitador robusto con eje macizo y pletinas entrelazadas. o Aislamiento de fibra de vidrio y tapa con junta de silicona, lo que evita perdidas de calor. o Capacidad de 100 Kilogramos por batch. Fuente: VULCANOTEC 89 • Deshidratadora de bandeja, es una maquina en la cual se expone al material que se desea deshidratar o reducir en contenido de agua al calor generado por algún medio. Tabla 51 Ficha técnica de la deshidratadora de bandeja OT11-2203 FICHA TECNICA Deshidratadora de Maquina Ubicación Área de tratamiento de M.P. bandeja Modelo OT11-2203 Fabricante KLIMATECHNIK PERU Características generales Altura (mm) 1700 Ancho (mm) 920 Largo (mm) 720 Especificaciones o Caudal: 0.2 m3/seg o Motor trifásico: 0.9 HP - 1650 RPM o Dimensión interior: 600 * 620 * 1100 mm o Tamaño del equipo: 920 * 720 * 1700 mm o Bandejas: 10 unidades o Dimensión: 600 * 600 mm o Resistencias: 06 unidades o Potencia: 500 W cada uno o Control: Digital Fuente: KLIMATECHNIK PERU 90 • Extrusora de tornillo. Tabla 52 Ficha técnica de la extrusora de tornillo de A2INGENIERIA FICHA TECNICA Maquina Extrusora de tornillo Ubicación Área de presentación Modelo Fabricante A2INGENIERIA Características generales Altura (mm) 650 Ancho (mm) 550 Largo (mm) 600 Especificaciones o Capacidad de procesado de 30 Kg/hora. Fuente: A2INGENIERIA 91 • Troqueladora. Tabla 53 Ficha técnica de la troqueladora de A2INGENIERIA FICHA TECNICA Maquina Troqueladora Ubicación Área de presentación Modelo Fabricante A2INGENIERIA Características generales Altura (mm) 500 Ancho (mm) 480 Largo (mm) 425 Especificaciones Máquina de la marca A2INGENIERIA, máquina que se usa para imprimir sellos o acabados sobre la superficie del jabón, de activación hidráulica, requiere de la manipulación de un operador. Fuente: A2INGENIERIA 92 • Bomba de engranajes. Tabla 54 Ficha técnica de la bomba RZR500 FICHA TECNICA Maquina Troqueladora Ubicación Área de tratamiento de M.P. Modelo RZR500 Fabricante RZR BOMBAS Características generales Altura (mm) 450 Ancho (mm) 300 Largo (mm) 350 Especificaciones La bomba de engranajes RZR500 De la marca RZR BOMBAS, es una bomba positiva de engranajes, especialmente indicada para la industria de equipos como componente OEM en servicios de transferencia, presurización, y lubricación de una amplia gama de aceites hidráulicos, aceites lubricantes, aceites de corte (limpios o contaminados), aceite térmico, y aceites combustibles. Disponible en las versiones HoFo, Acero Carbono y Acero Inoxidable, tiene las siguientes especificaciones: o Caudal: 6-15 litros/minuto o Conexión: 1/2 o 3/4 NPT o Presión: 25 BAR o Viscosidades: 1 a 5000 cSt Fuente: RZR BOMBAS 93 5.4.CAPACIDAD INSTALADA 5.4.1. Numero de maquinaria requerida Debido a que la marmita industrial es la que podría generar un cuello de botella, además que, de acuerdo con la descripción del proceso, las masas jabonosas tienen que reposar 24 horas dentro de la marmita industrial y existen dos líneas de producción, para luego continuar con los demás procesos. Se considera que se deben de tener dos marmitas industriales, para cumplir con la producción de las dos líneas de jabón, como se muestra en el DOP. Tabla 55 Número de máquinas requeridas Maquinaria Cantidad Capacidad seleccionada Báscula de uso 1 300 kg/pesada industrial Cortadora de carne 1 198 kg/hora Olla derretidora de 100 litros o 84 1 grasa* Kg/carga Planta refinadora de 1 100 kg aceites y grasas* Marmita industrial con agitador y camisa 2 100 kg calefactora Deshidratador de 1 400 litros bandejas Extrusora 1 30 kg/hora Troqueladora 1 2 jabón/minuto 5.4.2. Calculo de la capacidad instalada Para calcular la capacidad instalada de forma teórica se simula el proceso productivo de acuerdo con las especificaciones técnicas y la cantidad de maquinaria seleccionada, se toma como base de cálculo la marmita industrial ya que esta es la de menor capacidad: 94 Tabla 56 Capacidad instalada Maquinaria Material que Tiempo Cantidad Capacidad seleccionada ingresa (minutos) Báscula de uso 1 300 kg/pesada 64.47 kg 5 industrial Cortadora de carne 1 198 kg/hora 64.47 kg 20 Olla derretidora de 100 litros o 84 64.47 Kg de 1 100 grasa* Kg/carga sebo de rama Planta refinadora de 45.13 Kg de 1 100 kg 130 aceites y grasas* aceite de sebo 100 kg total = 38.36 Kg de aceite de sebo Marmita industrial con + 12.78 Kg de agitador y camisa 2 100 kg 170 aceite de coco calefactora** + 48.86 Kg de H2O NaOH ClNa Deshidratador de 66.36 Kg de 1 400 litros 150 bandejas jabón puro Extrusora 1 30 kg/hora 66.36 Kg 133 Troqueladora 1 2 jabón/minuto 553 jabones 276.5 Empaquetado manual 1 2 jabón/minuto 553 jabones 276.5 20 Embalado manual 1 553 jabones 28 jabones/minuto Total 1289 *Considerando que la densidad promedio del aceite de sebo de baca es de 0.84 Kg/litro **No se considera el reposo, que es tiempo de inactividad de la máquina. La maquinaria de referencia para calcular la capacidad instalada es la marmita industrial. En 21 horas y 29 minutos se producen 553 jabones, entonces la capacidad instalada es de 25.74 Jabones/hora. 95 5.5. REQUERIMIENTOS DE PRODUCCIÓN 5.5.1. Determinación de la materia prima e insumos requeridos Ahora que se tiene bien descrito el proceso productivo del jabón de tocador, se determinan las cantidades de insumo y materia prima que serán usados en la fabricación del jabón de tocador, todo esto se mostrará en un diagrama de bloques, de acuerdo con la producción diaria requerida y sabiendo que el peso de un jabón es de 120 g. Tabla 57 Producción diaria de jabón de tocador Producción diaria Producción diaria Año (barras de jabón/día) (kg de jabón/día) 2018 346 42 2019 350 42 2020 354 43 2021 357 43 2022 361 43 2023 364 44 2024 367 45 El requerimiento diario de producción para el año 2019 es de 42 Kg de jabón por día; sin embargo, se cuenta con dos líneas de producción, es decir que se podría producir 50% (21 Kg) de jabón Fuerza Inca y 50% (21 Kg) de jabón Suspiro de Ñusta, pero se ha decidido producir 42 jabones de cada línea por día, intercalando diariamente la línea de producción. Para estas cantidades, se ha desarrollado un diagrama de bloques, que, de acuerdo con la descripción del proceso, mostrará las cantidades (todo en Kilogramos) de materia prima e insumos que se requieren. A continuación, se presentan respectivamente las tablas 60 y 61, con los diagramas de bloques donde se calcula la cantidad de materia involucrada en el proceso. 96 DIAGRAMA DE BLOQUES Método Actual Preparado por E.L.P y J.Z.C Operación Fabricación Del jabón Suspiro de Ñusta Fecha 03/05/2018 JABON SUSPIRO DE ÑUSTA masa en Kg 54.55971 Sebo Materias grasas 43.5004568 38.191797 Tratado 1.14575391 Bentonita Chicharrón seco 15.2767188 32.4630275 Refinado 10.8210092 Aceite coco 6.62754347 NaOH 0.66275435 Exceso NaOH 34.0688974 Agua Masa jabonoso (655%7j.a8b96o1n3 +0 35% agua) 0.21642018 Aceites esen Jabón 42.8860225 0.289480652 Sal 84.6432318 Saponificado Glicerina 4.57716249 2.605325865 Agua 2.89480652 Salmuera Exceso de álcali 3.11114946 Exceso de agua 19.0587895 Glicerina + exceso de álcali + exceso de agua + salmuera 29.641908 57.8961303 Salado y lavado 0.08377215 NaOH 0.578982198 Agua 0.66275435 Sol. NaOH Sol. NaOH 0.662754347 57.8961303 Graneado y lavado 11.5792261 Agua Jabón Graso 1.73688391 Agua 11.57922607 56.1592464 Acabado Jabón puro 36.5035102 Agua 19.6557362 Agua 14.18020972 Jabón puro 36.5035102 41.9790367 Secado Agua 5.47552653 0.02098952 Vitamina C 42.0000 Para extrusión Figura 33 Diagrama de bloques del jabón suspiro de ñusta 97 DIAGRAMA DE BLOQUES Método Actual Preparado por E.L.P y J.Z.C Operación Fabricación Del jabón Fuerza Inca Fecha 03/05/2018 JABON FUERZA INCA masa en Kg 49.60199 Sebo Materias grasas 39.3509121 34.721393 Tratado 1.04164179 Bentonita Chicharrón seco 13.8885572 29.5131841 Refinado 9.83772802 Aceite coco 6.02531328 NaOH 0.60253133 Exceso NaOH 30.9731322 Agua Masa jabonoso (655%2j.a6b35o2n3 +7 235% agua) Jabón 38.9890646 0.26317619 Sal 76.9518888 Saponificado Glicerina 4.16124587 2.36858567 Agua 2.63176186 Salmuera Exceso de álcali 2.8284462 Exceso de agua 17.3269595 Glicerina + exceso de álcali + exceso de agua + salmuera 26.9484135 52.6352372 Salado y lavado 0.07615996 NaOH 0.52637137 Agua 0.60253133 Sol. NaOH Sol. NaOH 0.602531328 52.6352372 Graneado y lavado 10.5270474 Agua Jabón Graso 1.579057116 Agua 10.52704744 51.0561801 Acabado Jabón puro 33.1865171 Agua 17.869663 Agua 12.89168547 Jabón puro 33.1865171 38.1644946 Secado Agua 4.97797756 0.01908225 Vitamina C 1.90822473 Miel 1.90822473 Harina avena 42.0000 Para extrusión Figura 34 Diagrama de bloques del jabón fuerza inca 98 Se determinan las siguientes cantidades de materia prima: Tabla 58 Cantidad de materia prima requerida Suspiro de ñusta Fuerza inca Total Mensual Mensual Mensual Concepto Diario (Kg) Anual (Kg) Concepto Diario (Kg) Anual (kg) Concepto Anual (Kg) (Kg) (Kg) (Kg) Sebo 54.55971 709.27623 8511.31476 Sebo 49.60199 644.82587 7737.91044 Sebo 1354.1021 16249.2252 Bentonita 1.14575391 14.89480083 178.73761 bentonita 1.04164179 13.54134327 162.496119 bentonita 28.4361441 341.233729 Aceite de coco 10.8210092 140.673119 1688.07743 Aceite de coco 9.83772802 127.8904642 1534.68557 Aceite de coco 268.5635832 3222.763 NaOH 7.37406997 95.86290962 1150.35492 NaOH 6.70400457 87.15205936 1045.82471 NaOH 183.014969 2196.17963 Agua 48.8324315 634.8216099 7617.85932 Agua 44.3951366 577.1367763 6925.64132 Agua 1211.958386 14543.5006 Aceites esenciales 0.21642018 2.813462379 33.7615485 Sal 0.26317619 3.421290419 41.055485 Sal 7.18453889 86.2144667 Sal 0.28948065 3.763248472 45.1589817 Vitamina C 0.01908225 0.248069215 2.97683058 Vitamina C 0.520932954 6.25119544 Vitamina C 0.02098952 0.272863739 3.27436486 Miel 1.90822473 24.8069215 297.683058 Miel 24.8069215 297.683058 Harina de avena 1.90822473 24.8069215 297.683058 Harina de avena 24.8069215 297.683058 Aceites esenciales 2.813462379 33.7615485 Todas las cantidades fueron calculadas de acuerdo con las especificaciones que se detallan en la descripción del proceso. 99 5.5.2. Determinación de tiempos en el proceso De acuerdo con el diagrama hombre-máquina (ANEXO 1), el tiempo que toma la fabricación de cualquiera de las líneas de producción de jabón de tocador es de 19 horas y 41 minutos, siempre que exista una masa jabonosa reposada preexistente (la preparación de la masa jabonosa para dejar reposar está incluida en el tiempo calculado). En este tiempo se transforman 55 Kg de sebo de rama en 350 barras de jabón etiquetadas y embaladas. 5.5.3. Determinación de personal operario y trabajadores indirectos Para comenzar, el acopio debe de realizarse a las 11:00 a.m., partiendo de esta premisa y de acuerdo con el diagrama hombre – máquina (ANEXO 1), se determinó que se requieren de 3 operarios y de 3 obreros para el proceso productivo del jabón, sus respectivos horarios de trabajo son los siguientes: Tabla 59 Horarios de la mano de obra directa Coordinador Operario 1 Operario 2 Operario 3 Obrero 1 Obrero 2 Obrero 3 Ingreso 09:00/13:00 10:30 10:30 18:30 19:00 00:00 00:00 Salida 15:00/19:00 18:30 14:10 00:00 23:50 06:30 06:30 Los requerimientos de la planta en cuanto a mano de obra indirecta y sus horarios, son los siguientes: Tabla 60 Horarios de trabajo de la MOI Hora de Hora de MOI ingreso salida 09:00 13:00 Administrador 15:00 19:00 Asistente de 09:00 13:00 administración 15:00 19:00 Persona 09:00 13:00 Limpieza Guardián 1 09:00 17:00 Guardián 2 17:00 01:00 Guardián 3 01:00 09:00 100 5.6.DISTRIBUCIÓN DE PLANTA Según Baca Urbina, los objetivos y principios básicos de una distribución de planta son los siguientes: • Integración total, consiste en integrar en lo posible todos los factores que afectan la distribución, para obtener una visión de todo el conjunto y la importancia relativa de cada factor. • Mínima distancia de recorrido, al tener una visión general de todo el conjunto, se debe tratar de reducir en lo posible el manejo de materiales, trazando el mejor flujo. • Utilización del espacio cubico, aunque el espacio es de tres dimensiones, pocas veces se piensa en el espacio vertical. Esta acción es muy útil cuando se tienen espacios reducidos y su utilización debe de ser máxima. • Seguridad y bienestar para el trabajador, este debe de ser uno de los objetivos principales en toda distribución. • Flexibilidad, se debe obtener una distribución fácilmente reajustable a los cambios que exija el medio, para poder cambiar el tipo de proceso de la manera más económica, si fuera necesario. Existen tres tipos básicos de distribución, de acuerdo con las características del proceso productivo del jabón de tocador, la distribución adecuada para el proyecto es la distribución por proceso. En la distribución por proceso, se hacen trabajos rutinarios en bajos volúmenes de producción, el equipo no se utiliza a su máxima capacidad y se requiere de mano de obra especializada para manejarlo. El objetivo de una distribución de planta por proceso es reducir al máximo posible el costo de manejo de materiales, ajustando el tamaño y modificando la localización de los departamentos de acuerdo con el volumen y el flujo de los productos (Baca Urbina, 2010). Se usará el método de diagrama de recorrido para determinar la distribución de planta que cumpla con los objetivos antes mencionados. Para ello se diseñará una matriz de diagrama de recorrido, la cual se completará con los datos del diagrama de flujo de procesos, el cual muestra la interacción de los materiales con las diferentes áreas que participan en la fabricación del jabón de tocador. 101 Tabla 61 Matriz de diagrama de recorrido Hacia A B C D E F G ∑ A 1 1 3 3 8 B 1 1 2 C 1 2 3 D 1 2 3 E 1 1 F 0 G 0 ∑ 0 1 2 4 4 1 5 Donde: A es el almacén de materia prima B es el área de tratamiento de materia bruta C es el área de pretratamiento de materia prima D es el área de tratamiento de materia prima E es el área de presentación F es el almacén de productos terminados G es el almacén de subproductos En resumen, las interacciones de las áreas son las siguientes: Desde A hacia A: 8 + 0 = 8 Desde B hacia B: 2 + 1 = 3 Desde C hacia C: 3 + 2 = 5 Desde D hacia D: 3 + 4 = 7 Desde E hacia E: 1 + 4 = 5 Desde F hacia F: 0 + 1 = 1 Desde G hacia G: 0 + 5 = 5 Desde 102 Las áreas con mayor movimiento de material son las A y la D, luego las C, E y G y finalmente las áreas B y F. Lo que indica que las ubicaciones centrales las deben de ocupar las áreas A y D, deben de encontrarse más cercanas y no deben de ser coadyacentes. El área A, debe de encontrarse más cercana a las áreas D y E, con las que interactúa mas El área G, debe de encontrarse más cercana a las áreas C y D, con las que interactúa más. Teniendo en cuenta las premisas anteriores se plantea la siguiente distribución del área de producción. B A F C D E G Figura 35 Distribución del área de producción 5.6.1. Determinación de las áreas de la planta • Sala de producción La sala de producción integra a las áreas de tratamiento de materia bruta, pretratamiento de materia prima, tratamiento de materia prima y el área de presentación, se calcula el área en la siguiente tabla: 103 Tabla 62 Determinación del área de la sala de producción Superficie Superficie de Sup. Superficie estática gravitatoria evolución Total Maquinaria/mueble Cantidad Altura Ancho Largo Ss N Sg K Se St (m2) (m) (m) (m) Báscula de uso industrial 1 0.75 0.8 0.95 0.76 3 2.28 0.86 2.62 5.66 Moledora de carne 1 0.45 0.31 0.41 0.1271 2 0.2542 0.86 0.33 0.71 Olla derretidora de grasa 1 0.95 1.15 1.15 1.3225 1 1.3225 0.86 2.28 4.92 Planta refinadora de aceites y grasas 1 1.8 6 4 24 2 48 0.86 61.94 133.94 Marmita industrial 2 1.98 0.9 0.8 1.44 1 1.44 0.86 2.48 5.36 Deshidratador de bandejas 1 1.7 0.92 0.72 0.6624 1 0.6624 0.86 1.14 2.46 Extrusora 1 0.65 0.55 0.6 0.33 2 0.66 0.86 0.85 1.84 Troqueladora 1 0.5 0.48 0.425 0.204 2 0.408 0.86 0.53 1.14 Bomba de engranajes 1 0.45 0.3 0.35 0.105 1 0.105 0.86 0.18 0.39 Mesa para extrusora y troqueladora 2 0.65 2 4 16 3 48 0.86 55.06 119.06 y mesa de empaquetado/embalado Margen de seguridad (20%) 55.10 Área total de la sala de producción 330.58 Donde: La superficie estática (Ss) = Ancho * Largo La superficie gravitatoria (Sg) = Ss * N La superficie de evolución (Se) = (Ss+Sg)*K La superficie total (St) = Ss+Sg+Se N = Número de lados por los que se puede usar una maquina o mueble 104 ℎ1 𝐾 = 𝑐𝑜𝑒𝑓𝑖𝑐𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 𝑑𝑒 𝑒𝑣𝑜𝑙𝑢𝑐𝑖𝑜𝑛 = 2 ∗ ℎ2 ℎ1 = 𝑎𝑙𝑡𝑢𝑟𝑎 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑜𝑠 𝑒𝑙𝑒𝑚𝑒𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑚𝑜𝑣𝑖𝑙𝑒𝑠 ℎ2 = 𝑎𝑙𝑡𝑢𝑟𝑎 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑜𝑠 𝑒𝑙𝑒𝑚𝑒𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑒𝑠𝑡á𝑡𝑖𝑐𝑜𝑠 La altura promedio de los elementos móviles (los operarios son los únicos elementos móviles) es 1.7 m., mientras que todas las máquinas y muebles conforman los elementos estáticos. • Almacén de materia prima Debido a las características organolépticas del sebo de rama (materia bruta), esta es acopiada y procesada diariamente, por lo cual la materia bruta no se almacena; sin embargo, existen otras si, estas son el cloruro de sodio, la bentonita activada, el hidróxido de sodio, los aceites esenciales, la miel y la harina de avena, por ello el almacén de materia prima contara con una báscula de precisión. Además, debido a que la producción de la planta es mínima, se pueden incluir algunos materiales auxiliares (envoltorios de jabón y cajas) en el almacén de materias primas, con el objetivo de reducir los costos que implicaría implementar un espacio separado para este fin. Por las características de la materia prima y auxiliares, no se requiere de condiciones especiales de almacenaje; sin embargo, el almacén de materia prima debe de ser un ambiente bien iluminado y seco (debido a que la bentonita tiende a absorber la humedad), por lo cual el ambiente debe de contar con un extractor de humedad. Los materiales de este almacén deben de ser dispuestos en estantes y debe de existir un corredor de al menos 3 metros de ancho por el cual se pueda circular. Así, se procede a calcular el área del almacén de materia prima: Tabla 63 Determinación del área del almacén de materia prima Área del almacén de materia prima y auxiliares Superficie de los estantes (6m * 1.5m) 9 m2 Superficie del corredor (6m * 3m) 18 m2 Superficie de la mesa para bascula 1.5 m2 Total 28.5 m2 105 • Almacén de producto terminado Al igual que el almacén de materia prima, este espacio cuenta con un estante para los productos terminados y un corredor con un ancho de 3 metros, debe de haber buena iluminación y ventilación, por esto último, se instalará un equipo de aire acondicionado. Diariamente se almacenarán 14 cajas conteniendo 25 jabones de tocador debidamente empaquetados cada una. Por lo cual el espacio del almacén no requiere ser muy grande. Tabla 64 Determinación del área del almacén de productos terminados Área del almacén de productos terminados Superficie de los estantes (2m * 1.5m) 3 m2 Superficie del corredor (2m * 3m) 6 m2 Total 9 m2 • Almacén de subproductos Durante el proceso de fabricación del jabón de tocador, como ya se vio en la descripción del proceso, se obtienen varios subproductos, algunos que tienen valor comercial y otros que requieren de una disposición final adecuada, estos subproductos son el chicharrón seco obtenido de la fusión del sebo, la lecitina (del desgomado de los aceites), la bentonita activada usada (torta activada), el glicerol, las lejías que contienen trazas de glicerol, salmuera y sosa caustica. Debe de habilitarse un espacio en el cual se almacenen hasta que se dispongan adecuadamente: Tabla 65 Determinación del área del almacén de subproductos Área del almacén de subproductos Superficie de los estantes (2m * 1.5m) 3 m2 Superficie del corredor (2m * 3m) 6 m2 Total 9 m2 • Baños y vestidores Siendo una empresa de producción de jabón de tocador, es fundamental la limpieza, por ello se brindará a los operarios condiciones de salubridad tanto en el área de producción como en baños y vestidores. 106 Tabla 66 Determinación del área de los baños y vestidores Área Total Espacio Numero (m2) (m2) Vestidores 2.25 4 9 Casilleros 1.5 1 1.5 Duchas 2.25 2 4.5 Baño 3 2 6 Área de lavatorios 4 1 4 Corredores 3 1 3 Total 28 • Otras áreas Se incluyen las siguientes áreas: Tabla 67 Determinación de otras áreas Tabla 68 Determinación del total de áreas Área Espacio (m2) Áreas Total m2 Almacén de limpieza 1 Área de producción 377.08 Tópico 6 Sala de producción 330.58 Guardianía 2 Almacén de materia prima 28.5 Baño de guardianía 2 Almacén de producto Rampa de carga y descarga 30 terminado 9 Administración 16 Almacén de subproductos 9 Baño admin/sala de recep 6 Otras áreas 137 Sala de recepción/reuniones 16 Baños y vestidores 28 Áreas verdes 30 Almacén de limpieza 1 Total 109 Tópico 6 Guardianía 2 Baño de guardianía 2 Así, se tiene que el área total de la planta de Rampa de carga y descarga 30 producción de jabón será la siguiente: Administración 16 Baño admin/sala de recep 6 Sala de recepción/reuniones 16 Áreas verdes 30 Total 514.08 107 5.6.2. Distribución de equipos y maquinaria Debido a que el proceso de producción del jabón está enfocado en el proceso y es lineal, además ya se conocen las interacciones más comunes entre las áreas, se plantea la siguiente distribución de equipos y maquinaria. Figura 36 Distribución de máquinas y equipos 108 5.7.SISTEMAS DE CONTROL DE CALIDAD Y/O INOCUIDAD DEL PRODUCTO 5.7.1. Análisis de peligros y puntos críticos de control (HACCP) Tabla 69 Descripción del jabón de tocador Jabón resultante de la saponificación de triglicéridos de sebo de ganado vacuno y aceite Descripción del de coco, puede contener aceites esenciales de producto eucalipto y muña o miel y harina de avena de acuerdo con la variedad del producto, se utiliza ácido ascórbico como antioxidante. Empaque de papel sellado con el sticker de Empaque seguridad de la empresa Al ser ligeramente alcalino, es difícil que sufra deterioro por parte de microorganismos; sin embargo, las trazas de aceites esenciales Tiempo de vida remanentes pueden cambiar el color del jabón y causar ranciedad (cambios estéticos), aun así, no es perjudicial para la salud el uso de esta barra de jabón. Condiciones de Requiere de un ambiente fresco y sin humedad almacenamiento El producto está orientado a todas las personas, varones o mujeres de todas las edades, incluyendo recién nacidos, además es Uso recomendable para personas con problemas dermatológicos debido a que no contiene aditivos químicos. 109 DIAGRAMA FLUJO DEL PROCESO PRODUCTIVO Método Actual Resumen Tipo Material Actividad Símbolo Total Objeto Fabricar jabón de tocador Operación 15 Fabricación de jabón de Actividad Transporte 11 tocador Elaborado J.Z.C Demora 0 por Revisado E.L.P Inspección 4 por Fecha Elab. 08/05/2018 Almacenamiento 2 Fecha Rev. 08/05/2018 Operarios Distancia (m) 31 Lugar Planta Tiempo (min) 2531 Distancia Tiempo Descripción Observaciones (m) (min) Almacén de Materia Bruta La materia bruta es el (sebo de rama) sebo de rama Transporte al área de Se transporta en 3 3 tratamiento de Materia Bruta contenedores plásticos Esta actividad la realizan Pesado 3 2 operarios Transporte a la maquina de Se transporta en 2 1 cortado contenedores plásticos Esta actividad la realizan Cortado 17 2 operarios Transporte a la olla Se transporta en 3 3 derretidora de grasa contenedores plásticos Fusionado, filtrado, estrujado Se inspecciona el 100 e inspección chicharrón en 10 min Transporte al área de pre- Transportado por tubos, 3 2 tratamiento de materia prima impulsado por bomba Se inspecciona el color y Refinado e inspección 130 olor en 10 min Transporte área de Transportado por tubos, 3 2 saponificación impulsado por bomba Se inspección el punto Saponificado e inspección 50 de traza en 5 minutos Reposo 24 horas en la Reposo 1440 misma marmita Se agrega salmuera a la Salado y lavado 30 marmita Se granea 30 min y se Graneado y lavado 60 lava 30 min Se agrega agua caliente Acabado 30 a la marmita Transporte a la deshidratadora Se extrae el jabón y 3 15 de bandejas transporta en bandejas Se inspección en nivel Secado e inspección 150 de humedad Transporte al área de Se transportan las 4 5 presentación bandejas con jabón Trabajo realizado por 2 Picado 15 operarios Transporte al la maquina Se transporta el jabón 2 2 extrusora o formadora picado en las bandejas Formado y cortado 100 Lo realizan 2 operarios Transporte a la maquina Se transportan las barras 2 5 troqueladora de jabón Lo realizan 2 operarios a Troquelado 175 razón de 2 jabón/min Transporte a la mesa de Se transportan las barras 2 5 presentación de jabón Lo realizan 2 operarios a Empaquetado 175 razón de jabón/min Embalado 10 Lo realizan 2 operarios Se transportan las cajas Transporte al almacén de P.T. 4 2 de jabón Se colocan en el lugar Almacenado 1 correspondiente Figura 37 Diagrama de flujo de proceso productivo del jabón de tocador 110 Se formulan las siguientes preguntas para cada proceso, con ello se consigue identificar los puntos criticos de control: Pregunta 1.- ¿Existen medidas preventivas de control? Pregunta 2.- ¿Ha sido la fase especificamente concebida para eliminar o reducir a un nivel aceptable la posible presencia de peligro? Pregunta 3.- ¿Podría producirse una contaminacion superior a los niveles aceptables? Pregunta 4.- ¿Se eliminarán los peligros identificados o se reduciran a un nivel aceptable en una fase posterior? 111 Tabla 70 determinación de los puntos críticos ES Proceso Peligro identificado P1 P2 P3 P4 UN PCC Biológico: Materia en estado de SI NO NO NO NO putrefacción. Recepción de materia bruta Físico: Contaminación con sangre, SI NO NO NO NO carne, restos de pastos, etc. Biológico: Materia en estado de SI NO NO NO NO putrefacción. Pesado Físico: Contaminación con sangre, SI NO NO NO NO carne, restos de pastos, etc. Fusión Químico: Oxidación (ranciedad). SI SI SI SI SI Físico: Agentes externos no deseados Filtrado y estrujado SI NO NO NO NO (pelos, polvo, etc.) Físico: Agentes externos no deseados SI NO NO NO NO Refinado (pelos, polvo, etc.) Químico: Oxidación (ranciedad). SI SI SI SI SI Físico: Agentes externos no deseados SI NO NO NO NO Saponificado (pelos, polvo, etc.) Químico: Alcalinidad extrema SI NO NO NO NO Físico: Agentes externos no deseados Formado y troquelado SI SI SI SI SI (pelos, polvo, etc.) Físico: Agentes externos no deseados Empaquetado SI NO NO NO NO (pelos, polvo, etc.) Físico: Agentes externos no deseados Embalado SI NO NO NO NO (pelos, polvo, etc.) 112 Tabla 71 puntos críticos de control Monitoreo PCC Peligro Limite critico Medidas correctivas Que Como Frecuencia Quien Agregar ácido Color entre 3.5 Aceite Químico: Durante Operario y ascórbico o PCC 1: rojo y 3.0 crudo de Análisis Oxidación todo el obrero de tocoferoles. Reajustar Fusión amarillo en la sebo de sensorial (ranciedad). proceso turno los tiempos de fusión escala Lovibond rama y/o temperatura. Agregar ácido Color entre 3.5 ascórbico o Químico: Durante Operario y PCC 2: rojo y 3.0 Aceite Análisis tocoferoles. Reajustar Oxidación todo el obrero de Refinado amarillo en la refinado sensorial los tiempos de (ranciedad). proceso turno escala Lovibond refinado y/o temperatura. Rechazar el producto. Físico: Agentes Presencia de PCC 3: Durante Operario y Realizar seguimiento externos no agentes externos Jabón Análisis Formado y todo el obrero de al proceso e deseados (pelos, notorios a simple terminado sensorial troquelado proceso turno identificar la fuente polvo, etc.) vista contaminante 113 5.8.ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL 5.8.1. Legislación La Ley Nº 27446, Ley del sistema nacional de evaluación de impacto ambiental, vigente a la fecha, tiene como objetivo el establecimiento de un proceso uniforme que comprenda los requerimientos, etapas y alcances de las evaluaciones del impacto ambiental de proyectos de inversión. Quedan comprendidos en el ámbito de aplicación de la ley, los proyectos de inversión públicos y privados que impliquen actividades, construcciones u obras que puedan causar impactos ambientales negativos. No podrá iniciarse la ejecución de proyectos, y ninguna autoridad nacional, sectorial, regional o local podrá aprobarlas, autorizarlas, permitirlas, concederlas o habilitarlas si no cuentan previamente con la certificación ambiental contenida en la resolución expedida por la respectiva autoridad competente. 5.8.2. Área de influencia Determinar el área de influencia es de vital importancia en la futura evaluación del impacto ambiental, sirve para determinar una línea base acerca de la situación actual, conociendo las características ambientales preexistentes antes de la implementación del proyecto y pronosticar la situación futura después del proyecto. Para identificar el área de influencia se debe de conocer los componentes ambientales que podrían verse alterados o afectados por el proyecto desde su etapa de implementación, la etapa de operación, hasta llegar a la etapa de cierre, la planta industrial se encuentra en las coordenadas -13.574050, -71.827115, sector denominado macizo de colcha. 5.8.2.1.Área de influencia directa Es el espacio físico que ocupa el proyecto, incluye toda la infraestructura, almacenes y planta industrial, también se consideran los espacios colindantes que pudieran contener algún componente ambiental que pudiera verse afectado o alterado por la actividad a desarrollar. En ese entender, el área de influencia directa incluye: • Planta industrial, con sus respectivas instalaciones. • Poblaciones cercanas a la planta industrial. • el espacio aéreo colindante al proyecto 114 La planta industrial se encuentra alejada a más de 100 metros de la población más cercana, y el componente ambiental que se ve afectado es el aire, debido a la liberación de vapores resultantes del proceso productivo, se establece un radio de 50 metros de influencia directa, teniendo como vértice a la planta industrial. 5.8.2.2.Área de influencia indirecta Está comprendida por el espacio físico en el cual algún componente ambiental se ve afectado por otro componente ambiental directamente afectado por el proyecto, los vapores liberados no generan efectos secundarios sobre otro factor, aun así, se establece un radio de 100 metros de influencia indirecta. Área de influencia Área de influencia directa (50 m) indirecta (100 m) Figura 38 Área de influencia del proyecto 5.8.3. Línea base del área de influencia 5.8.3.1.Geología De acuerdo con la base de datos del Instituto geológico, minero y metalúrgico del Perú INGEMMET, la zona sobre la que se implementará la planta industrial se encuentra rodeada de plagioclasas, una serie de minerales de feldespato cálcico-sódico, todo contenido en rocas de gabro o rocas gabroicas. 115 5.8.3.2.Hidrología De acuerdo con el mapa hidrogeológico del INGEMMET, el terreno se encuentra sobre un acuífero fisurado sedimentario, se encuentra un acuífero poroso no consolidado a 5 kilómetros aproximadamente y el recurso hídrico más cercano es el rio Huatanay. 5.8.3.3.Atmosfera Se encuentra a 3150 m.s.n.m., el clima de Saylla es cálido y templado, los veranos son más lluviosos que los inviernos, pertenece al llamado valle sur del cusco. El clima promedio es de 12ºC, la temperatura más alta se registra en noviembre y la más baja en julio. La precipitación es de 596 mm al año, la menor cantidad de lluvia ocurre en junio y la mayor en enero. El nivel de humedad en Saylla, basado en el nivel de comodidad en el punto de rocío, permanece prácticamente constante en 0% y no varía considerablemente en el año. La parte más ventosa del año soporta vientos de 8.8 Km/hora y la parte menos ventosa del año soporta vientos de 7.5 Km/hora. 5.8.3.4.Flora Se nota la presencia de relictos e individuos dispersos de especies nativas, mayormente Chachacomo (Escallonia resinosa), asociados con arbustos de Chilcas (Baccharis sp.), Roque (Colletia spinosissima), Checche (Berberis sp.) y Llaulli (Barnadesia horrida). También se observa la presencia de áreas de cultivos rodeadas por asociaciones de arbustos nativos. Las escasas asociaciones arbustivas o relictos están siendo desplazados por la ampliación de carreteras, campos de cultivo, zonas urbanas y el establecimiento de plantaciones de eucalipto. Pobladores del lugar ejercen presión permanente sobre los relictos de Chachacomo. En las inmediaciones de Angostura se observa mayormente Muñas (Minthostachys spicata) (Municipalidad Provincial del Cusco). 116 Tabla 72 Especies de flora registradas Fuente: (Municipalidad Provincial del Cusco) 117 5.8.3.5.Fauna En el humedal del lugar conocido como Pata y Kayra se aprecia: totora, algas, berros, juncos; y fauna como chaiñas, patos silvestres, yanavicos, pichinchos, tórtolas, cigüeñuelas, batracios, e invertebrados acuáticos Para el caso de las aves, muchas son buenas indicadoras de ambientes alterados debido a su sensibilidad a cualquier modificación del hábitat o de las condiciones climáticas. Además que cumplen un papel importante dentro de los ecosistemas de las microcuencas en evaluación, entre las que destacan en la Provincia de Cusco son los picaflores de la familia Trochilidae quienes se alimentan del néctar del Llaulli y Cantu, y actúan como polinizadores; Chaiña (Carduelis magellanica), Quillichu (Falco sperverius), Checollo (Troglodytes aedon), Pichinco (Zonotrichia capensis), la mayor parte de estas especies construyen sus nidos sobre los matorrales espinosos como el Llaulli, Roque, en las ramas de Q’euñas, en los pajonales. En el caso de los mamíferos, aún se les puede encontrar a pesar de que sus hábitats actualmente vienen siendo deteriorados por acción humana tales como actividades agrícolas, ganaderas y ocupación de áreas de protección, viéndose obligados a migrar a lugares alejados de los poblados. Se puede apreciar las siguientes especies (Municipalidad Provincial del Cusco): 1. Ratón andino (Akodon subfuscus), ratón pequeño de color marrón oliváceo, orejas redondeadas, cola larga, vientre blanco amarillento, habita matorrales cercanos a áreas de cultivo y pajonales. 2. Ratón orejón (Phyllotis osilae), ratón de cuerpo robusto, hocico alargado, ojos y orejas grandes, pelaje marrón oscuro, vientre de color más claro. 3. Poronkowi (Cavia tschudii), especie similar al cuy doméstico con la diferencia que es de menor tamaño, pelaje marrón oscuro, extremidades cortas, habita en matorrales de Llaulli, Chilca y Roque. 4. Murciélago (Histiotus montanus), de tamaño mediano, se le puede ver dentro de cuevas oscuras. Se alimenta de insectos. 5. Añas (Conepatus chinga), de tamaño mediano, de cuerpo alargado, con una cola larga y erizada. Se alimenta de artrópodos pequeños, ratones y lagartijas. 118 5.8.3.6.Medio socio-económico La población de Saylla es aproximadamente de 2900 habitantes, la mayoría repartidos alrededor de la carretera de salida del Cusco y del rio Huatanay, La mayor parte del poblado de Saylla cuenta con servicios básicos de Agua y luz, sus calles se encuentran en su mayoría pavimentadas. La mayor actividad económica realizada en el distrito es el comercio, seguido por la agricultura y la ganadería. La actividad agricola del distrito de Saylla, significa el 9% del total de la actividad en la Provincia del Cusco, su produccion pecuaria significa el 8%, la cobertura telefonica por parte de la empresa Claro es del 100% en el distrito, la principal feria gastronómica es la feria de chicharrones y tocto realizada todos los fines de semana; la mayor parte del presupuesto del distrito, esta destinado a educacion, salud y saneamiento (Municipalidad Provincial del Cusco). 5.8.4. Caracterización del impacto ambiental Se usó el esquema planteado para la identificación del impacto ambiental generado por la interacción entre el proyecto y los factores ambientales, las actividades del proyecto ya fueron descritas anteriormente. Actividad del Componente proyecto ambiental Impacto Impacto Impacto ambiental positivo negativo Figura 39 Proceso de interacción para identificar impacto ambiental Fuente: (Ecology Yasjomi E.I.R.L. CONSULTORA AMBIENTAL), Elaboración: Propia 119 5.8.4.1.Identificación de los impactos Para el proyecto se ha determinado que los siguientes factores podrían verse afectados de acuerdo con la etapa: • Etapa de construcción: o Impactos sobre el medio físico ▪ Generación de ruido. ▪ Generación de material particulado en el aire. o Impactos sobre el medio biótico ▪ Modificación del paisaje natural. ▪ Perturbación de la fauna y flora. o Impactos sobre el medio socioeconómico ▪ Incremento de la actividad comercial. • Etapa de operación: o Impactos sobre el medio físico ▪ Alteración de la composición del aire, debido a la liberación de vapores. ▪ Generación de ruido. o Impactos sobre el medio biótico ▪ Perturbación de la flora y fauna. o Impactos sobre el medio socioeconómico ▪ Incremento de la actividad comercial. 5.8.4.2.Evaluación el impacto ambiental Para evaluar el impacto ambiental, se utilizó la metodología CONESA, la cual evalúa cada uno de los aspectos en diferentes criterios, los criterios son los siguientes: • Naturaleza Se refiere al impacto positivo o negativo que puede tener el impacto ambiental. Tabla 73 Criterio CONESA: Naturaleza Criterio Abreviatura Rango de criterio Calificación Impacto beneficioso + Naturaleza (Signo) Impacto perjudicial - Fuente: Guía metodológica para la evaluación de impacto ambiental – CONESA FERNANDEZ VITORIA 120 • Intensidad Grado de beneficios o perjuicio causado por el impacto ambiental, independientemente de la extensión. Tabla 74 Criterio CONESA: Intensidad Criterio Abreviatura Rango de criterio Calificación Baja 1 Media 2 Intensidad (IN) Alta 4 Muy alta 8 Crítica/severa 12 Fuente: Guía metodológica para la evaluación de impacto ambiental – CONESA FERNANDEZ VITORIA • Extensión Es la fracción del medio afectado por el impacto ambiental. Tabla 75 Criterio CONESA: Extensión Criterio Abreviatura Rango de criterio Calificación Puntual 1 Parcial/local 2 Extensión (EX) Extenso/general 4 Total/regional 8 Crítico/global 12 Fuente: Guía metodológica para la evaluación de impacto ambiental – CONESA FERNANDEZ VITORIA • Momento Plazo de manifestación del efecto. Tabla 76 Criterio CONESA: Momento Criterio Abreviatura Rango de criterio Calificación Largo plazo 1 Mediano plazo 2 Momento (MO) Corto plazo 4 Inmediato 6 Crítico 8 Fuente: Guía metodológica para la evaluación de impacto ambiental – CONESA FERNANDEZ VITORIA 121 • Persistencia Tiempo desde que aparece el efecto hasta que se retorna a las condiciones previas. Tabla 77 Criterio CONESA: Persistencia Criterio Abreviatura Rango de criterio Calificación Fugaz 1 Momentáneo 1 Persistencia (PE) Temporal 2 Persistente 3 Permanente 4 Fuente: Guía metodológica para la evaluación de impacto ambiental – CONESA FERNANDEZ VITORIA • Reversibilidad Posibilidad de retornar a las condiciones iniciales previas a la actividad que genera el impacto, sin acción humana, de forma natural. Tabla 78 Criterio CONESA: Reversibilidad Criterio Abreviatura Rango de criterio Calificación a corto plazo 1 a mediano plazo 2 Reversibilidad (RE) a largo plazo 3 irreversible 4 Fuente: Guía metodológica para la evaluación de impacto ambiental – CONESA FERNANDEZ VITORIA • Sinergia Se refiere a la accion de dos o mas efectos, cuya suma es superior a la accion individual de los efectos. Tabla 79 Criterio CONESA: Sinergia Criterio Abreviatura Rango de criterio Calificación Sin sinergismo 1 Sinergismo Sinergia (SI) 2 moderado Muy sinérgico 4 Fuente: Guía metodológica para la evaluación de impacto ambiental – CONESA FERNANDEZ VITORIA 122 • Acumulación Manifestacion del efecto cuando la acción que lo genera es contínua. Tabla 80 Criterio CONESA: Acumulación Criterio Abreviatura Rango de criterio Calificación Simple 1 Acumulación (AC) Acumulativo 4 Fuente: Guía metodológica para la evaluación de impacto ambiental – CONESA FERNANDEZ VITORIA • Efecto Forma en que se manifiesta el efecto. Tabla 81 Criterio CONESA: Efecto Criterio Abreviatura Rango de criterio Calificación Indirecto o 1 Efecto (EF) secundario Directo o primario 4 Fuente: Guía metodológica para la evaluación de impacto ambiental – CONESA FERNANDEZ VITORIA • Periodicidad Regularidad con que se manifiesta el efecto. Tabla 82 Criterio CONESA: Periodicidad Criterio Abreviatura Rango de criterio Calificación Irregular 1 Periódico 2 Periodicidad (PR) Continuo 4 Permanente 8 Fuente: Guía metodológica para la evaluación de impacto ambiental – CONESA FERNANDEZ VITORIA 123 • Recuperabilidad Es la posibilidad de reconstruccion del factor afectado con intervencion humana. Tabla 83 Criterio CONESA: Recuperabilidad Criterio Abreviatura Rango de criterio Calificación Recuperación 1 inmediata Recuperable a corto 2 plazo Recuperable a medio Recuperabilidad (MC) 3 plazo Recuperable a largo 4 plazo Mitigable 4 Irrecuperable 8 Fuente: Guía metodológica para la evaluación de impacto ambiental – CONESA FERNANDEZ VITORIA La importacia de cada uno de los factores resulta de aplicar la siguiente formula: 𝐼 = ±(3𝐼𝑁 + 2𝐸𝑋 + 𝑀𝑂 + 𝑃𝐸 + 𝑅𝑉 + 𝑆𝐼 + 𝐴𝐶 + 𝐸𝐹 + 𝑃𝑅 + 𝑀𝐶) Y se valorará de acuerdo a la siguiente matriz: Tabla 84 Valoración de la importancia del impacto ambiental Importancia Valoración Irrelevante <25 Moderado 25-50 Severo 50-75 Crítico >75 Fuente: Guía metodológica para la evaluación de impacto ambiental – CONESA FERNANDEZ VITORIA 124 Se obtiene la siguiente matriz de importacia: Tabla 85 Matriz de importancia Etapa del Componente Criterios Impacto ambiental Importancia proyecto ambiental IN EX MO PE RV SI AC EF PR MC Signo Generación de ruido 1 1 2 1 1 1 1 1 2 1 - 15 Medio físico Generación de material particulado en el aire 1 2 2 1 2 1 1 1 2 1 - 18 Etapa de Medio Modificación del paisaje natural 2 1 4 2 2 1 1 1 4 1 - 24 construcción Biótico Perturbación de la flora y fauna 2 2 4 2 2 1 1 1 4 1 - 26 Medio S.E. Incremento de la actividad comercial 2 2 4 2 2 1 1 4 4 1 + 29 Alteración de la composición del aire por la liberación 1 1 4 1 1 1 1 1 2 1 - 17 Medio físico de vapores Etapa de Generación de ruido 1 1 2 1 1 1 1 1 2 1 - 15 operación M. Biótico Perturbación de la flora y fauna 2 2 4 2 2 1 1 1 4 1 - 26 Medio S.E. Incremento de la actividad comercial 2 2 4 2 2 1 1 4 4 1 + 29 Fuente: Guía metodológica para la evaluación de impacto ambiental – CONESA FERNANDEZ VITORIA De acuerdo a la matriz de importancia, el plan de manejo ambiental, debe de verse enfacado de forma jerarquica en la perturbacion de la flora y fauna, modificacion del paisaje natural, generacion de material particulado en el aire, alteracion de la composicion del aire por la liberacion de vapores y la generacion del ruido. Solamente la perturbacion de la flora y fauna (efecto negativo) y el incremento de la actividad comercial (efecto positivo) tienen importancia moderada, ligeramente superior a irrelevante. Todos los demas impactos ambientales son irrelevantes. 125 6. CAPITULO 6: ORGANIZACIÓN 6.1.ASPECTO ORGANIZACIONAL La figura societaria por la cual será constituida la empresa es la Sociedad comercial de responsabilidad limitada (SRL) y tendrá únicamente 2 socios. La empresa se llamará Industrias Inca Sociedad comercial de responsabilidad limitada y su abreviatura será INDUINCA SRL., el logo de la empresa será el siguiente: Figura 40 Nombre y logo de la empresa • Misión Dar a conocer y ofrecer la experiencia de gozar del cuidado personal mediante el uso de un producto tradicional y sin aditivos químicos, que aprovecha los beneficios ofrecidos por la naturaleza para ofrecer el máximo valor posible. • Visión Ser una empresa líder y pionera en la revolución de los productos naturales de higiene y cuidado personal. 126 6.2.ESTRUCTURA DE LA ORGANIZACIÓN Junta general de socios Administrador Asistente de Coordinador de administración operaciones Guardianes Operarios Personal de Obreros limpieza Figura 41 Estructura organizacional de la empresa • Junta general de socios Son el máximo nivel ejecutivo, conformada por los únicos dos accionistas y encargada de tomar decisiones acerca de la sociedad conformado. Se reúnen dos veces al año de forma ordinaria y las veces que sean necesarias de forma extraordinaria. 127 • Administrador Persona escogida por la junta general de socios, en la cual recae la responsabilidad de controlar el buen funcionamiento de la empresa de acuerdo con los lineamientos establecidos en el RIT, MOF y estatutos internos. Ante cualquier anomalía en el funcionamiento preestablecido de la empresa, está en la obligación de comunicar a la junta general de socios de los sucesos ocurridos. • Asistente de administración Apoya al administrador en las labores relacionadas a la contabilidad, elaboración de planillas, seguimiento del capital humano y demás tareas que el administrador le encargue. • Coordinador de operaciones Es el máximo encargado del área de producción, se encargada de la producción, seguridad, limpieza y demás menesteres del área, responde ante el administrador. • Operarios Personal encargado de controlar y dirigir el funcionamiento del área de producción, a su vez son quienes operan la maquinaria del área, jerárquicamente responden ante el coordinador de operaciones. • Obreros Personal de apoyo, están bajo el mando de los operarios. • Guardianía Personal encargado de controlar el acceso de personas, materiales y equipos a las instalaciones de la empresa, a su vez están encargados de resguardar las instalaciones. Están bajo el mando del administrador y responden ante este. • Personal de limpieza Encargados de mantener las instalaciones limpias e higiénicas, a excepción del área de producción. 128 7. ASPECTOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS 7.1.INVERSIONES 7.1.1. Estimación de inversiones a largo plazo 7.1.1.1.Inversión fija tangible Son los bienes de los cuales no se puede prescindir, ya que de ellos depende la producción, además tienen una vida útil larga. Tabla 86 Inversión fija tangible INVERSIÓN FIJA TANGIBLE S/459,678.42 ÁREA DE PRODUCCIÓN S/452,108.42 Concepto Precio unitario Cantidad Total Terreno 50 $/m2 515 m2 25750 $ S/83,945.00 Construcción* 100 $/m2 485 m2 48500 $ S/158,110.00 Maquinaria/equipo/mueble** Báscula industrial 200 $ 1 200 $ S/652.00 Cortadora de carne S/1,500 1 S/1,500 S/1,500.00 Olla derretidora 4500 $ 1 4500 $ S/14,670.00 Planta refinadora*** 27617 $ 1 27617 $ S/90,031.42 Precio FOB 19510 $ IGV 16% 3122 $ IPM 2% 390 $ Seguros 1% 195 $ Flete conteiner**** 5000 $ Instalación 2400 $ Marmita industrial S/5,000 2 S/10,000 S/10,000.00 Deshidratador S/7,500 1 S/7,500 S/7,500.00 Extrusora S/1,200 1 S/1,200 S/1,200.00 Troqueladora S/2,000 1 S/2,000 S/2,000.00 Mesas S/500 2 S/1,000 S/1,000.00 Camioneta 25000 $ 1 25000 $ S/81,500.00 OTRAS AREAS S/7,570.00 Concepto Precio unitario Cantidad Total Computadora 1000 $ 1 1000 $ S/3,260.00 Escritorio S/400 2 S/800 S/800.00 Silla S/85 6 S/510 S/510.00 Estantes S/1,000 3 S/3,000 S/3,000.00 Un dólar equivale a 3.26 soles (13.05.2018) 129 *Precio unitario según calculadora para la construcción de la Cámara Peruana de construcción. **Según cotizaciones. ***Tratamiento arancelario de la subpartida 8479.89.10.00 Maquinaria para la industria del jabón. ****Incluye los costos de trámites. 7.1.1.2.Inversión fija intangible Tabla 87 Inversión fija intangible ACTIVOS INTANGIBLES S/12,000.00 AREA DE PRODUCCION Concepto Precio unitario Cantidad Total Gastos de constitución S/2,000.00 1 S/ 2,000.00 Gastos de puesta en marcha S/10,000.00 1 S/10,000.00 7.1.2. Estimación de inversiones a corto plazo Tabla 88 Capital de trabajo Capital de trabajo (PARA 1 MES) Costo directo S/14,841.21 Material directo S/7,132.19 Mano de obra directa S/7,709.03 Costos de fabricación S/4,618.96 Materiales indirectos S/820.00 Mantenimiento S/1,660.00 Insumos S/2,138.96 Gasto administrativo S/9,279.93 Gasto de ventas S/3,000.00 Total S/31,740.10 7.1.3. Inversión total inicial Tabla 89 Inversión total inicial Inversión total inicial Activo fijo tangible S/459,678.42 Activo intangible S/12,000.00 Capital de trabajo S/31,740.10 Imprevistos 5% S/25,170.93 Total S/528,589.44 130 7.2.COSTOS DE PRODUCCIÓN Está compuesto por la suma de los costos directos (mano de obra directa y material directo) y los gastos indirectos de fabricación (gasto administrativo, gasto de ventas, mano de obra indirecta, materiales indirectos, mantenimiento e insumos). 7.2.1. Costos de la materia prima Son todos aquellos materiales que sufren transformación y se encuentra como parte del producto final, se considera un crecimiento anual de 1.5% de los costos de materia prima. Tabla 90 Costos de material directo Material Precio Precio total Material por mes 2019 2020 2021 2022 2023 2024 S/Kg mensual S/ (Kg) Sebo 1354.10 0.5 677.05 S/8,124.61 S/8,246.48 S/8,370.18 S/8,495.73 S/8,623.17 S/8,752.52 Bentonita activada 28.44 1.304 37.08 S/444.97 S/451.64 S/458.42 S/465.29 S/472.27 S/479.36 Aceite de coco 268.56 7.5 2014.23 S/24,170.72 S/24,533.28 S/24,901.28 S/25,274.80 S/25,653.92 S/26,038.73 NaOH 183.01 5 915.07 S/10,980.90 S/11,145.61 S/11,312.80 S/11,482.49 S/11,654.73 S/11,829.55 Agua* 1211.96 0.0161 19.51 S/234.15 S/237.66 S/241.23 S/244.85 S/248.52 S/252.25 Sal común 7.18 1 7.18 S/86.21 S/87.51 S/88.82 S/90.15 S/91.50 S/92.88 Vitamina C 0.52 1500 781.40 S/9,376.79 S/9,517.45 S/9,660.21 S/9,805.11 S/9,952.19 S/10,101.47 Miel 24.81 20 496.14 S/5,953.66 S/6,042.97 S/6,133.61 S/6,225.61 S/6,319.00 S/6,413.78 Harina de avena 24.81 3 74.42 S/893.05 S/906.44 S/920.04 S/933.84 S/947.85 S/962.07 Aceites esenciales 2.81 750 2110.1 S/25,321.16 S/25,700.98 S/26,086.49 S/26,477.79 S/26,874.96 S/27,278.08 Total S/ 7,132.2 S/85,586.23 S/86,870.03 S/88,173.08 S/89,495.67 S/90,838.11 S/92,200.68 *Según pliego tarifario de SEDACUSCO 131 7.2.2. Costos de la mano de obra directa Tabla 91 Costos de la mano de obra Mano de Jornada sueldos al Seguro de obra diaria Sueldo Subtotal Total año salud directa (horas) Coordinador 8 S/2,500.00 14 S/35,000.00 S/3,150.00 S/38,150.00 Operario 1 8 S/1,200.00 14 S/16,800.00 S/1,512.00 S/18,312.00 Operario 2 5.5 S/825.00 14 S/11,550.00 S/1,039.50 S/12,589.50 Operario 3 6.5 S/975.00 14 S/13,650.00 S/1,228.50 S/14,878.50 Obrero 1 3.67 S/360.00 14 S/5,040.00 S/453.60 S/5,493.60 Obrero 2 5.83 S/575.00 14 S/8,050.00 S/724.50 S/8,774.50 Obrero 3 6.5 S/637.50 14 S/8,925.00 S/803.25 S/9,728.25 Total S/107,926.35 El costo de mano de obra mensual es S/ 7709.03. 7.2.3. Costo indirecto de fabricación 7.2.3.1.Material indirecto Se incluyen los siguientes: Tabla 92 Costos de material indirecto Requerimiento Requerimiento Concepto mensual anual Combustible S/150.00 S/1,800.00 Aceite para maquinas S/200.00 S/2,400.00 Cuchillas de la cortadora S/300.00 S/3,600.00 Etiquetas S/50.00 S/600.00 Cajas de cartón S/50.00 S/600.00 Envoltorios de papel S/20.00 S/240.00 Stickers S/50.00 S/600.00 Total S/820.00 S/9,840.00 7.2.3.2.Insumos En este apartado se considera la energía eléctrica que consume la maquinaria para su normal funcionamiento y la energía eléctrica que se consumen en las demás áreas de la planta industrial. 132 Tabla 93 Costo de consumo de energía eléctrica Área de producción Potencia Tiempo de operación Tiempo de operación Consumo Máquina Costo mensual Costo anual KW diario (horas) mensual (horas) mensual KWh Cortadora de carne 55 0.283333333 7.366666667 405.1666667 S/239.66 S/2,875.87 Planta refinadora de aceites y grasas 10 2.166666667 56.33333333 563.3333333 S/333.21 S/3,998.54 Marmita industrial 30 2.833333333 73.66666667 2210 S/1,307.22 S/15,686.58 Deshidratador de bandejas 2 2.5 65 130 S/76.90 S/922.74 Extrusora 5 1.666666667 43.33333333 216.6666667 S/128.16 S/1,537.90 Troqueladora 5 0.7 18.2 91 S/53.83 S/645.92 Total área de producción 3616.166667 S/2,138.96 S/25,667.55 Demás áreas 108.49 S/64.17 S/770.03 Total 3724.65 S/2,203.13 S/26,437.58 De acuerdo con el consumo mensual, nos corresponde estar en la tarifa BT5E y de acuerdo con el pliego tarifario de ELSE.S.A., la tarifa es de 0.5915 S/Kwh. 7.2.3.3.Mantenimiento El mantenimiento estará a cargo de una empresa externa especializada, se consideran los siguientes costos: 133 Tabla 94 Costos de mantenimiento Mantenimiento Costo mensual Costo anual Instalaciones S/200.00 S/2,400.00 Báscula de uso industrial S/10.00 S/120.00 Cortadora de carne S/250.00 S/3,000.00 Olla derretidora de grasa S/100.00 S/1,200.00 Planta refinadora de aceites y grasas S/500.00 S/6,000.00 Marmita industrial con agitador y camisa calefactora S/200.00 S/2,400.00 Deshidratador de bandejas S/100.00 S/1,200.00 Extrusora S/50.00 S/600.00 Troqueladora S/50.00 S/600.00 Camioneta S/200.00 S/2,400.00 Total S/1,660.00 S/19,920.00 7.2.3.4.Depreciación Se consideran una depreciación lineal con los porcentajes admitidos por la SUNAT para fines tributarios. Tabla 95 Depreciación Cargos de Cargos de Maquinaria y Año depreciación Construcción depreciación Total equipos (10%) (5%) 2019 S/210,053.42 S/21,005.34 S/158,110.00 S/7,905.50 S/28,910.84 2020 S/189,048.08 S/21,005.34 S/150,204.50 S/7,905.50 S/28,910.84 2021 S/168,042.74 S/21,005.34 S/142,299.00 S/7,905.50 S/28,910.84 2022 S/147,037.39 S/21,005.34 S/134,393.50 S/7,905.50 S/28,910.84 2023 S/126,032.05 S/21,005.34 S/126,488.00 S/7,905.50 S/28,910.84 2024 S/105,026.71 S/21,005.34 S/118,582.50 S/7,905.50 S/28,910.84 134 7.2.3.5.Gastos administrativos Se consideran los siguientes: Tabla 96 Gastos administrativos Gastos G.A G.A. anual administrativos mensual Mano de obra S/9,156.00 S/128,184.00 Energía S/64.17 S/770.03 Agua S/9.76 S/117.08 Útiles de escritorio S/50.00 S/600.00 Total S/9,279.93 S/129,671.10 7.2.3.6.Gastos de ventas Debido a que la empresa ha visto por conveniente elegir canales externos de comercialización, el administrador es quien llevará el control y hará seguimiento a las ventas. Se consideran los siguientes: Tabla 97 Gastos de ventas Gasto Concepto anual Publicidad en radio S/8,500.00 Publicidad en S/8,000.00 periódico Publicidad en S/10,000.00 televisión Activaciones BTL S/8,000.00 Publicidad en S/1,500.00 Facebook Total S/36,000.00 7.3.PRESUPUESTO OPERATIVO 7.3.1. Presupuesto operativo de costos Se incluyen todos los costos de producción: 135 Tabla 98 Presupuesto operativo PRESUPUESTO OPERATIVO 2019 2020 2021 2022 2023 2024 COSTOS DE PRODUCCIÓN S/414,611.23 S/415,895.03 S/417,198.08 S/418,520.67 S/419,863.11 S/421,225.68 Mano de obra directa S/107,926.35 S/107,926.35 S/107,926.35 S/107,926.35 S/107,926.35 S/107,926.35 Material directo S/85,586.23 S/86,870.03 S/88,173.08 S/89,495.67 S/90,838.11 S/92,200.68 Gastos indirectos de fabricación S/221,098.65 S/221,098.65 S/221,098.65 S/221,098.65 S/221,098.65 S/221,098.65 Material indirecto S/9,840.00 S/9,840.00 S/9,840.00 S/9,840.00 S/9,840.00 S/9,840.00 Insumos S/25,667.55 S/25,667.55 S/25,667.55 S/25,667.55 S/25,667.55 S/25,667.55 Mantenimiento S/19,920.00 S/19,920.00 S/19,920.00 S/19,920.00 S/19,920.00 S/19,920.00 Gastos administrativos S/129,671.10 S/129,671.10 S/129,671.10 S/129,671.10 S/129,671.10 S/129,671.10 Gastos de ventas S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 TOTAL S/414,611.23 S/415,895.03 S/417,198.08 S/418,520.67 S/419,863.11 S/421,225.68 7.3.1.1.Costos de producción unitaria Tabla 99 Costo de producción unitario 2019 2020 2021 2022 2023 2024 COSTO DE PRODUCCIÓN S/414,611.23 S/415,895.03 S/417,198.08 S/418,520.67 S/419,863.11 S/421,225.68 PRODUCCIÓN 109145 110210 111275 112340 113404 114470 COSTO DE PROD. UNIT. S/3.80 S/3.77 S/3.75 S/3.73 S/3.70 S/3.68 7.3.2. Presupuesto operativo de ventas El precio de venta se fija teniendo como base el precio unitario de producción y con la referencia del precio de venta promedio en el mercado. 136 El precio de venta es de S/ 6.00 y se mantendrá constante durante todos los años de vida útil del proyecto. La estrategia para competir en el mercado con este precio superior al promedio es la de precio – prestigio, la cual es una estrategia psicológica que señala que la racionalidad del consumidor le indica a este que a mayor precio, la calidad será mayor, y le incita a la compra siempre y cuando el precio no sea superior al rango mayor existente en el mercado. Tabla 100 Proyección del ingreso por ventas Precio de Cantidad de Ingreso por Año venta productos a ventas unitario vender 2019 S/6.00 109145 S/654,870.00 2020 S/6.00 110210 S/661,260.00 2021 S/6.00 111275 S/667,650.00 2022 S/6.00 112340 S/674,040.00 2023 S/6.00 113404 S/680,424.00 2024 S/6.00 114470 S/686,820.00 7.3.3. Punto de equilibrio El punto de equilibrio indica si la cantidad que se produce es al menos suficiente para cubrir los costos en que incurre. En la siguiente tabla se verá el punto de equilibrio determinado para cada año, utilizando la fórmula: 𝐶𝐹 𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 = 𝑃𝑣𝑢 − 𝐶𝑣𝑢 137 CF es el costo fijo de producción, aquel que, a pesar de la variación en la cantidad de producción, sigue siendo el mismo. Pvu es el precio de venta unitario del jabón y Cvu es el costo variable unitario. Tabla 101 Punto de equilibrio 2019 2020 2021 2022 2023 2024 PRODUCCIÓN (jabones) 109145 110210 111275 112340 113404 114470 PRECIO DE VENTA UNITARIO S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 S/6.00 COSTOS VARIABLES Mano de obra directa S/107,926.35 S/107,926.35 S/107,926.35 S/107,926.35 S/107,926.35 S/107,926.35 Material directo S/85,586.23 S/86,870.03 S/88,173.08 S/89,495.67 S/90,838.11 S/92,200.68 Insumos S/25,667.55 S/25,667.55 S/25,667.55 S/25,667.55 S/25,667.55 S/25,667.55 Mantenimiento S/19,920.00 S/19,920.00 S/19,920.00 S/19,920.00 S/19,920.00 S/19,920.00 TOTAL COSTO VARIABLE S/239,100.13 S/240,383.93 S/241,686.98 S/243,009.57 S/244,352.01 S/245,714.58 COSTO VARIABLE UNITARIO S/2.19 S/2.18 S/2.17 S/2.16 S/2.15 S/2.15 COSTOS FIJOS Material indirecto S/9,840.00 S/9,840.00 S/9,840.00 S/9,840.00 S/9,840.00 S/9,840.00 Gastos administrativos S/129,671.10 S/129,671.10 S/129,671.10 S/129,671.10 S/129,671.10 S/129,671.10 Gastos de ventas S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 TOTAL COSTO FIJO S/175,511.10 S/175,511.10 S/175,511.10 S/175,511.10 S/175,511.10 S/175,511.10 PUNTO DE EQUILIBRIO (jabones) 46074 45959 45849 45744 45643 45546 Se puede observar que las cantidades que se producirán son superiores a las indicadas por el punto de equilibrio. 138 7.4.PRESUPUESTOS FINANCIEROS El financiamiento se realizará a través del programa PROPEM de COFIDE, el cual financia la compra de maquinaria y equipos, capital de trabajo y adquisición, construcción y mejoras de locales comerciales, industriales y de servicio. El monto máximo de financiación es de 300000 USD o el 60% del proyecto, El plazo de amortización del préstamo es de 5 años, con un año de gracia, y la tasa de interés es del 18%(TCEA). Las fuentes de financiamiento del proyecto serán las siguientes: Tabla 102 Fuentes de financiamiento para el proyecto Estructura de financiamiento Porcentaje Monto Aportes propios 40% S/211,435.78 Monto financiado por COFIDE 60% S/317,153.67 Total S/528,589.44 Y la estructura de la inversión total inicial de acuerdo con el financiamiento será la siguiente: 139 Tabla 103 Estructura del financiamiento de la inversión total inicial del proyecto Financiado por INVERSIÓN TOTAL INICIAL Aportes propios COFIDE ACTIVOS FIJOS S/459,678.42 S/317,153.67 S/142,524.75 ÁREA DE PRODUCCIÓN S/452,108.42 S/320,302.18 S/131,806.24 Terreno S/83,945.00 S/0.00 S/83,945.00 Construcción S/158,110.00 S/137,555.70 S/20,554.30 Maquinaria/equipo/mueble Báscula industrial S/652.00 S/567.24 S/84.76 Cortadora de carne S/1,500.00 S/1,305.00 S/195.00 Olla derretidora S/14,670.00 S/12,762.90 S/1,907.10 Planta refinadora S/90,031.42 S/78,327.34 S/11,704.08 Marmita industrial S/10,000.00 S/8,700.00 S/1,300.00 Deshidratador S/7,500.00 S/6,525.00 S/975.00 Extrusora S/1,200.00 S/1,044.00 S/156.00 Troqueladora S/2,000.00 S/1,740.00 S/260.00 Mesas S/1,000.00 S/870.00 S/130.00 Camioneta S/81,500.00 S/70,905.00 S/10,595.00 OTRAS ÁREAS S/7,570.00 -S/3,148.51 S/10,718.51 Computadora S/3,260.00 -S/3,148.51 S/6,408.51 Escritorio S/800.00 S/0.00 S/800.00 Silla S/510.00 S/0.00 S/510.00 Estantes S/3,000.00 S/0.00 S/3,000.00 ACTIVOS INTANGIBLES S/12,000.00 S/0.00 S/12,000.00 Gastos de constitución S/2,000.00 S/0.00 S/2,000.00 Gastos de puesta en marcha S/10,000.00 S/0.00 S/10,000.00 CAPITAL DE TRABAJO S/31,740.10 S/0.00 S/31,740.10 Costo directo S/14,841.21 S/0.00 S/14,841.21 Material directo S/7,132.19 S/0.00 S/7,132.19 Mano de obra directa S/7,709.03 S/0.00 S/7,709.03 Costos de fabricación S/4,618.96 S/0.00 S/4,618.96 Materiales indirectos S/820.00 S/0.00 S/820.00 Mantenimiento S/1,660.00 S/0.00 S/1,660.00 Energía S/2,138.96 S/0.00 S/2,138.96 Gasto administrativo S/9,279.93 S/0.00 S/9,279.93 Gasto de ventas S/3,000.00 S/0.00 S/3,000.00 IMPREVISTOS 5% S/25,170.93 S/0.00 S/25,170.93 TOTAL S/528,589.44 S/317,153.67 S/211,435.78 140 7.4.1. Presupuesto de servicio a la deuda Se procede a calcular el pago de las cuotas mensuales: (1 + 𝑖)𝑛 𝐴 = 𝑃 ∗ 𝑖 ∗ (1 + 𝑖)𝑛 − 1 Donde: A es la anualidad o el monto de la cuota que se ha de abonar. P es el monto del préstamo para financiar el proyecto, S/ 317153.17 i es la tasa de interés del préstamo (TCEA), 18% o 0.18 n es el número de periodos en los que se tiene que cancelar la deuda, el pago de las cuotas es anual y durante 5 años, por lo tanto, el número de periodos es 5. (1 + 0.18)5 𝐴 = 317153.17 ∗ 0.18 ∗ (1 + 0.18)5 − 1 (1.18)5 𝐴 = 57087.5706 ∗ (1.18)5 − 1 𝐴 = 57087.5706 ∗ 1.77654356552659 𝐴 = 𝑆/101418.71 Entonces la cuota anual será de S/ 101418.71 y el servicio a la deuda será el siguiente: Tabla 104 Servicio a la deuda Año Saldo Interés Amortización 1 Año de gracia 2 S/317,153.67 S/57,087.66 S/44,331.06 3 S/272,822.61 S/49,108.07 S/52,310.64 4 S/220,511.97 S/39,692.15 S/61,726.56 5 S/158,785.41 S/28,581.37 S/72,837.34 6 S/85,948.06 S/15,470.65 S/85,948.06 141 7.4.2. Presupuesto de estado de resultados 7.4.2.1.Estado de resultados económico y financiero Tabla 105 Estado de resultado económico ESTADO DE RESULTADO ECONÓMICO 2019 2020 2021 2022 2023 2024 VENTAS S/654,870.00 S/661,260.00 S/667,650.00 S/674,040.00 S/680,424.00 S/686,820.00 COSTOS DE PRODUCCIÓN S/248,940.13 S/250,223.93 S/251,526.98 S/252,849.57 S/254,192.01 S/255,554.58 Mano de obra directa S/107,926.35 S/107,926.35 S/107,926.35 S/107,926.35 S/107,926.35 S/107,926.35 Material directo S/85,586.23 S/86,870.03 S/88,173.08 S/89,495.67 S/90,838.11 S/92,200.68 Gastos indirectos de fabricación S/55,427.55 S/55,427.55 S/55,427.55 S/55,427.55 S/55,427.55 S/55,427.55 Material indirecto S/9,840.00 S/9,840.00 S/9,840.00 S/9,840.00 S/9,840.00 S/9,840.00 Insumos S/25,667.55 S/25,667.55 S/25,667.55 S/25,667.55 S/25,667.55 S/25,667.55 Mantenimiento S/19,920.00 S/19,920.00 S/19,920.00 S/19,920.00 S/19,920.00 S/19,920.00 UTILIDAD BRUTA S/405,929.87 S/411,036.07 S/416,123.02 S/421,190.43 S/426,231.99 S/431,265.42 DEPRECIACIÓN S/28,910.84 S/28,910.84 S/28,910.84 S/28,910.84 S/28,910.84 S/28,910.84 UTILIDAD DESPUES DE DEPRECIACIÓN S/377,019.03 S/382,125.23 S/387,212.18 S/392,279.59 S/397,321.15 S/402,354.58 GASTOS DE OPERACIÓN S/165,671.10 S/165,671.10 S/165,671.10 S/165,671.10 S/165,671.10 S/165,671.10 Gastos administrativos S/129,671.10 S/129,671.10 S/129,671.10 S/129,671.10 S/129,671.10 S/129,671.10 Gastos de ventas S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 UTILIDAD DESPUES DE OPERACIÓN S/211,347.92 S/216,454.13 S/221,541.08 S/226,608.48 S/231,650.05 S/236,683.48 IMPUESTO A LA RETA (29.5%) S/62,347.64 S/63,853.97 S/65,354.62 S/66,849.50 S/68,336.76 S/69,821.63 UTILIDAD NETA S/149,000.29 S/152,600.16 S/156,186.46 S/159,758.98 S/163,313.28 S/166,861.85 142 Tabla 106 Estado de resultado financiero ESTADO DE RESULTADO FINANCIERO 2019 2020 2021 2022 2023 2024 VENTAS S/654,870.00 S/661,260.00 S/667,650.00 S/674,040.00 S/680,424.00 S/686,820.00 COSTOS DE PRODUCCIÓN S/248,940.13 S/250,223.93 S/251,526.98 S/252,849.57 S/254,192.01 S/255,554.58 Mano de obra directa S/107,926.35 S/107,926.35 S/107,926.35 S/107,926.35 S/107,926.35 S/107,926.35 Material directo S/85,586.23 S/86,870.03 S/88,173.08 S/89,495.67 S/90,838.11 S/92,200.68 Gastos indirectos de fabricación S/55,427.55 S/55,427.55 S/55,427.55 S/55,427.55 S/55,427.55 S/55,427.55 Material indirecto S/9,840.00 S/9,840.00 S/9,840.00 S/9,840.00 S/9,840.00 S/9,840.00 Insumos S/25,667.55 S/25,667.55 S/25,667.55 S/25,667.55 S/25,667.55 S/25,667.55 Mantenimiento S/19,920.00 S/19,920.00 S/19,920.00 S/19,920.00 S/19,920.00 S/19,920.00 UTILIDAD BRUTA S/405,929.87 S/411,036.07 S/416,123.02 S/421,190.43 S/426,231.99 S/431,265.42 DEPRECIACIÓN S/28,910.84 S/28,910.84 S/28,910.84 S/28,910.84 S/28,910.84 S/28,910.84 UTILIDAD DESPUES DE DEPRECIACIÓN S/377,019.03 S/382,125.23 S/387,212.18 S/392,279.59 S/397,321.15 S/402,354.58 GASTOS DE OPERACIÓN S/165,671.10 S/165,671.10 S/165,671.10 S/165,671.10 S/165,671.10 S/165,671.10 Gastos administrativos S/129,671.10 S/129,671.10 S/129,671.10 S/129,671.10 S/129,671.10 S/129,671.10 Gastos de ventas S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 UTILIDAD DESPUES DE OPERACIÓN S/211,347.92 S/216,454.13 S/221,541.08 S/226,608.48 S/231,650.05 S/236,683.48 GASTOS FINANCIEROS S/0.00 S/57,087.66 S/49,108.07 S/39,692.15 S/28,581.37 S/15,470.65 UTILIDAD DESPUES DE GASTO FINANCIERO S/211,347.92 S/159,366.47 S/172,433.01 S/186,916.33 S/203,068.68 S/221,212.83 IMPUESTO A LA RENTA (29.5%) S/62,347.64 S/47,013.11 S/50,867.74 S/55,140.32 S/59,905.26 S/65,257.78 UTILIDAD NETA S/149,000.29 S/112,353.36 S/121,565.27 S/131,776.01 S/143,163.42 S/155,955.04 143 7.4.3. Flujo de caja 7.4.3.1.Flujo de caja económico Tabla 107 Flujo de caja económico FLUJO DE CAJA ECONÓMICO 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 SALDO ANTERIOR S/0.00 S/0.00 S/177,911.13 S/181,511.00 S/185,097.30 S/188,669.82 S/192,224.13 INGRESO EFECTIVO S/0.00 S/654,870.00 S/661,260.00 S/667,650.00 S/674,040.00 S/680,424.00 S/686,820.00 Ventas S/0.00 S/654,870.00 S/661,260.00 S/667,650.00 S/674,040.00 S/680,424.00 S/686,820.00 TOTAL INGRESO S/0.00 S/654,870.00 S/661,260.00 S/667,650.00 S/674,040.00 S/680,424.00 S/686,820.00 EGRESO EFECTIVO S/528,589.44 S/476,958.87 S/479,749.00 S/482,552.70 S/485,370.18 S/488,199.87 S/491,047.31 Inversión S/528,589.44 Costos de producción S/0.00 S/248,940.13 S/250,223.93 S/251,526.98 S/252,849.57 S/254,192.01 S/255,554.58 Gastos de operación S/0.00 S/165,671.10 S/165,671.10 S/165,671.10 S/165,671.10 S/165,671.10 S/165,671.10 Impuesto a la renta S/0.00 S/62,347.64 S/63,853.97 S/65,354.62 S/66,849.50 S/68,336.76 S/69,821.63 TOTAL EGRESO S/528,589.44 S/476,958.87 S/479,749.00 S/482,552.70 S/485,370.18 S/488,199.87 S/491,047.31 SALDO NETO -S/528,589.44 S/177,911.13 S/181,511.00 S/185,097.30 S/188,669.82 S/192,224.13 S/195,772.69 SALDO ACUMULADO -S/528,589.44 S/177,911.13 S/359,422.13 S/366,608.31 S/373,767.13 S/380,893.95 S/387,996.82 144 7.4.3.2.Flujo de caja financiero Tabla 108 Flujo de caja financiero FLUJO DE CAJA 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 FINANCIERO SALDO ANTERIOR S/0.00 S/0.00 S/177,911.13 S/96,933.15 S/98,165.47 S/98,960.29 S/99,236.92 INGRESO EFECTIVO S/0.00 S/654,870.00 S/661,260.00 S/667,650.00 S/674,040.00 S/680,424.00 S/686,820.00 Ventas S/0.00 S/654,870.00 S/661,260.00 S/667,650.00 S/674,040.00 S/680,424.00 S/686,820.00 TOTAL INGRESO S/0.00 S/654,870.00 S/661,260.00 S/667,650.00 S/674,040.00 S/680,424.00 S/686,820.00 EGRESO EFECTIVO S/211,435.78 S/476,958.87 S/564,326.85 S/569,484.53 S/575,079.71 S/581,187.08 S/587,902.18 Inversión S/211,435.78 Costos de producción S/0.00 S/248,940.13 S/250,223.93 S/251,526.98 S/252,849.57 S/254,192.01 S/255,554.58 Gastos de operación S/0.00 S/165,671.10 S/165,671.10 S/165,671.10 S/165,671.10 S/165,671.10 S/165,671.10 Servicio a la deuda S/0.00 S/0.00 S/101,418.72 S/101,418.72 S/101,418.72 S/101,418.72 S/101,418.72 Impuesto a la renta S/0.00 S/62,347.64 S/47,013.11 S/50,867.74 S/55,140.32 S/59,905.26 S/65,257.78 TOTAL EGRESO S/211,435.78 S/476,958.87 S/564,326.85 S/569,484.53 S/575,079.71 S/581,187.08 S/587,902.18 SALDO NETO -S/211,435.78 S/177,911.13 S/96,933.15 S/98,165.47 S/98,960.29 S/99,236.92 S/98,917.82 SALDO ACUMULADO -S/211,435.78 S/177,911.13 S/274,844.28 S/195,098.62 S/197,125.76 S/198,197.21 S/198,154.74 145 7.5.BALANCE INICIAL Tabla 109 Balance inicial BALANCE INICIAL ACTIVOS PASIVO Fijo tangible S/459,678.42 Largo plazo Préstamo Intangible S/12,000.00 bancario S/317,153.67 Circulante S/56,911.02 PATRIMONIO S/211,435.78 TOTAL TOTAL PASIVO S/528,589.44 S/528,589.44 ACTIVOS Y PATRIMONIO 8. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA 8.1.TASA MÍNIMA ACEPTABLE DE RETORNO 8.1.1. Inflación Se calculará el promedio de la inflación esperada, con los datos provistos por las expectativas macroeconómicas de algunos agentes económicos del país (Banco central de reserva del Perú, 2017). Tabla 110 Inflación promedio Empresas Entidades Analistas Inflación no Promedio financieras económicos financieras 2017 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 2018 2.8% 2.8% 3.0% 2.9% 2019 2.8% 2.8% 3.0% 2.9% Promedio 2.9% 2.9% 3.0% 2.9% Fuente: BCRP 8.1.2. Premio al riesgo Es un premio o sobretasa por arriesgar dinero en determinada inversión, es considerada la tasa real de crecimiento del dinero, habiendo superado los efectos inflacionarios, debe ser entre 10 y 15% (Baca Urbina, 2010). 8.1.3. TMAR Económica 𝑇𝑀𝐴𝑅 𝐸𝑐𝑜𝑛ó𝑚𝑖𝑐𝑎 = 𝑖 ∗ 𝑓 ∗ 𝑖𝑓 146 Donde: i es la inflación promedio, 2.9% f es el premio al riesgo, 15% 𝑇𝑀𝐴𝑅 𝐸𝑐𝑜𝑛ó𝑚𝑖𝑐𝑎 = 0.029 + 0.15 + (0.029 ∗ 0.15) = 18.35% 8.1.4. TMAR Financiera El premio al riesgo que considera un banco o entidad financiera al hacer una inversión es el interés que cobra por hacer el préstamo. 𝑇𝑀𝐴𝑅 − 𝐶𝑂𝐹𝐼𝐷𝐸 = 0.029 ∗ 0.18 ∗ (0.029 ∗ 0.18) = 21.42 % 𝑇𝑀𝐴𝑅 − 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖ó𝑛 𝑝𝑟𝑖𝑣𝑎𝑑𝑎 = 0.029 ∗ 0.15 ∗ (0.029 ∗ 0.15) = 18.35% Tabla 111 TMAR financiera Fuente de % de TMAR Ponderación inversión aportación COFIDE 60.00% 21.42% 12.85200% Propia 40.00% 18.33% 7.33200% TMAR financiera 20.18400% 8.2.EVALUACIÓN ECONÓMICA 8.2.1. VANE, TIRE, B/C y PR Tabla 112 VANE y TIRE Flujo Neto de FNE/(1+i) a la Año (1+i) a la n Efectivo FNE n 2018 -S/528,589.44 -S/528,589.44 2019 S/177,911.13 1.18347778 S/150,329.08 2020 S/181,511.00 1.40061965 S/129,593.36 2021 S/185,097.30 1.65760223 S/111,665.69 2022 S/188,669.82 1.96173541 S/96,174.96 2023 S/192,224.13 2.32167026 S/82,795.62 VANE S/41,969.27 TIRE 21.77% Para calcular el B/C, se debe de traer al presente todos los ingresos y los egresos, Así: 147 𝐵 𝑉𝐴𝐼 = 𝐶 𝑉𝐴𝐸 Donde: VAI es el valor actual de los ingresos y VAE es el valor actual de los egresos. Tabla 113 Beneficio/Costo Económico Valor actual Valor actual Año de los de los ingresos egresos 2018 S/0.00 S/528,589.44 2019 S/150,329.08 S/0.00 2020 S/129,593.36 S/0.00 2021 S/111,665.69 S/0.00 2022 S/96,174.96 S/0.00 2023 S/82,795.62 S/0.00 Total S/570,558.71 S/528,589.44 B/C 1.079398611 El valor actual neto es mayor a cero, mientras que la tasa interna de retorno es mayor a la tasa mínima aceptable de retorno, el análisis B/C resulta mayor a 1; por lo cual el proyecto resulta aprobado en la evaluación económica. El PR, periodo de recuperación se da sumando los flujos acumulados, hasta igualar a la inversión. El PR de los flujos económicos es de 4 años y 6 meses. 8.3.EVALUACIÓN FINANCIERA 8.3.1. VANF, TIRF, B/C y PR Tabla 114 VANF y TIRF Flujo Neto de FNE/(1+i) a la Año (1+i) a la n Efectivo FNE n 2018 -S/211,435.78 -S/211,435.78 2019 S/177,911.13 1.20184 S/148,032.29 2020 S/96,933.15 1.44441939 S/67,108.73 2021 S/98,165.47 1.73596099 S/56,548.20 2022 S/98,960.29 2.08634736 S/47,432.32 2023 S/99,236.92 2.50745571 S/39,576.74 2024 S/98,917.82 3.01356057 S/32,824.23 VANF S/180,086.73 TIRF 56.95% 148 Para calcular el B/C, se debe de traer al presente todos los ingresos y los egresos, Así: 𝐵 𝑉𝐴𝐼 = 𝐶 𝑉𝐴𝐸 Donde: VAI es el valor actual de los ingresos y VAE es el valor actual de los egresos. Tabla 115 Beneficio/Costo financiero Valor actual Valor actual Año de los de los ingresos egresos 2018 S/0.00 S/211,435.78 2019 S/177,911.13 S/0.00 2020 S/96,933.15 S/0.00 2021 S/98,165.47 S/0.00 2022 S/98,960.29 S/0.00 2023 S/99,236.92 S/0.00 2024 S/98,917.82 S/0.00 Total S/670,124.77 S/211,435.78 B/C 3.169401043 El valor actual neto es mayor a cero, mientras que la tasa interna de retorno es mayor a la tasa mínima aceptable de retorno, el análisis B/C resulta mayor a 1; por lo cual el proyecto resulta aprobado en la evaluación financiera. El PR, periodo de recuperación se da sumando los flujos acumulados, hasta igualar a la inversión. El PR de los flujos económicos es de 1 año y 4 meses. 149 CONCLUSIONES 1. A partir de los resultados del estudio de prefactibilidad, se determina que la implementación del proyecto de producción de jabón a base de sebo de ganado vacuno es pre factible técnicamente y viable económica y financieramente. 2. El estudio técnico ha demostrado la factibilidad de implementar la planta de producción de jabón a base de sebo de ganado vacuno. Se determinó la localización de planta a través de un análisis ponderativo de factores, resultando ser el distrito de Saylla la mejor ubicación. Se determinó el tamaño óptimo de planta luego de analizar la relación existente con el mercado, los recursos productivos, la tecnología y la inversión, siendo la relación tamaño – tecnología el aspecto limitante del proyecto. Por las características del proceso productivo se escogió una tecnología de masa o mecanizada y los respectivos equipos y maquinarias. Se determinaron además los requerimientos de producción, la distribución de planta y se sentaron los lineamientos básicos de un sistema de control de calidad/inocuidad del producto y del estudio de impacto ambiental, finalmente se concluyó la prefactibilidad técnica con los aspectos organizacionales del proyecto. 3. Se ha demostrado la viabilidad económica y financiera del proyecto, resultados reflejados en los indicadores positivos obtenidos. La evaluación económica devolvió un valor actual neto económico (VANE) de S/ 41969.27, una tasa interna de retorno económica (TIRE) de 21.77%, la cual es mayor que la tasa mínima admisible de retorno económico (TMARe); un Beneficio/Costo (B/C) de 1.079, el cual al ser mayor que 1, demuestra que los beneficios son mayores que los costos y un periodo de retorno (PR) de 4 años y 6 meses, el cual es menor al tiempo de evaluación del proyecto. La evaluación financiera devolvió un valor actual neto financiero (VANF) de S/ 180086.73, una tasa interna de retorno financiera (TIRF) de 56.95%, la cual es mayor que la tasa mínima admisible de retorno financiera (TMARf); un beneficio/Costo (B/C) de 3.169, el cual al ser mayor que 1, demuestra que los beneficios son mayores que los costos y un periodo de retorno (PR) de 1 año y 4 meses, el cual es menor al tiempo de evaluación del proyecto. 150 RECOMENDACIONES 1. Se recomienda realizar un estudio de factibilidad para culminar con la fase de planeamiento del proyecto y pasar a la fase de implementación. 2. Se recomienda ampliar los límites del estudio de mercado, debido a las prestaciones que ofrece la disponibilidad de materia prima y las características del financiamiento, de este modo se amplían los requerimientos de producción y podría llegarse al punto en que haya que evolucionar al siguiente nivel tecnológico, el cual requiere de tecnología automatizada y amerita de un nuevo estudio de inversión. 3. Se recomiendo realizar un reajuste de los costos de materia prima por medio de la búsqueda de proveedores que ofrezcan mejores precios, lo cual se vería traducido en el incremento del margen de utilidades, y realizar una búsqueda exhaustiva de fuentes de financiamiento internacional, las cuales se dirigen exclusivamente o proyectos que apoyen a disminuir la carga contaminante del planeta. 151 REFERENCIAS BIBLIOGRÁFRICAS APEIM. (Agosto de 2017). Asociaciòn Peruana de Empresas de Investigaciòn de Mercados. Obtenido de http://www.apeim.com.pe Baca Urbina, G. (2010). 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Zegarra Cusihuaman, Entrevistador) 153 ANEXOS DIAGRAMA HOMBRE - MÁQUINA Tiempo de Operario Obrero Actividad Tareas Tiempo (min) Maquina tarea (min) Manejar desde la 30 planta hasta el camal Acopio de materia Cargar materia prima 30 90 Carro bruta al carro Manejar desde el 30 camal hasta la planta Transporte al área de tratamiento de M.B. 3 Bascula de uso Pesado 3 industrial Transporte a la maquina de cortado 1 Cortadora de Cortado 17 carne Transporte a la olla derretidora de grasa 3 Carga del material 3 Fusión del sebo de Fusión del sebo de 90 Olla derretidora rama 100 rama de grasa Inspección 3 Descarga 4 Sistema Transporte al área de pre-tratamiento M.P. 2 neumático Refinado 120 Planta refinadora Refinado e 130 de aceites y inspección Inspección del olor y 10 grasas color del aceite Sistema 2 Transporte al área de saponificación neumático Carga de materiales 3 Saponificado e Marmita Saponificado 45 50 inspección industrial 2 Inspección del punto 2 de traza Agregar salmuera 27 Marmita Salado y lavado 30 industrial 1 Descargar lejía 3 Cargar sosa caustica 3 Marmita Graneado y lavado Granear o saponificar 27 60 industrial 2 Agregar salmuera 27 11 minutos Descargar lejía 3 Agregar agua 27 caliente Marmita Acabado 30 Descargar jabón industrial 2 3 graso Transporte a la Descargar jabón puro 9 deshidratadora de 15 Transportar a la bandeja 6 deshidratadora de 6 Cargar las bandejas Deshidratadora Secado e inspección 150 Secado 141 de bandeja Inspección 3 Transporte al área de presentación 5 Picado 15 Transporte a la maquina extrusora 2 Formado y cortado 100 Extrusora Transporte a la troqueladora 5 Troquelado 175 Troqueladora Transporte a la mesa de presentación 5 Empaquetado 175 Manual Embalado 10 Manual Transporte al almacén de P.T. 2 Almacenado 1 0,3 0,48 0,55 0,92 0,9 6 2 0,31 2 ALMACEN DE ALMACEN DE MATERIA PRIMA PRODUCTOS TERMINADOS 2 0,95 0,8 0,41 0,72 0,6 0,47 0 0,35 4 ALMACEN DE SUB PRODUCTOS AREAS RESUMÉN 15.08 1 7.0 9.875 ALMACEN DE LIMPIEZA 6.0 4 1.000 1 1.5 1.5 1.5 1.5 TOPICO DUCHAS VESTIDORES SALA DE RECEPCIÓN / REUNIONES VESTIDORES VESTIDORES VESTIDORES VESTIDORES CASILLEROS VESTIDORES DUCHAS 9.08 8.00 RAMPA DE CARGA BAÑO DE ADMIN. AREA DE 7 / SALA DE RECEP. LAVATORIO Y Y VESTIDORES CORREDORES DESCARGA BAÑO ADMINISTRACIÓN VESTIDORES BAÑO DE GUARDIANIA AREA DE LABORATORIO Y CORREDORES BAÑO CASILLEROS GUARDIANIA 1.0 Area = 7.0000, Perimeter = 16.0000 1 ALMACEN DE ALMACEN DE MATERIA PRIMA PRODUCTOS TERMINADOS DUCHAS DUCHAS BAÑO BAÑO 2.0 2.0 1.5 1.5 4.0 3.0 25.00 AREA DE LABATORIOS AREA DE PRODUCCIÓN 2.00 2 2 BÁSCULA DE AREA DE PRODUCCIÓN MARMITA USO INDUSTRIAL AREA DE LABATORIOS INDUSTRIAL MODELADORA DE CARNE 0,31 0,95 0,8 BÁSCULA DE USO INDUSTRIAL OLLA DERRETIDORA DE GRASA Area = 0.7600, Area = 0.1271, Perimeter = 1.4400 Area = 4.0000, Perimeter = 3.5000 Area = 1.3225, Perimeter = 8.0000 Perimeter = 4.6000 MODELADORA DESHIDRATADOR DE BANDEJAS DE CARNE 0,41 6.00 CASILLEROS 0,72 PLANTA REFINADORA DE ACEITES Y GRASAS OLLA DERRETIDORA 13.08 DE GRASA PLANTA REFINADORA DE 25.00 EXTRUSORA ACEITES Y GRASAS 0,6 2 MESA PARA EXTRUSORA Y TROQUELADORA 1.50 TROQUELADORA Y MESA DE EMPAQUETADO Area = 24.0000, 6 / EMBALADO Perimeter = 20.0000 0,47 0,9 0,92 0 0,55 0,48 0,3 MARMITA DESHIDRATADOR INDUSTRIAL BOMBA DE EXTRUSORA DE BANDEJAS ENGRANAJES TROQUELADORA Area = 0.2232, BOMBA DE ENGRANAJES Area = 0.2232, Area = 0.3300, Area = 0.6624, Perimeter = 1.8900 Area = 0.7200, Area = 8.0000, Perimeter = 1.8900 Perimeter = 2.3000 Perimeter = 3.2800 Perimeter = 3.4000 Perimeter = 12.0000 3.5832 0,35 MESA PARA EXTRUSORA Y TROQUELADORA Area = 8.0000, Y MESA DE Perimeter = 12.0000 EMPAQUETADO 2.00 2.00 / EMBALADO 4 16.00 4.50 4.50 UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO ALMACEN DE SUB PRODUCTOS FACULTAD DE INGENIERÍA Y ARQUITECTURA ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA INDUSTRIAL 15.08